税務等に関する最新の質問・相談一覧(53ページ目)

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  • ポイ活や転売で得たポイントについて

    ポイ活や転売で確定申告をする予定で、確定申告の処理についてご相談です。 以下のポイントについて、雑所得として申告が必要なのか、または仕入値の値引き等として処理可能なのかをご教示ください。 ① クレジットカード発行や証券口座開設などで得たポイントや現金 ② 仕入れ時のクレジットカード利用によるポイント還元 ③ ECサイト（楽天・Amazonなど）や家電量販店でのポイント還元 また、上記ポイントについて ・付与時に課税対象となるのか ・使用時に課税対象となるのか ・会計処理（仕訳方法）の適切な方法 についても併せてご教示いただけますと幸いです。 前提として、転売（物販）として事業的に継続する予定です。

    • フリマサイトでトレカを売却した際の税金について

      現在フリマサイトで高額トレカの売却を検討しております。 トレカの売却時、1枚で30万円を超える場合は雑所得として税金が発生するかと思いますが、フリマサイトで販売時には下記のどちらの扱いになりますか？ ①元の売値が30万円を超えていれば税金がかかる(手数料などで手残りが30万円を下回っても税金が発生する) ②元の売値が30万円でも、手数料などを差し引いて手残りが30万円を下回った場合は税金が発生しない よろしくお願いします。

      • 不動産取得時の固定資産税日割負担分を後日精算する場合の仕訳

        不動産会社の経理をしています。 勤めている会社で、3月○日に土地・建物を取引先から購入しました。 今年の固定資産税の明細がまだ取得できないため、固定資産税日割負担分は4月以降に精算となりました。 この場合、3月○日に土地・建物の取得代金を資産計上し、 固定資産税日割負担分は払った際に土地・建物の取得費用として別途資産計上する形になるのでしょうか。

        • 生活保護受給者です。ティックトック配信で得た収入で スマホの利用料金は経費にできるか

          ティックトックで得た収入を報告する時 スマホの利用料金は経費になりますか

          • 年収の壁(23歳海外大学院生)

            2026年３月から韓国の大学院に通っています。自分で生計を立てなければいけないということもあり、留学先でバイトを掛け持ちする予定です。また、韓国での保険料免除のために、日本の住民票を抜かずに親の扶養に入っています。この場合、日本の大学生に123万？の壁があるように、留学生も海外収入が一定ラインを超えると、日本の保険料？や所得税を払わないといけないのでしょうか？ 当方、この分野に関して知識がないため、わかりやすく教えていただけると幸いです。

            • 売上を計上する日について

              新規就農4年目の農家です。 ブドウを作っています。出荷先はJAや道の駅などに出荷しています。 今までに３回青色申告をしていますが、売上計上を振り込まれた日に計上していました。 収穫が始まったら毎日出荷します。JAは大体1週間分の出荷分が2週間後まとめて振り込まれます。内訳も出荷した日のと一週間分のがあるので金額はわかります。 道の駅は一ヶ月売れた分の金額が振り込まれます。その日売れたものはわかります。 計上日は出荷日で計上するのがただしいのでしょうか？

              • 贈与税について（子どもの奨学金を親が返済する場合）

                子どもの奨学金（JASSO・貸与型・第2種）を親が返済する場合の贈与税について。 子どもが大学を卒業する前に奨学金受給を停止し、親が一括で返済しようと考えています。 その場合、贈与税はかかりますか？また、親の名義からの振込で問題はございませんか？

                • きょうだい間の贈与税

                  姉から1700万円の贈与をうけることになりました。一気にもらうと、多額の贈与税がかかります。一年や二年ごとに、その都度姉が判断して、姉が金額を決めて、贈与契約書も作って、弟である自分にそのつど贈与する、というのは問題ないでしょうか。

                  • 海外の共同名義口座の利子、投資信託利益の確定申告について

                    海外在住時に開設した夫婦共同名義の銀行口座に残金があり、投資口座400万（3年満期）、savings口座200万、checking口座200万程度です。投資口座、通常口座それぞれの利子についての確定申告はいつ、夫婦どちら名義でやる必要がありますか？

                    • 決算時、未収還付消費税の処理に関して

                      お世話になります。今期消費税が還付となり、 未収還付消費税/雑収入　 で仕訳をしました。 法人税申告書においては、この雑収入も益金扱いなのでしょうか？ PL上当期利益に雑収入も加算されています。 益金不算入という記事もあり混乱しています。 当方、税込経理です。 お忙しい中大変恐れ入りますがご回答いただけますと幸いです。

