税理士「💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告」が回答した質問・相談一覧(59ページ目)

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💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告が回答した質問一覧

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  • 前職の源泉徴収票が未提出のまま退職した従業員について

    初めて法人設立を行い、2025年10月から従業員を雇用開始しました。 11月20日に初めての給与支払いがあるのですが、前職の源泉徴収票を提出しないままに11月4日以降、出勤せずに退職してしまった従業員がいます。 freee人事労務で給与計算をして支払いを行いますが、前職の給与が全く分からず年間の給与見積額が分かりません。 この場合はどのように対応したら良いのでしょうか？初の給与支払いで、税務の知識はほとんどありません。 該当従業員とは現在は連絡が付かず、給与明細を郵送し、給与を振り込んで終了しようと考えています。 該当従業員は今年の9月までは別の会社で働いていました。 前職の給与も含めて所得税率を設定し、源泉徴収するものと思いますが、従業員の年齢や業界相場を考えると「1,950,000円 から 3,299,000円まで」の範囲内であると考えられます。 今回の給与支払いにあたっては以下の対応が考えられますが、どの対応を行えば良いでしょうか？ 1.前職分も含めた給与の年間見積額を300万円と設定し、源泉徴収を行い給与を支払う。 2.該当従業員に対しては源泉徴収を行わず、該当従業員に確定申告をしてもらう。 3.その他（方法があればご教授いただきたいです） いずれかの方法を選択した場合に、必要になってくる特別の手続きや対応があれば合わせてご教示いただけると助かります。 ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

    • 社用車コーティングは減価償却対象ですか？

      社用車をリースしました。 コーティングをする予定なのですが、総額10万円でした。 カーコーティング代の勘定科目は何か？と、減価償却対象 になるのでしょうか？

      • 自社のレンタカーを自社で修理した場合について

        よろしくお願いします 当社は自動車の修理やレンタカーの貸出をしています 今回お客さんに貸したレンタカーで、お客さんが事故ってしまいました その際修理は自社でやりました（修理代が税抜きで8万円、税込で88,000円です） この88,000円の請求で、お客さんの保険会社に請求したところ 自社で修理したなら消費税分はいらないでしょう とのことでした 質問　この場合消費税はいらないでしょうか？ そもそもの話として、こちらがもらう80,000円なり88,000円なりの金額は こちらでは売上になりますか？それとも保険金をもらったということで雑収入になりますか？

        • 年末調整について

          年末調整を希望しない社員がいますが、その場合はしなくても良いでしょうか？ 例 ・前職が個人事業主で確定申告予定 ・前職は給与があったが、他にも収入があるため、確定申告予定

          • 会社退職後に起業した場合の年末調整につきまして

            いつもご回答をどうもありがとうございます。 代表取締役の年末調整につきましてお尋ねがございます。 本年3月に定年退職をしまして，7月に法人を設立しました。 役員報酬は0円です。 この場合，年末調整は必要でしょうか。 もし必要でない場合は，確定申告をすれば問題ありませんでしょうか。 なお，現在のところ従業員はおりません。 ご教示いただけましたら大変幸いに存じます。 何卒よろしくお願い申し上げます。

            • フリーマーケット現金売上勘定項目について

              会場開催フリーマーケット（ネット通販ではありません）で販売する商品を仕入れて売った場合の勘定項目を教えて下さい。 消費税、販売手数料はかからず、現金のみの収入です、出店料はかかります。 今は雑収入として入力しています。 不用品では無く、販売する為の商品なので「売上高」になるのでしょうか？

            • 売掛金回収不能処理について

              売掛金が回収できないための会計処理を行いたい

              • インボイス未登録業者への支払いについて

                10,000円(税抜)の発注をインボイス未登録の個人事業主に支払う場合、税込11,000円として払うのが一般的かとは思いますが税込10,000円で払うと法的に問題はありますか？ 私は個人事業主の立場ですが、支払い先からインボイス未登録を理由に消費税を引いた金額支払うと言われ妥当かどうか疑問に感じており質問しました。

              • 配偶者特別控除と妻の副業について

                昨年までパートで年収130万で働いていましたが、子どもの進学等で増収したいと思い、今年は同じパートで①180万の収入見込みとなっています。そして、今年は統計調査員をやりまして、その収入が②15万円ほどありますが、支払いが年内になるか年明けになるかわからないと言われています。 副業は20万円以内なら所得税の申告は不要と聞きますが（住民税は①②合算は心得ております）、夫の配偶者特別控除に関しても、私の収入として①②合算して申告（年末調整）すべきですか？ 年内に②の支払いがなければ、確定申告で私の収入を訂正して還付を受けたらよい、という認識であっていますか？

