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Google AdSense収益（契約主体がシンガポール）の消費税区分は不課税（国外取引）で良い？免税点判定に含める？
個人事業主（インボイス未登録）です。 2025年に初めて年間売上が約1,000万円を超えました（例：売上約1,000万円、うち Google AdSense収益約500万円）。 Google AdSenseの利用規約を確認したところ、契約主体は Google Asia Pacific Pte. Ltd.（シンガポール住所） でした。 質問です。 1. Google AdSense収益は「電気通信利用役務の提供」に該当する前提で、国内外判定は「役務の提供を受ける者（契約相手）の住所等」で行う理解です。この場合、Google AdSense収益は 国外取引（不課税） と整理してよいでしょうか？ 2. 上記の整理が妥当な場合、2025年の課税売上高は（Google AdSense分を除いた）残りの国内分のみとなり、2027年に消費税の課税事業者になるかどうかの判定でも、2025年の課税売上高が1,000万円以下であれば 2027年は免税のままという理解で合っていますでしょうか？
- 投稿日：2026/02/27
- 確定申告
- 回答数：1件
経費用のカードをルボ払いにしてしまい困っています 例えば、月請求総額85,000円のうち2万円だけ支払い、残金6,5000円を リボ払い10回の場合、 各経費をそれぞれ10で割り､各月に割り当てればよろしいのでしょうか？ 具体的にどのような処理にすればよろしいでしょうか､ご教授いただけると助かります よろしくお願いします
- 投稿日：2026/02/27
- 確定申告
- 回答数：2件
素人質問で申し訳ありませんが、freee申告メニュー上で「法人税」と「消費税」から電子申告を行いましたが、これとはまた別に地方税はelTAXで行わなければいけないのでしょうか？(＝freee内では完結しないのでしょうか？) ステータスは「消費税及び地方消費税申告(一般・法人)」と「内国法人の確定申告(青色)」となっています。 マニュアル上では以上で法人決算が完了となっていましたが、AIに質問をしたところ、「まだ地方税は申告できてない」とのことでわからなくなったので質問いたしました。
- 投稿日：2026/02/27
- 法人決算
- 回答数：1件
決済登録後、1円の誤差が出ています。この処理をどのようにすればよいでしょうか？
相手先から入金がありfreeeで決済登録したところ1円の残額が出てしまいました。請求書自体に間違いはないので処理をしたいのですが、このまま残額として残したままでいいのでしょうか？更新処理をするとしたら勘定科目などどのようにしたら良いか教えてください。
- 投稿日：2026/02/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主です。通訳の現場への交通費実費を現金精算された場合、確定申告の際に処理は必要でしょうか。レシート等は先方へ精算時にお渡ししているため、手元にはありません。アドバイス頂けましたら幸いです。
- 投稿日：2026/02/27
- 確定申告
- 回答数：2件
12月決算の法人です。freee申告・freee会計を利用しています。 今回、法人税の還付金が生じています。 決算で法人税額が確定した際に「未収還付法人税等／法人税・住民税及び事業税」の仕訳の振替伝票を作成しないでに申告をしてしました。 翌期に還付を「法人税・住民税及び事業税」として登録すれば振替処理してなくてもよいですか？
- 投稿日：2026/02/27
- 法人決算
- 回答数：1件
売上按分の対応：売上計上と分配タイミングが違う・分配時に金額が確定する勘定科目について
売上按分の対応：売上計上と分配タイミングが違う・分配時に金額が確定する勘定科目について 一度売上を自分の口座に登録します。それが複数回あります。最終的な総額や都度のタイミングで売上を共同経営者に分配します。 どのように登録したら良いでしょうか？預かり金を使うと思ったのですが売上計上時にはわからないので、一旦売上で登録して、売上マイナスなどを都度登録するのでしょうか？ 不要に自分の売上を高くはしたくありません。
- 投稿日：2026/02/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主です 所有している備品があるのですが、そちらが故障（自分に落ち度がない）し それにより保険金をもらいました 質問1 この故障に対する保険金は所得税では非課税ですか？ 質問2 この保険金をもとに、その備品を修理したのですがその修理費は経費になりますか
- 投稿日：2026/02/27
- 確定申告
- 回答数：1件
個人事業主です。 業務中に事故を起こしてしまい、相手方の車両の修理代を支払うことになりました。保険を使用せずに現金で修理代を支払ったのですが、勘定科目は雑損失に該当するかと思っていますが何を選ぶのがよいですか？
- 投稿日：2026/02/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主で通勤用にポルシェ を購入した場合に経費化可能有無
個人事業主2年目にポルシェ (2800万+車両保険別途)を購入し、電車通勤から変更を検討している。 個人事業主であるが、週4で客先常駐で、その客先事務所近くに月極3.8万円の駐車場を借りたい。 その駐車場は勤務時間にしか使わない。 個人事業主のメイン案件は上記システム開発である。中小企業診断士活動予定だが売上無し。 この場合は家事按分すれば経費化可能か？ また、法人化はしない想定でお願いします。 年間売上予想は1700万程度です。 車両、保険、駐車場代金を家事按分で経費化したい。
- 投稿日：2026/02/27
- 節税対策
- 回答数：4件
開業届を提出する前にかかった費用や収入はどのように入力するとよいのでしょうか。 開業費として一つに入力して、エクセル等に詳細をまとめるのか全て開業費の勘定科目にして日付や金額を入力し、備考などに内容を書く方がいいのか知りたいです。 また収入についても教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