                    • クラウドファンディング投資（貸付型）の法人会計処理および源泉徴収税の取扱いについて

                      法人にて貸付型クラウドファンディングへの投資を行っております。 以下の分配があった場合の会計処理および税務上の取扱いについて確認させてください。 【取引内容】 ・投資元本：300,000円 ・分配合計額：302,267円 ・うち元本返済：300,000円 ・税引前利益：2,847円 ・源泉徴収税額：580円 ・実際の入金額：301,687円 【想定している処理】 分配時に以下の仕訳を行う想定です。 （借方）普通預金　　　　301,687円 （借方）仮払法人税等　　 580円 （貸方）貸付金　　　　　300,000円 （貸方）受取利息　　　　 2,847円 【確認したい点】 1. 上記のように、利益は税引前額である2,847円を受取利息として計上する処理で問題ないか 2. 源泉徴収税額580円は「仮払法人税等」として処理し、法人税申告時に税額控除する扱いで問題ないか 3. 本件に関して消費税の課税関係は発生しない認識で正しいか 4. その他、実務上留意すべき点があればご教示いただきたい お手数をおかけしますが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

                      • 所得税の源泉徴収の支払い方について（事業主側）

                        地域のクラブとして指導者報償を支払っていますが所得税徴収高計算書についてご質問します。 例えば2月の活動の報償を3月の第一週に支払い、3月の活動が2５日で終わり3月中に3月分の報償を支払いたいとなったときに、源泉徴収の納付については2・3月の分（3月支払分）をまとめて翌月10日までに支払う形になるという認識でよいでしょうか。また、その場合、3月中に納付書にて納付しても問題はないのでしょうか。

                        • 残余財産の源泉徴収について

                          1人合同会社を3月に解散させました。 今精算手続きをしてて、税理士さんに入ってもらってるんですが、この税理士さんが残余財産の所得税について年末の確定申告でいいと言っています。 残余財産は200万くらいになる見込みなのですが、私の認識ですと分配する前に源泉徴収されると思ってたのですが違うのでしょうか？

                          • 税抜経理で2割特例の時

                            よろしくお願いします 法人です 会計は税抜経理をしていて、インボイス登録済み、2期前の売上は1,000万円以下でした 今回ざっくりした金額なのですが 仮払消費税が74万円、仮受消費税が114万円となっています 売上は全て10％で1,100万円ほどなので2割特例だと20万円ほどの納付だと思います ここでその際の仕訳なのですが 仮受消費税114　/仮払消費税74 　　　　　　　　/未払消費税20 　　　　　　　　/〇〇20 となり20が浮く？のですが、これは雑収入でよいのでしょうか

                            • 海外留学中の収入について

                              子供が半年の海外留学中です。大学に通いながらアルバイトで収入を得ています。住民票は日本のまま扶養親族です。扶養からはずれますか？ 日本円に換算しますか？ 換算する場合いつのレートですか？

                              • 確定申告書がめちゃくちゃ

                                とりあえず申告しましたから、無申告税、口座振替になっているようなので、延滞税にはなりません。とのことですが、ご担当者の方が適当に出してしまったので、何が何だか担当者の方も分からない状況となりました。このような事は、稀にあるのでしょうか？多分◯◯です。◯◯するつもり。などの文章が多く、驚きました。顧客が送付した書類等をほとんど処理していなかったようです。自分だけがこのような扱いを受けているかは存じませんが、これから先が不安です。

                                • メルカリで85万円で商品が売れました

                                  過去、20年くらい掛けて集めたジッポライターが250個まとめて85万で売れました。 もちろん、買った当時の領収書はありません。 年間20万以上、1個で30万以上なら必要だと思ったのですが。 かなりのマイナスになります。 証明するものもない為、困ってます。 確定申告は必要ですか？

                                  • 棚卸しでない商品

                                    会社ではなく、個人です 副業の転売で来年度から確定申告しようと思ってるんですが 12月に買った商品を1月に売りました 今年は確定申告せず棚卸しもしてません その場合、売上➖仕入原価にできないんですか？ 12月買った商品を期首商品棚卸に計上したらまずいですか？

                                  • 個人事業を法人成りした際の資産等の引き継ぎに関する仕訳について

                                    個人事業をもともと営んでおり、この度法人成りしました。資産等を法人へ引き継ぐ際の会計上の仕訳方法についてご教示ください。 １.個人時代に使用していたノートパソコン2台があるのですが、未償却残高が 1台は10万を超えていますが、もう一台は10万円を切っています。この場合1台のみ固定資産として登録するのでしょうか。2台分の具体的な仕訳方法を知りたいです。 2．ローンが残っている車があり、こちらも法人名義に変更し引き継ぐ予定です。個人事業では割賦販売手数料を長期前払費用として経費計上していたのですが、こちらの法人への引き継ぎ、仕訳方法が知りたいです。 3．個人事業で日本政策金融公庫から借り入れした負債も引き継ぐ予定です。現金は残っておらず返済義務のみを引き継ぐ場合はどのような仕訳になりますか。

                                    • メルカリの売り上げについて

                                      50万円ほどのキャリーバッグ一点(不用品)を売却した場合、課税対象でしょうか？ また、課税対象の場合どのぐらい課税されますか？

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