国際税務・海外税務に関する質問｜質問No.22444

Question

海外口座での投資信託。税金はいつ発生？

シンガポールに三年駐在し、最近日本に完全に帰国してきました。
現地の銀行口座で2027年、2031年に満期を迎える投資信託をしております。この投資信託のことで3つお聞きしたいです。
1.この投資信託が満期を迎えた際、そしてキャッシュ化したあと、税金がかかるタイミングは現地口座でキャッシュ化した時ですか？それとも日本の口座に移した際ですか？
2.この投資信託が満期を迎える前に現地の口座に日本から送金する必要があるのですが、その送金に税金はかかりますか？
3.そもそもこの海外口座で預金利子を受け取ることで税金が発生しますか？年に日本円で数千円程度ですが。

よろしくお願いします。

Answer 1

■ 投資信託の税金について

・ 投資信託が満期を迎えた際、税金がかかるタイミングについては、現地口座でキャッシュ化した時点ではなく、日本の口座に移した際に課税されるのが一般的です。ただし、詳細は税務専門家に確認することをお勧めします。

・ 日本から現地の口座に送金すること自体には税金はかかりませんが、送金の目的や金額によっては注意が必要です。

・ 海外口座での預金利子については、その金額にかかわらず、原則として日本での申告が必要です。よって、税金が発生する可能性があります。