大学生が親の扶養に入っている条件下での特定口座（源泉徴収あり）における投資信託の売却益及び分配金についての質問です。売却益及び分配金を受け取ったときそれぞれについて、扶養と住民税に関してどのような影響がでるか教えてほしいです。
- 投稿日：2026/02/26
- 税金・お金
- 回答数：3件
2年前よりハンドメイド作品をオンラインで販売し、売上は少ないですが青色申告をしております。これまで在庫管理（棚卸）をしておらず、今期の確定申告にて期末棚卸高に入れることで対応できればと考えています。 これまでの制作に掛かる材料費（月に2万円以下）は全て領収書があり、購入時に消耗品費として処理しています。 ①2025年度の材料費（現状 消耗品費で処理）は10万円程あり、その内商品の主要となる生地の費用が5万円程あります。売上原価を計算するためにも、生地だけ「仕入」に仕訳し直した方がよろしいでしょうか。 ②販売中・仕掛品・未使用分の在庫が10万円程、販売はしないが生地を張り替えて再利用するため残している在庫が4万円程あります。再利用予定の在庫も棚卸資産として計上するべきでしょうか。 ③期首棚卸高は「0」になると思いますが、期末棚卸高の仕訳（借方/貸方の勘定科目）をどうすればよいのかがわかりません。仕入と期末棚卸高が同額となるようにするのでしょうか。 事務処理が素人のため、大変お手数お掛けして申し訳ございませんが、ご教授のほど何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
2020年にFXで9万円の利益が出たのですが住民税の申告が必要とは知らず無申告のまま今に至ります。今まで督促状や催告書などは来ていないのですが、時効ということで今さら申告をする必要はないのでしょうか？それとも今からでも申告するべきなのでしょうか？申告しない場合のデメリットなどはありますか？
- 投稿日：2026/02/26
- 税金・お金
- 回答数：3件
インボイス登録をしている個人事業主です。 １度消費税の申告をしてすぐに消費税を納付しました。 細かい内容ですが訂正があったので２度目の申告をしたところ納税額が変わりませんでした。（どの項目で納付が必要な額が変化するかは私の誤解がありました。） すでに同じ額を払っていますが、納付する必要はありますか？ それとも、改めて納付して、還付してもらう必要がありますか？
- 投稿日：2026/02/26
- 確定申告
- 回答数：4件
マンスリー賃貸マンションの備品として絵画購入・・・減価償却対象？
リゾート地のマンスリー賃貸マンション備品として、絵画を購入しました。１４万ほどの価格で、受賞歴のあるアーティストの作品です。減価償却の対象とすべきか否か、判断しかねております。「時の経過によりその価値が減少することが明らかなもの」ではないと思えるのですが、いかがなものでしょうか？アーティストの情報は以下のurlの通りです。 https://laugh-peace-art.com/artist/kaoruko/ 何卒宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
割引で販売しましたが受け取った金額をそのまま帳簿に計上しました。細かい仕訳していません。何か問題ありますか？宜しくお願いします
- 投稿日：2026/02/26
- 確定申告
- 回答数：3件
生計を一にする夫が支払った備品費・サブスク代（AI利用料等）の経費計上について
いつもお世話になっております。 個人事業主として活動しており、青色申告を予定しています。 「生計を一にする親族」が支払った費用を事業主の経費とする際の取り扱いについて、以下のケースについて教えてください。 現在、自宅兼事務所で業務を行っております。業務に付随する一部の備品や通信費について、生計を一にする夫が支払っており、事業主本人の支出（持ち出し）はありません。 住宅ローンについては、支払者が夫であっても事業供用分を按分して経費計上できると認識しておりますが、以下の項目についても同様の考え方が適用できるのでしょうか。 【具体的な質問事項】 ① 夫名義のカードで決済しているAIサブスクリプション代（Gemini等）は、業務利用割合に応じて按分し、経費計上できますか？ ② 夫が購入したWi-Fiルーターや業務用キーボードの電池代など、10万円未満の消耗品は、夫名義の領収書であっても事業供用分を経費算入できますか？ ③ 費用の支払者が夫であり、事業主本人に支出がない場合でも、実態として事業主が業務に使用していれば、夫の支払額を基に経費計上（仕訳：事業主借）して問題ありませんか？ ④ 領収書が夫名義の場合、税務調査に備えて、事業主本人が業務に使用していることを証明するために残しておくべき記録はどのようなものでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご回答いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/02/26
- 税金・お金
- 回答数：2件
実家の整理をしていた時に出てきた不用品をメルカリなどで売ろうと考えております。 調べると高額なトレカやフィギュアなどが出てきて、合計で100万は超える計算になりました。 1点は50万円を超えるものがありますが、それ以外は、大体数万円程度になります。 その場合の税金の申告などどうすれば良いのでしょうか。回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/02/26
- 税金・お金
- 回答数：2件
はじめまして 今月の給料 控除額がおかしいので質問させていただきます。 総支給180000円 控除 非課税額計28395円 内訳 健康保険9324円 介護保険1431円 厚生年金16470円 雇用契約1170円 ※住民税は給料控除無し 課税対象額151605円 支給額143605円
- 投稿日：2026/02/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：3件