税務等に関する最新の質問・相談一覧(33ページ目)

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25047件中641-660件を表示

  • 事実婚パートナーへの外注費は経費にできますか（個人事業主・YouTube運営）

    個人事業として動画コンテンツ制作（YouTubeチャンネル運営）を営んでいます。事実婚のパートナーへ支払う対価の税務上の取り扱いについてご相談させてください。 【状況】 ・私は映像制作業の個人事業主（青色申告）です。 ・パートナーとは事実婚で、婚姻届は提出しておらず、住民票上の同一世帯・生計を一にしています。パートナー自身も開業済みの個人事業主です。 ・YouTubeチャンネルを運営しており、Google AdSenseは私名義の契約で、広告収益は私の口座に入金されます。 ・業務分担は、企画・買い出しは二人、撮影はパートナーが担当、台本・編集・投稿等は私が担当しています。 ・昨年の確定申告では、パートナーへの支払いを外注費として約110万円計上しています。 ・本年は1月〜4月分を支払えておらず、その間の収益はすべて私個人の収入として扱っています。5月分以降を改めて外注費として支払う形で再開したいと考えています。 【ご相談したいこと】 1. 事実婚（生計を一にする）のパートナーへ支払う業務委託の対価を、私の事業の外注費として経費計上することは可能でしょうか。所得税法56条は法律婚の配偶者・親族を対象とすると理解していますが、事実婚の相手に同条が準用される可能性も含め、どう考えるべきかご教示ください。 2. 経費として認められるために、業務委託契約書・単価表・毎月の請求書・銀行振込といった証憑のほか、整えておくべきものがあればお教えください。 3. 本年1〜4月分はすでに私個人の収入として扱っています。仮に外注費処理が可能な場合、5月分から支払いを再開するにあたり、1〜4月分はどのように取り扱うのが適切でしょうか（私の収入のまま確定させ、5月分以降のみ外注費とする方針で問題ないか）。 4. パートナーが受け取った対価からパートナー名義のカードで世帯の生活費の一部を負担する形を考えています。受け取った対価の一部が結果的に世帯の生活費に充てられることについて、税務上留意すべき点があればご教示ください。 5. 仮に外注費処理が難しい場合、チャンネル運営を二人の共同事業として位置づけ、利益を配分して各自が事業所得として申告する方法は考えられますか。その場合の要件や留意点（AdSenseが私名義であることとの整合性や、配分割合の根拠など）もあわせて教えてください。

    • 法人設立日以降に発生した開業にかかった費用について

      開業に向けオフィスとしての賃貸契約が法人設立日以降になってしまった場合の礼金（10万円以下）は開業費として認められますか？

    • 学生の扶養に関して

      現在22歳の学生です。法改正や雑所得があり複雑になっているため確認をお願いしたいです。 前提条件として、親の税金をあげたくありません。 雑所得は1年間で51700円あります。この場合、アルバイトの収入はマックスで何円ほど稼げるのでしょうか？

      • 給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書の書き方について

        給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書の人員欄へは、給料等を支給した人数を記入するものですが、通勤手当（非課税限度内）のみ支給した人がいる場合、頭数に入るのでしょうか。 給料等支給人数9人　そのうち通勤手当（非課税限度内）のみ支給した人数1人の場合、人員欄へは9と記載するのか8と記載するのかどちらが正しいのでしょうか。

        • 贈与について

          友人にお金を貸して返済遅れや約束破りなどが多々ありました。お金は全額返金されました。友達間の簡単な貸し借りだったので借用書などありません。友人からお詫びの気持ちで2000万ほど渡される予定です。返金受取になり、それを入金したら贈与税かかりますか？

          • 贈与について

            友人にお金を貸して返済遅れや約束破りなどが多々ありました。お金は全額返金されました。友達間の簡単な貸し借りだったので借用書などありません。友人からお詫びの気持ちで2000万ほど渡される予定です。返金受取になり、それを入金したら贈与税かかりますか？

            • 扶養の壁のタイミング

              パート収入とランサーズ（副業）の収入について、扶養の扱いを確認させてください。 現在、パート収入とランサーズでの収入（同一クライアントの複数案件）を合わせると、年間で130万円を超える見込みです。 ランサーズでの収入の内訳は以下の通りです。 ・3月の案件 ・6月の案件 ・今後予定している案件（1件） (なお、今後このクライアントからの追加のお仕事予定はありません。) この場合、③の案件を引き受けることでパート収入と合算し、年間130万円を超える見込みとなりますが、その時点で扶養を外れる手続きを行えばよろしいでしょうか。 また、そのタイミングから国民年金・国民健康保険の支払いが発生するという認識で合っていますでしょうか。 加えて、来年は扶養内で働く予定のため、年間収入が130万円未満の見込みであれば、1月に再度扶養内に戻る手続きを行うことは可能でしょうか。 下記2点もお聞きしたいのですが 1.パートの勤務日数を調整して年間収入を130万円以下に抑えて、扶養の壁を出ないように対応するというのは可能ですか 2.今年扶養を外れることで、年内、今後ランサーズで別のコンペ等を行い収入を得た場合に、扶養へ戻りづらくなるなどの影響はありますでしょうか。

