税務等に関する最新の質問・相談一覧(61ページ目)

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24226件中1201-1220件を表示

  • 扶養について

    103万からもう既に123万円に引き上げられてるのですか？123万円なら特別な手続き(保険など)もなく扶養内と考えていいのでしょうか？

    • 契約金額（売上）に諸経費を合算する場合の考え方について

      請求書に契約金額（売上）と諸経費を合算して送付したいと考えております。 その場合は以下の２パターンが考えられると思いますがいかがでしょうか？ なお、私はパターン①だと考えます。特に諸経費の交通費や宿泊費は実費精算かつすでに消費税が含まれており、その上でさらに消費税を重ねると２重取りになるのではないかと思うのですがいかがでしょう。 パターン① ・契約金額10万円＋消費税１０％＝１１万円 ・諸経費（交通費、宿泊費など実費精算で領収書の宛名は取引先ではない＝私個人の名前）５万円 ・合計１６万円 パターン② ・契約金額10万円＋消費税１０％＝１１万円 ・諸経費（交通費、宿泊費など実費精算で領収書の宛名は取引先ではない＝私個人の名前）５万円＋消費税１０％＝５．５万円 ・合計１６.５万円 上記の２パターンのどちらかだとした場合、仕訳はどのようになるのでしょうか？ パターン①の場合、私の考えは以下のとおりです。 売掛金　１６００００/売上　１６００００

      • (e-tax)収入がほぼ無い妻(青色申告者)が夫の申告内容確認表ではどう表示されるのが正しいのか教えていただきたいです。

        開業２年目の個人事業主(青色申告者)です。 令和７年度は妊娠出産の関係で、所得は10万円以下でした。 扶養に入っており、年間所得が48万円以下なので配偶者控除対象だと思っておりました。私の青色申告もe-taxで申告する予定です。 夫に源泉徴収票を持ってきてもらったところ、私(妻)の名前が(源泉・特別)控除対象配偶者に記載があり、配偶者の合計所得が0円、基礎控除の額が680,000円とありました。 e-taxで夫の源泉徴収票を撮影し、色々入力を終えて申告内容確認書のPDFを見てみたところ、配偶者(特別)控除、扶養控除、基礎控除のところが全て0円でした。2枚目の、配偶者や親族に関する事項のところには、名前欄は空白で続柄に配偶者とだけ記載がありました。 令和6年度の申告内容確認書も確認してみたのですが、上に記載した項目は同じく0円、2枚目の配偶者のところには私の名前は記載がありました。(6年度に初めて青色申告をしていて、その時も所得は48万円以下でした) ネットでe-taxの使い方を調べたのですが、「生計を一にする配偶者がいる方」の項目も表示されません。 PDFを見ると配偶者控除がされていないと思うのですが、されないのがあっているのでしょうか？また、名前は記載がなくて良いのでしょうか？ どこから間違っているのかわからない状態です。わかりにくい文章で申し訳ないのですが、回答いただけると嬉しいです。

        • 廃棄した食品、包材、雑貨の記帳

          下記各々について、freee会計ソフトへの会計処理方法をお伺いしたいです。 ①廃棄した食材 ➁廃棄した包材(テイクアウト容器等) ③廃棄した雑貨商品(ハンドメイドではなく、仕入れ時点で既にメーカーが完成品として販売しているもの。例：アンパンマンのおもちゃ等) ④廃棄したハンドメイド雑貨商品(自分で作ったハンドメイド雑貨) 【補足】 freee会計の自動AIサポートにて、以下の回答がありました。 ｢在庫棚卸へ登録済の商品は、廃棄が発生しても別途廃棄の仕訳を作成しなくて良い｣ ただし ｢在庫棚卸へ未登録の商品は、商品廃棄損にて勘定科目を新規作成した後、振替伝票に廃棄内容を登録｣ これらが前述した①➁③④全ての場合に当てはまるのか分からず、質問させていただきました。 また、あえて在庫棚卸には何も登録せず全ての廃棄品を振替伝票にて登録する処理方法でも良いのでしょうか？ お手数ですが、御返信いただければ幸いです。よろしくお願いいたします。

