税務等に関する最新の質問・相談一覧(54ページ目)

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20944件中1061-1080件を表示

  • 扶養内パート主婦が賢く起業する為にアドバイスください

    扶養内パートしている主婦です。 配偶者→協会健保加入 130万以内条件、配偶者手当等無し 個人事業主とパートでの就労については扶養内可能　(電話で確認済み) 現時点の給与所得(6月)52万程度 年間所得　110万程度予定 副収入(7月時点で)15万程度 (1講座15万円で販売予定) その後の見込み今のところ無し 2025年1月から受講した講座60万 の講師(オンラインカウンセラー)として起業したいのですが →個人名での領収書あり 社会保険や国民年金の負担が懸念材料の為、どのようにすれば1番負担に感じずに起業に踏み切れるかご教授出来たら有り難いです。 ①雑所得20万について 講座代金60万、 オンライン使用料3万程度 →経費として承認前提の場合 Q1️⃣ 副収入が80万以上になったら見込みとして扶養から外れる選択が必要 という解釈でいますが良いですか？ (住民税申告の為、確定申告はする) ②開業届けを出すタイミングについて A案 80万の収入までは雑所得で申告 青色申告無し 2026年に開業届け提出 B案 講座1人以上相当の収入、又は契約した時点で年間所得が130万以上の見込みとして 開業届け提出 確定申告(青色申告)して60万の講座費用を繰越しする。 社会保険、国民年金は扶養から外れて支払う Q 2️⃣ 開業届けの適切で負担のない方法はどちらか？あるいは他の方法がありますか？ Q3️⃣ 開業届けを出す時は配偶者の会社に収入の有無に関わらず申告が必要ですか？(現時点では先の収益があがる見込み客０の為) 道筋を立てれると安心して集客に邁進出来る為ご教授よろしくお願いします。

    • アスリートの経費について

      アスリートが食事管理のため、栄養管理士やアスリートフードマイスターなどを雇って、食事を作ってもらった場合その食費は経費になります？なる場合の勘定科目はなんですか？教えて欲しいです。

      • フリマでのアイドルトレカとアルバム売却の課税について

        会社員です。会社は副業禁止です。 メルカリ等のフリマサイトで要らないK-POPのトレカやアルバム販売しています。 海外に行って手に入れて帰ってきて不要になったら販売するので、一つ一つが一万円くらいします。 売上自体は年150万くらいですが、海外のコンサートなどのトレカなのでそこに行くまでの費用は同じくらいかかって利益は年間少ないと思います。20万円もないと思います。 ないですが、この6カ月ほど数十件ほど取引しているので継続的な販売にあたるのかなと思っています。 もし、課税対象でないなら今のうちに別アカウントで継続的に見られないようにします。 この場合、確定申告は必要なのか。 また、必要な場合は白色申告と青色申告どちらが必要なのか知りたいです。 確定申告をしたら、会社に副業判定をくらいますか？？

        • 昨年度の法人税について

          昨年度分の法人税を、未払法人税等に計上していなかった場合、どのように対処できますか。また、修正申告が必要になるのでしょうか。

          • 固定資産の分割払いで期内で未着の場合についての仕訳方法を知りたいです。

            初めて質問します。急ぎで知りたいです。酒類製造の建物（ワイナリー）と酒類製造の機器類を分割で購入しています。会計期間は2024-7-8～2025-6-30です。この期間内に分割でそれぞれ購入していますが、建物の完成（引き渡し）と製造機器の納品は8月～10月を予定しており、会計期間外です。この場合の仕訳、固定資産台帳の記載方法をご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

            • 期限切れ欠損金の損金算入が税務否認される可能性

              有限会社を解散することにしました。 現在解散事業年度確定申告まで手続きが終わり、後は清算決了登記申請及び残余財産確定事業年度確定申告が残っているという状況です。 残余財産確定事業年度確定申告については役員借入金の免除による債務免除益が発生しますが期限切れ欠損金の損金算入制度を適用すれば税額が発生しない見込みなので、これで処理を行うつもりです。 でも万が一期限切れ欠損金の損金算入制度を適用できないとなった場合（税務否認された場合）、発生する法人税額が大きくなるので不安です。 そこでお尋ねしたいのですが、会社解散に関して、期限切れ欠損金の損金算入制度が税務否認されて、その結果実質的な利益が発生していないのに多額の法人税が課されるケースというものがあるのでしょうか？また、税務否認される場合、どのような理由で税務否認されるケースが多いのでしょうか？ 弊社はここ数年売上がなく、青色決算を続けてきました。 解散時における負債は役員（私です）からの借入金のみであり、外部債権者は居ません。 別表5（一）に記載されている期首現在利益積立金額（マイナス値）の絶対値は、役員借入金よりも大きい値です。 よろしくお願いいたします。