              • 車検代金受領にかかわる領収書の印紙について

                自動車整備工場で経理の仕事をしています。 お客様の車両の車検代金のうち、諸費用（法定費用等）は別途請求書を発行しています。 この分のみを現金でお支払いいただいた際、領収証へ印紙を貼るのかどうかお伺いしたいです。 ・金額５万未満→印紙不要 ・金額５万以上→印紙必要 上記の認識はあるのですが、法定費用（重量税や自賠責など）込みで５万を超えた場合、 印紙を貼る必要はあるのでしょうか。 私は「法定費用を除いて５万以上だったら印紙を貼る」認識でおります。 しかし、社内では「法定費用関係なしに５万を超えたら印紙を貼る」という認識もあるため、 どちらが正しいのか改めて確認したいです。 ご教示いただければ幸いです。

                • 祖父からの学費援助に係る贈与税の取扱いについて

                  父親のシンガポール赴任に伴い、子どもを現地のインターナショナルスクールへ通学させる予定です。学費が高額となるため、祖父から学費の援助を受けることを検討しています。 以下の点についてご教示いただけますでしょうか。 1. 祖父が孫のシンガポールのインターナショナルスクールの学費を負担する場合、贈与税の課税対象となる可能性はありますか。 2. 送金実務上の都合から、祖父が学校へ直接支払うのではなく、祖父から父親の口座へ送金し、その後父親が海外送金により学校へ学費を支払う形を想定しています。この場合、祖父から学校へ直接支払う場合と比較して、贈与税上のリスクはどの程度高まりますか。 3. 税務署へ問い合わせたところ、「本来、子どもの学費は親が負担すべきものであり、祖父の援助によって親が自己資金を支出せずに済み、その結果として親の資産形成や貯蓄につながる場合には、親への贈与とみなされる可能性がある」との説明を受けました。この見解について、実務上どのように考えるべきでしょうか。 なお、学費は実際に子どもの教育費として支出する予定であり、学校からの請求書や支払記録等は保存する予定です。よろしくお願いいたします。

                  • 大学生の掛け持ちバイトの確定申告について

                    現在大学3年生です。昨年から2つのバイトを掛け持ちしています。 ①2つのバイトが合計で年間103万以下の収入の場合、主ではないバイトの方は確定申告をする必要がないと聞きましたが、掛け持ちでアルバイトをしている学生は基本的に確定申告をしなければならないのでしょうか？ また、1つのバイト先につき月額8万8000円を超えていた場合も確定申告が必要と書いていましたが私は1回ほど超えている月がありました。しかし年収103万は超えるつもりはないのでこの場合確定申告は不要でしょうか。 ②確定申告をしなければならない場合どうしたらいいのでしょうか？ ③確定申告をしなければならないと判断した時はバイトを1つやめようと思っているのですが、年の途中でやめた場合は続けているバイト先にやめたバイト先の源泉徴収票を提出するだけで良いのでしょうか。(辞めようとしているバイトは合計20万を超えていません） 長文になってしまい申し訳ありません。 よろしくお願いします。

                    • 法人の申告納税まで終わってから未払消費税の計上を忘れている事に気がつきました

                      free申告を使って法人の決算申告納税までをはじめて行いました。未払法人税等は自動で計上されていたので未払消費税を自分で計上しなければならないことに気づきませんでした。これからどのように対処すればいいですか。また仮受消費税と仮払い消費税未払消費税の額に差額がでます。まだfree会計の年度締めは行っていません。仕訳の方法も教えてください。

                    • FXの確定申告について

                      昔、FXで多分、1000万以上の損失をしたことがあります。今もFXをやっていて、確定申告しなくてはいけない利益が出た場合、しなかったらどうなるのでしょうか。捕まるのですか。追徴課税ですか。その場合の割合はどのくらいですか。相殺とかはないのですか。

                      • 大学生アルバイトのYouTube収益の扶養と税金について

                        現在大学生です。アルバイトで月3万円ほど稼いでます。チャットGPTとキャップカットの経費で五千円ほど月でかかります。YouTubeだといくらまで稼いでも税金がかからず扶養も外れないラインでしょうか？