          • 金取引で売上、利益がでました！処置を教えてください！

            金取引で売上200 万円以上、利益50 万円ちょっとでました！青色申告しており、少額ながら給与と不動産収入があります。今回始めての金取引で半年内の売買です。なので譲渡所得と判断しておりますが、確定申告の際はこの金取引の売上、利益をどこ項目にどう含めて計算すればよろしいでしょうか？教えてください！よろしくお願いします！50万円控除知ってます。

            • 資産計上か修繕費かの判定について知りたいです。小さい修繕費の集まりの場合。

              不動産賃貸業です ①不動産の　10万円未満の建物（または内装や設備）は、税務上「 少額減価償却資産」として取得時に全額を「消耗品費」や「雑費、修繕費」などで即時経費処理するのが原則です。減価償却（固定資産台帳への登録）にしない方がよい（強制ではない）が、あえて減価償却することは出来ると出てきました。 なので、あえて固定資産台帳に登録し、通常通り減価償却を続けること自体は、税務署から否認される可能性は低いですが、即時償却した方が税金面では有利との解答がインターネットでありました。 ↓国税局は 固定資産の修理、改良等のために支出した金額のうち、その固定資産の維持管理や原状回復のために要したと認められる部分の金額は、修繕費として支出した時に損金算入が認められます。 その修理、改良等が固定資産の使用可能期間を延長させ、または価値を増加させるものである場合は、その延長および増加させる部分に対応する金額は、修繕費とはならず、資本的支出となります。 認められる、出来るという言葉が多いので、必ず修繕費にする必要があるわけではなく、資産計上は可能なのでしょうか？ 自分自身は、賃貸に出すまでの合計金額を　建物勘定あるい建物附属設備で計算し（建物と土地の按分比率に合わせて）、減価償却で計算したいです。 自分自分の工事内容は、クロスやクッションフロア内装工事→1回2万円の人件費+クロス1.2万円を14回→合計44.8万円 大工工事→1回2万円の人件費を12回、材料費6万円→30万円（白ありに食われた木の交換、扉がない箇所に扉を作るのは耐久性アップするのでは？） 塗装工事→15万円 エアコン工事→材料費3万円→取り付け1.2万円、トイレ8万円→設備合計12.2万円といった形です。 合計では150万円は超え。 物件取得費は 53万円で、家の全てをリフォームする必要があり、元々は床が抜けている、キッチンがないといった状態で、　リフォームをしなければ住むのは無理なレベルなので、現状回復レベルではありません。 一般的に修繕費にする、修繕費にした方が得という話ではなく、資本的計上が可能かどうかが知りたいです。 ↓国税局ページ No.5402 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hojin/5402.htm

              • 経理処理方法

                店舗を売却したが、PayPay決済アカウントは引き対出いた為、売却先の売り上げが入金されていた。入金された売り上げは、売却先会社に支払っていたが、経理処理をどのようにしたら良いか。

                • 帳簿の付け方について

                  確定申告目前に困っています freee会計を使用しています。 個人事業主で今年初めての確定申告になるものです。 個人口座に売上月1月末に入金があります。（プライベートも同じ口座です。）またクレジットカードも事業用と共有しています。 その際に、freeeでの仕訳入力について色々調べていて分からなくなり、質問させていただきました。 青色申告で、自宅兼事務所となります。

                  • 新卒入社前のアルバイトの確定申告について

                    2025年4月に新卒入社しました。 2025年1月～3月のアルバイト(掛け持ちなし)の源泉徴収票が乙欄です。 確定申告では、現職のものと合わせて2枚分の源泉徴収票を入力します。 2025年1月～3月はアルバイトが、2025年4月～は現職と、一切掛け持ちをしていた期間はないのですが、それでもアルバイトの給与は「従たる給与」扱いとなり、税金も高く支払わなければいけないのでしょうか。 知識がなく的外れなことを申していましたら、ご指摘いただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、どうぞよろしくお願いいたします。