              • 過入金をしてしまった時の仕訳について

                過入金をしてしまい、次月過入金以下の請求で相殺が出来ませんでした。次々月に相殺できたのですが、次月分の仕訳を教えてください。宜しくお願い致します。 当月請求額　50,000円　過入金含み　150,000円入金 次月請求額　80,000円　20,000円の残高 次々月請求額　120,000円　相殺分と不足分の支払い

                • フリマでの

                  会社員です。会社は副業禁止です。 メルカリ等のフリマサイトで要らないK-POPのトレカやアルバム販売しています。 海外に行って手に入れて帰ってきて不要になったら販売するので、一つ一つが一万円くらいします。 売上自体は年150万くらいですが、海外のコンサートなどのトレカなのでそこに行くまでの経費は同じくらいかかって利益は年間２０万円もないと思います。 ないですが、この6カ月ほど数十件ほど取引しているので継続的な販売にあたるのかなと思っています。 もし、課税対象でないなら今のうちに別アカウントで継続的に見られないようにします。 この場合、確定申告は必要なのか。 また、必要な場合は白色申告と青色申告どちらが必要なのか知りたいです。 確定申告をしたら、会社に副業判定をくらいますか？？

                  • 車両費の家事按分の計算について

                    令和７年２月より６０歳定年退職を機にシステムエンジニアとして個人事業主となりました。 当初、契約先企業とは単身赴任で関東に赴任する予定（私自身は関西在住）であったため。帰省を主な目的として自動車（２シーターの中古車）を購入しました。 ですが、当面の間は在宅勤務をベースとして、必要に応じて月１回程度の関東出張で稼働することとなりました。（今後単身赴任となる可能性はあります） 車両購入時の走行距離と、関西から関東への出張の走行距離＋取引先との接待ゴルフの往復距離を記録しており、現状では事業用の走行距離として３０％程度となっています。 気にしている点としては、 ①関西から関東への出張は新幹線で移動できるのに自動車を使用しても大丈夫でしょうか？ ②接待ゴルフの往復走行距離も事業割合に含めてよいでしょうか？ ③10月以降単身赴任となる可能性があるため、このまま年末まで記録し続けて事業割合を決定する必要があるでしょうか？ ④２シーターの自動車であることで考慮することがありますでしょうか？ となります。 現状の３０％で家事按分として問題ないでしょうか？

                    • 介護施設の減価償却について

                      介護施設の大規模改修を予定しています。 約１億円の法人持ち出しがありますが、減価償却期間はどれくらいで設定すれば良いでしょうか？ 償却については現在当施設では月に10Mの黒字があり、そこから賄おうと思っています。

                    • 課税区分について

                      質問宜しくお願いいたします。客先の経費の関係で、非課税のものに課税のものを含めた金額での請求書を発行しました。例えばですが、非課税分10万円にして、課税のものは非表示で、合計の消費税の詳細に（内、課税10％　〇〇円）と消費税を記載した請求書を発行しました。今後もこのような請求があるとのことですが、課税分を非課税分に足して、消費税を取らないという方法も可能でしょうか。ちなみに非課税分は「賃貸家賃」です。課税分は「（サービス提供の際にかかる）手数料」です。宜しくお願いいたします。

                    • 会社分割時の会計仕訳と税務仕訳について

                      適格単独新設分割において、下記のような分割を行った場合の会計仕訳と税務仕訳について教えてください。 分割計画で承継会社へは資産7,000・負債500を、純資産の内訳は分割会社が減少させる純資産の内訳として決めた、資本金1,000・利益剰余金5,500を承継します。 【分割前】発行株式数60株 資産10,000／負債1,000　　　　　 　　　　　／資本金3,000　　　　 　　　　　／利益剰余金6,000 【分割時】 会計仕訳は下記の通りかと思います。 負債　　　　500／資産7,000 資本金　　1,000／ 利益剰余金5,500／ 税務仕訳を考えた場合、税務上減少する資本金等の額は3,000×6,500／9,000（0.723）＝2,169となり、会計上より資本等の金額が多くなるかと思います。 負債　　　　500／資産7,000 資本金　　2,169／ 利益剰余金4,331／ 差額の1,169はどのように考えたら良いのでしょうか？ 何か調整が必要なのでしょうか？ 会計上と税務上は会計上と同一金額で良く、帳簿簿価の修正のみの使用となるのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