                        • 保険料　最高解約返戻率に関して

                          保険料の会計処理について相談です。 R8.3月に保険会社から現在の最高解約返戻率が記載されている契約一覧が届きました。 一点気になったところがあって、契約当初の最高解約返戻率が50％以上70％以下であっても、R8.3月の書類で最高解約返戻率が50％未満になっていた場合はどちらの最高解約返戻率を判断材料としたら良いのでしょうか。

                        • 住宅ローン残額全額返済の際の贈与税

                          5年前に住宅ローン35年で新築マンションを契約。今後金利が上がることを考え、両親と相談し全額返済したいと考えました。そこで銀行にその旨伝えた際、贈与税は大丈夫ですか？と言われました。頭金も出しているので残額2300万ほど。銀行に全額返済後、毎月親に返済する予定です。贈与税はかかりますでしょうか？

                          • 大学生メルレの確定申告や住民税、親の扶養に入り続けるためには？

                            はじめまして。現在、大学院生で、親の扶養に入っています。 今年の1月から、生活費の補填のためにメルレを始めました（今年の1月から現在までに30万ほど稼いでいます）。また、以前からアルバイトもしており、給与収入は月1.5万円程度です。アルバイトは今年いっぱいで辞める予定です。 親の扶養から外れない範囲でメルレで働きたいと考えているのですが、以下についてご相談したいです。 1. 親の扶養から外れないためには、メルレ（雑所得）をいくらまでに抑える必要がありますか。48万円、58万円など複数の情報があり、最新の基準を確認したいです。 2. 所得税の確定申告や住民税の申告が必要になる金額・条件について教えていただきたいです。 3. メルレに関する必要経費として、通信費、作業場所として使用している部屋の家賃の一部、メイク用品、衣装代などを計上できる可能性はありますか。可能な場合、どの程度の按分が妥当かも知りたいです。 4. アルバイトによる収入は年間20〜25万円ほどの見込みです。この場合、給与所得控除により給与所得は0円として計算されるという認識で合っていますか。 5. 親の扶養に影響が出る場合、親の年末調整や勤務先にどのような形で影響・通知が出る可能性があるかも確認したいです。 お忙しいところ恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。

                            • 現金での経費支払い時の端数処理の仕訳について

                              今年1月に整骨院を開業しました。会計について無知なので、freeeを活用しております。本日お伺いしたい事が、 保険診療なので頂く窓口負担金が例えば250円、370円、1010円というように厳密に言えば四捨五入となるのですが、なので釣り銭の現金も5円以下は置いてありません。 が故に経費などで現金で支払いをすると例えば、"消耗品　1026円" といった金額も出てきてしまうのでこういった経費の支払いの処理は四捨五入して、 消耗品　1026円／現金 1026円 雑費　4円/現金 4円(端数繰り上げ) 現金出金合計　1030円として処理しています。また逆も然り、"消耗品 1024円"の場合は 消耗品 1024円/ 現金 1024円 事業主借 4円/ 現金　4円(端数切り捨て) 実際の現金出金　1020円 という処理をしています。色々調べても中々ヒットせず、とりあえずそのやり方でやっておりましたが、正しい処理の仕方をご教示頂けたらありがたいです。よろしくお願い致します。

                              • ハンドメイド作家の委託販売について

                                ハンドメイド作家です。委託先で、月3000円を支払っています。 領収書のようなものは特になく、 売れた商品の合計金額から3000円を引かれた分を現金で貰います。 何がいつ売れたのかは都度写真付きで送ってくれますが、書面？などで確認の取れるようなものは一切ありません。 その場合、3000円毎月支払っていることはどう証明したらいいでしょうか？

                              • 遺産分割協議書に手書きで追記できますか

                                遺産分割協議書を自分で作成しました。相続人全員が署名、捺印を済ませた後に記載に足りない文言があることに気づきました。足りない文言を手書きで追記することは認められるのでしょうか。以下に具体を示します。 協議書の記載 (□)出資金 ○○○○組合　出資金　組合員コード○○○○○ (□)出資金の右に(配当金を含む)と手書きで追記したい 認められる場合の注意点、認められない場合の代替策についても教えていただけると助かります。

                                • 傷病手当受給中にあったの扶養に入れるか？

                                  3月より休職して傷病手当を受給しています。6月末に退職しますが 引き続き傷病手当受給予定です。 （1ヶ月　150000円位の金額になると思います。） 夫の扶養に入る事は可能でしょうか？

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