                    • ガソリン代全額経費は問題ありますか？

                      個人事業主でホームクリーニング業者です。 仕事で車を使います。顧客の家に伺ったり営業のチラシポスティングのため走行します。 プライベートで使用することはほぼなく、今まで下記のように申告していました。 車購入費／月極駐車場／車メンテナンス費 →車両費　家事按分86% ガソリン代 →旅費交通費　全額経費 遊びに行った後に、その遊びで使った分のガソリン代領収書は経費から抜いています。（遊びに行く前に満タンに入れる。このガソリン代と一個前に入れたガソリン代のレシートは経費から抜いている） 今年確定申告作業する中で、事業使用率86%は高すぎるのでは、ガソリン代全額経費は認められないのではないか？と不安になり、質問させて頂きました。 この状態を継続して大丈夫でしょうか。問題の場合、どうするべきですか？ ちなみに家事按分86%の根拠は下記の通りです。 月〜土は業務のために車を使用している。 ※なんなら日曜も仕事してるので毎日事業のために車を使用しているが、100%は税務署に突っ込まれると聞いたので仕方なく89%とした。 計算式[7分の6＝0.857142...] 0.857のため、四捨五入で 86%とした。

                      • 社会保険料控除について

                        年下の生計同一で無職の内縁妻、世帯同じで、会社の健康保険にも加入、加給年金受給中、内縁夫が65歳になった為、年下の内縁妻の国民年金保険料支払ってるが、確定申告で、社会保険料控除には、入れれますか？

                        • 販売している描いた絵の棚卸について

                          2023年より駆け出しの画家として絵をECサイトで販売しています。売り上げはほとんどありませんが青色申告しています。 これまで販売している作品を在庫管理しておらず、棚卸する意識がありませんでした。 完成した絵に関わる絵の具やキャンバスなどの画材は金額が小さい（月1～2万円程度）こともあり、仕入ではなく消耗品として処理しています。 現在、販売している作品はキャンバスのみの値段で棚卸したいと考えています。 1点ずつキャンバスをいつ購入したかを確認して、仕入にして棚卸する形になるでしょうか。その場合過去に消耗品として申告した分の修正も必要になるのでしょうか。 また、キャンバス以外の絵の具や絵筆などは消耗品として仕訳することで問題ないでしょうか。 棚卸が初めてのため、どのようなやり方で進めたらよいのかご教授いただきたいです。

                          • 自動車整備業：簡易課税の事業区分

                            タイヤやオイル、バッテリーなどは第二種として税額控除を受けると聞きました。 ①単独で行った工賃の発生しないタイヤ交換やバッテリー交換の部品代金は第二種に分類できますか。 ②基本的に①の作業は部品代のみの請求ですが、大型車など一部車両については交換工賃をしております。この場合、部品代金のみ第二種に分類できますか。 ③車検整備時に同様の部品の交換を行った場合は全体を第五種としなければいけませんか。 一つ一つ作業コードと部品コードを割り当てて伝票を作成していますので、整備ソフト上でコードごとに売上金額の集計は可能です。

                            • 税理士との契約について

                              経理代行業者（記帳代行＋顧問税理士）を利用しています。代行と顧問税理士は別契約ですがグループのため、代行業者からサービス説明を受け、顧問税理士からの契約に関する説明はありませんでした。この業者は最低利用期間を設けており、それ以降の解約では違約金が発生しない旨をうたっております。 サービスが合わなかったため、解約の依頼をしたところ、顧問税理士については違約金が発生します。と言われました。確かに税理士との契約書には違約金についての記載がありました。但し、サービスの説明を受けた際は、税理士の違約金の説明が一切ありませんでした。 代行部分は最低利用でもOKなのに、税理士に関しては、１年以内の解約では違約金が発生するということになるのですが、一般的に税理士とは１年契約が基本なのでしょうか。 （代行業務と税理士は、同時契約、同時解約が必須です。）