                • トレカショップ または メルカリ 1枚100万円 確定申告について

                  会社員で年末調整はEdge Trackerで行っています。 趣味で購入したトレカBOXから出たカードで自身にとっては不要なカード(A)1枚を売却しました。 その(A)は100万で売れましたが、確定申告の必要はありますか？ BOXの購入は(A)を引く目的ではなく、ほかの収録物が目当てでした。購入費用は20万程度です。（証明書あり） これまでのトレカ購入自体は半年に１回程度で売却も同様です。 今回は実店舗での売却ですが、メルカリ等のネットでの売却についても教えていただけると幸いです。

                  • 学生の年収の壁について

                    今年から学生の年収の壁が変更されましたが、高校生は最大いくらまで稼げるようになったのでしょうか？ またその金額を超えてしまった場合親にどれだけの負担がかかってしまうのでしょうか？回答よろしくお願いします。

                    • 個人事業主としてカーリースを経費で計上について

                      軽貨物運送業として先日、開業しました。 配送に軽貨物が必要なためリース契約し頭金として7万を入金する予定です。 リース料は契約書や領収書があれば経費と計上できる事までは理解できておりますが、頭金をどのように経費として計上したらいいのかがわかりません。 ご教示いただけますと幸いです。 ・リース車両は中古車で5年契約です(5年後は返却か残価を支払い買取)

                      • 社会保険上の扶養内で働く場合の年収について

                        夫の扶養内で青色申告の個人事業主をしています。 「年収から必要経費を差し引いた場合の金額」が年間130万円未満の場合は社会保険上の扶養となれるとのことなのですが、必要経費というのは消耗品費や減価償却費等は含まないのしょうか？ もし可能であれ必要経費に含まれる費用を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                        • カード買取の税金について

                          オリパなどで当たったカードをいくつか売却したのですが、1枚30万で買取をしてもらったものがあり、それ以外は高くても7～8万ぐらいのものを50枚ほど買取をしてもらいました。この場合、会社の年末調整や確定申告などは必要になりますか？

                          • 労災の待機期間について

                            労災の待機期間の休業補償で100%補償を考えていますが、60%を超える補償は雇用保険や所得税の課税対象になるのでしょうか？

                            • 大学生の年末調整について（2025年度）

                              現在大学生２人、高校生１人の３人子供がいて高等教育の修学支援新制度、多子世帯の無償化制度を利用しています。そのため３人とも扶養していなければなりません。2025年度の年末調整を提出しましたが、大学生の2025年12月までのアルバイトの給与所得がいくらまでなら扶養から外れないのでしょうか？

                              • 返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方

                                取引先も弊社もインボイス登録をしております。 9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。 10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？ 10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？ 10月請求分 30万円 11月請求分 20万円 消費税(10%)5万円 加入金−100万円 請求合計−45万円 この書き方であってますか？ 加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                • 返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方

                                  取引先も弊社もインボイス登録をしております。 9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。 10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？ 10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？ 10月請求分 30万円 11月請求分 20万円 消費税(10%)5万円 加入金−100万円 請求合計45万円 この書き方であってますか？ 加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                  • 年末調整に向けて、メルカリで販売したものが生活用動産に該当するかを知りたいです。

                                    今年度趣味を引退し集めていたグッズをメルカリで販売しています。 現時点で70万円ほど売り上げがあります。 中古などで購入はせず店舗にて定価で購入したグッズをメルカリの相場を見ながら販売しているので定価以上で販売していたり、特典などで定価が存在しない物も販売しています。 個人的に不要になったものを販売しており、収集していた物を売り終えればそれで終了のつもりなので、この行為が副業に該当するのか生活用動産に該当するのかを知りたいです。

                                    • 社会保険の扶養内で個人事業主

                                      主人の社会保険の扶養内で個人事業主のフリー美容師をしています。 主人の会社、年金事務所にも確認して 売上から直接経費に該当する物を引いて130万未満であれば、扶養内で個人事業主は可能と言うことで、申請し、申請が通り、扶養内になりました。 直接経費の内容も年金事務所に定期的に確認をしています。 今年の見込みはもちろん130万未満です。　フリーの会計ソフトで管理しています。 最近、民間の会計帳簿の相談できる場所に帳簿を確認した所、知識がないのか？ そもそも扶養内で、売上から経費を引いて130万未満で収まれば、社会保険の扶養に入れるの？と言われました。 個人事業主ですが、社会保険の扶養内で働くことは可能ですよね？ 申請は通っていますが、突然このような事を言われ不安になり、こちらに相談しました。

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