                      • 103万円の壁に20万円ルールは適用されるのか

                        今大学生で、学校の貸与奨学金制度を利用しています。 このままだと11月までの総収入が103万円を超えそうなのですが、主のバイトとは別にもうひとつバイトをやっており、後者の収入は20万円に満たない予定です。 主のバイト先は年末調整を会社で行ってくれるとの事なのですが、この場合だと20万円ルールは適用されますでしょうか。 また、適用された場合は引き続き奨学金を借りることは出来ますでしょうか。

                        • 外注費を含む場合の請求書について

                          映像制作をしている個人事業主です。 青色申告、インボイス事業者で、従業員はおりません。 法人からお仕事を頂き、請求書を作成しています。今回一部の業務を、個人事業主と法人にそれぞれ外注しており、この場合、その外注分に対しては源泉徴収税を適応せず、自らの業務に対してのみ源泉徴収税を適応させた請求書を作るのが正解でしょうか。 今まではこういった外注費も全て含めた、全体の額に対して、消費税、源泉徴収税を適応した請求書を作っていたのですが、ふと、請求する金額の中に個人間の取引や法人への支払いが含まれている場合、源泉徴収税を必要以上に引かれていたのではないかと思い質問をさせて頂きました。 調べてもなかなか理解が難しく、何卒ご教示の程お願いできないでしょうか。

                          • 法人なりした際の既存取引での売り上げ計上

                            現在個人事業で業務委託のような形で売り上げを計上しています。 この契約期間内に法人化を検討しています。（残り期間は4か月ほど） その際に、この契約を法人契約に変更（受け取り口座を法人口座）にする必要はあるのでしょうか？業務内容は法人のものと完全に重複するため、所得分散のリスクが懸念されます。 取引先から次回の契約から法人にしてほしいと言われた場合は、それまで個人での売り上げでの計上でも良いのでしょうか？ もしくは、個人口座での受け取り、個人名義での契約でも法人として計上することは問題ないのでしょうか？

                            • 雑所得に該当しますか？確定申告は必要ですか？

                              質問させていただきます。 メルカリなどのフリマサイトで何回か使用した衣類【コスプレ衣装】を不要になったので定価以下の値段で売っているのですがそれらは雑所得の課税対象にはなるのでしょうか？一ヶ月に三着ほど出品しております。

                              • 確定申告、副業、扶養について

                                アルバイトをしている大学生です。 年間大体100万円のアルバイト収入があります。ですが、今年チケジャムでの予定されている売上がおよそ34万円あります。 調べたところチケジャムは副業とみなされ、売上が20万円以上なので確定申告が必要とありました。 さらに調べると年間のアルバイト収入とチケジャムでの売上(副業)による収入が合算されるとありました。 この場合、103万の壁を超えてしまうため、親の扶養が外れてしまうと見かけました。 これが本当でしたら親に負担がかかることになるので扶養を外れること、できれば避けたいです。 質問としては ・アルバイトの収入とチケジャム(副業)の収入は合算されるのか。 ・された場合どのような負担が生まれるのか。 ご回答よろしくお願いいたします。

                                • 確定申告の消費税について

                                  昨年7月に合同会社で創業して、初めての確定申告です。売上高は1000万円以下なので免税事業者に当たると思いますが、マニュアルに沿って消費税申告書を作成すると納付書も含めて税額がしっかり記載されるのですが、このまま申告して問題ないでしょうか？何か間違っているかもしれないと思い質問させて頂いております。よろしくお願い致します。

                                • メルカリで不要になったものを売って、販売利益が20万を超えてしまった場合について

                                  部屋の整理として幼少期に遊んでいた玩具をメルカリで売ったところ、販売利益が20万円を超えてしまいました。 購入時の金額を差し引くと20万円以下になるのですが、 昔過ぎてそれを証明できるレシートなどがありません。 (定価で計算しても20万円以下にはなります) この場合、確定申告は必要になるのでしょうか？

                                  • コラボ撮影会について

                                    コラボ撮影会で、かかった経費は私が支払いました。折半したい場合はどのような手順を踏んだらよいか、処理はどうしたら良いか教えていただきたいです。 ◎作らなければいけない書類 ◎領収書はある ◎フリーのソフトに打ち込む時など

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