                              • ハンドメイド作家の撮影時の服は経費になる？

                                ハンドメイド作家です。 推し活用のトレカケースやぬい服を作成しています。作品の広告用に、作品の世界観に合わせたカフェで撮影をするのですが、その時に着用した服は経費になりますか？ 世界観に合うように統一したデザインの服を撮影用に購入しています。 撮影以外では着用しません。 確実に経費にする方法を教えてください。

                                • メルカリの確定申告について

                                  2025年度は白色申告になるのですが、月に一回メルカリから事業用の口座に入金しています。 2025.1月に入金分は、2024.12の売上−販売手数料−送料−振込手数料になります。 入金月関係なく、2025.1〜2025.12の申告をすればいいのでしょうか。 入金の仕訳は、 入金日2025.12.16 入金額207,636 売上高282,548 販売手数料−28,152 荷造運賃−46,560 支払い手数料−200 と記入しています。 どのようなやり方が正しいのか分からず、ご意見いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 知り合いにハンドメイドを手伝ってもらうのは経費にできる？

                                    私は扶養に入っている大学生です。 バイトはしておらず収入はハンドメイドのみです。扶養を超えないように45万？以内に手取りが収まるようにしています。 対面販売やPOPUP前の納品の手伝いなどを知人にバイトとして頼みたいのですが、それは経費になりますか？会社や個人事業主とも言えない私でも経費としてお渡しできるのでしょうか？ 45万以内に収める予定なので、確定申告などはしておりません。 知人に経費として渡せる場合、どんな手順を踏めばいいですか？

                                    • メルカリの利益

                                      クレーンゲームが趣味で、フィギュアやお菓子をたくさん獲得してます。 獲得してもいらないフィギュアや食べきれないお菓子などはメルカリで販売しています。その際の売り上げ分で利益が出ていた場合は所得税の対象となるのでしょうか？(いくら以上だと対象なのか？) また、お菓子を整理するために棚を購入し使用していた場合は、クレーンゲーム代や梱包資材費などのように経費扱いになるのでしょうか？ よろしくお願いします。

                                      • クレジットカードのポイントについて

                                        いつもお世話になっております。 フリーランスでイラストレーターをしております。 ふと疑問に思ったことがあり相談させていただきました。 現在、銀行口座もクレジットカードも 事業とプライベートの兼用となっています。 月の取引件数が多くないため、 事業に関係のあるものだけを手動で記帳し、プライベートのものは記帳しておりません。 別サイトで「クレカのポイントを使用した際は記帳が必要」と知ったのですが、プライベートで得たポイントをプライベートで使った際に「雑収入」として記帳する必要がありますでしょうか？ また事業の支払い(印刷費など)で得たポイントをプライベートで使用した際も「雑収入」として計上する形でよかったでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                        • メルレ等で副業をしたいですが、バレたくないので親の扶養を超えないか心配です。

                                          現在の収入からプラスで貯金できるくらいの収入を追加で得たいと思っています。 現在大学生でコールセンターで働いており、親からは「150万超えて欲しくないから月に12万以上稼がないように気をつけてね」と言われています。 しかし、貯金もしたいのでメルレを始めたいなと思っています。しかし確定申告で20万以下なら申告不要、とかあるけどそれは扶養に含まれないのかな？と思ったりいまいち理解ができていません。 現状ですが、コールセンターで収入12万ギリギリで働いています。 理想としてはコールセンターで上記の収入をキープしたままメルレで追加で貯金ができる分(なので10万以上20以下)で稼ぎたいと思っています。このメルレも親にはバレたくないです。 よろしくお願い致します。

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