税理士「💡「確定申告」「freee完全対応」「単発OK」💡確定申告に圧倒的な実務力　💡クラウド会計専門の埼玉県ふじみ野市の会計事務所」が回答した質問・相談一覧(22ページ目)

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💡「確定申告」「freee完全対応」「単発OK」💡確定申告に圧倒的な実務力　💡クラウド会計専門の埼玉県ふじみ野市の会計事務所が回答した質問一覧

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  • 学生扶養の範囲に留まる個人事業主の売上はいくらですか

    2025年の確定申告についてお伺いします。 私は個人事業主で、青色申告（青色申告特別控除65万円）を利用する予定です。 経費は0円と仮定した場合、いくらの売上（事業収入）までなら、親の社会保険の扶養に入り続けられますか？ 住民税は課税されても問題ありませんが、国民健康保険に加入しなくてよいライン（＝親の健康保険の扶養に留まれる最大売上） を知りたいです。 青色申告特別控除と基礎控除を併用した場合の“売上上限” について教えていただけると助かります。

    • 青色申告特別控除について

      個人事業になりますが、自宅費用の支払いを経費に入れていたので、修正申告をしようと思っています。 今になって気づいたのですが、当初の申告では青色申告ですが10万円の控除を入れていませんでした。修正申告で10万円控除を入れることは可能でしょうか？

      • 事業の賠償保険について

        マッサージなどのセラピストをしています。万が一のため、セラピストなどに対応した損害保険に入りましたが、経費として申請できますでしょうか？

        • 開業前にローンで購入した中古自動車について

          開業前にローンで購入した中古自動車は開業費として処理してよいのでしょうか？そうした場合、開業後の手数料分はどのように振り分けて記帳すればよいかご教示ください。 事業のみ使用 2025年5月購入 初年度登録2013年8月 車両代金2,507,000 分割払手数料476,079 72回払い初回49,679以降41,400 2025年11月7日開業

          • 源泉税が引かれた印税収入の記載法について

            印税収入についての帳簿記載の方法についてです。 すでに源泉税が引かれて口座入金された場合、フリーに入力する際は特別な記載が必要でしょうか。 例　 振込日○月☓日 印税（税抜き）　300000円 源泉税　　　　マイナス31000円 消費税（10%）　プラス30000円 お振込金額　　299000円 と連絡が来ています。 通帳当然振込金額が入りました。 この場合、299000円の入力で課税売上10%のまま処理しても良いか、それとも何か処理を加える必要がありますか。 年末に出版社から源泉徴収票は届きます。 的はずれな質問でしたら申し訳ありません。

            • 特定口座（源泉徴収あり）の譲渡所得申告に伴うふるさと納税上限額および社会保険料への影響について

              • 2025年 給与収入: 800万円（給与所得者、社会保険加入） • 2025年 上場株式等の譲渡所得: 300万円 • 口座区分: 特定口座（源泉徴収あり）※既に20.315%（所得税＋住民税）が源泉徴収済み • 2025年 ふるさと納税寄付額: 163,000円（寄付済み） 以下の私の理解が税制上正しいかどうか、ご確認をお願いいたします。 1. 住民税精算の時系列な流れについて: 株式譲渡所得に係る住民税の処理は、以下の時系列で進むため、結果として二重払いにはならないという私の理解で正しいでしょうか。 • ①【2025年中】: 特定口座（源泉徴収あり）にて利益が出るたび、証券会社が住民税5%（15万円）を既に源泉徴収（特別徴収）し、納付済みとなる。 • ②【2026年2月～3月】: 確定申告にて株式譲渡所得300万円を申告分離課税として申告する。 • ③【2026年6月頃】: 自治体が2026年度の住民税を決定する際、申告された300万円に対して住民税5%（15万円）を算出するが、①で納付済みの15万円（株式等譲渡所得割額）を全額控除（充当）処理する。 • ④【結論】: そのため、給与から天引きされる住民税の決定税額において、株式譲渡益による追加徴収額は発生しない（実質0円となる）。

              • 更正の請求なのか、修正申告なのかどちらになるのか

                個人事業をしています。 令和６年度の申告で売上3,055,500円、事業所得77,325円、合計31,377円でした。 控除は扶養58万、基礎控除48万、合計1,060,000円です。 今まで専従者給与を妻に出していましたが、令和6年度は支給しませんでした。 すでに配偶者控除を入れなくても控除額の方が大きかった為、配偶者控除を入れずに申告をしました。 市役所から配偶者控除を追加して申告を再度するように依頼が来たのですが、この場合は、更正の請求になるのか修正申告になるのかどちらでしょうか。 また、追加で何かお金はかかるのでしょうか。 あと事業所得が77,325円なのに、合計所得は31,377円になるのはなぜでしょうか。他に所得はありません。 長くなり恐縮ですが、ご教示願います。

                • 令和１年式中古車の減価償却費について

                  個人事業主です。 仕事用に令和１年式の中古車390万円を購入。 頭金100万円。 60回の残価設定。 毎月4.4万円。 この場合、減価償却扱いになりますでしょうか？ ならない場合どのような点を変更したらよいでしょうか？ また勘定項目をアドバイス願いたく、宜しくお願いいたします。

                  • 年末調整

                    令和7年分 年末調整についてです。 給与所得者の基礎控除申告書の欄ですが、 収入金額 594,420円 所得金額 44,420円 所得以外の所得でメルカリで売上27,122円は書きますか？ 合計所得金額の見積もり額 44,420円 区分A 基礎控除の額 95,000円 何が何だかわからず…

                    • 固定資産の期初残額設定について

                      8年前に新車で買った乗用車を業務用転用する場合、固定資産台帳に登録する期初残額の根拠となる、新車時取得費用の領収書や、支払証明書は必要でしょうか？無ければ固定資産登録は無理なのでしょうか？

                      • 2年後に消費税申告書を提出する前に、対象年度の確定申告時点で事前届出が必要でしょうか。

                        2022年8月に開業届を届出てから個人事業主で事業をしております。 昨年2024年度までは以下のような売上でした。事前の届出（消費税課税事業者届出手続と適格請求書発行事業者の登録申請手続）はまだ行なっておりません。 2026年度が、下記のような売上見込みとなりそうなのですが、この場合もインボイスと消費税課税事業者届出手続の両方を提出して、課税対象者となり、2026年度の売り上げに基づいて、消費税を納入するのでしょうか。それとも提出せず免税事業者のままで、消費税納税発生しないのでしょうか。 ＝＝＝ 2022年度（令4）　売上 50万円(別途、給与720万あり)　2年前は、開業前につき、免税事業者 2023年度（令5）　売上. 990万円　2年前は、開業前につき、免税事業者 2024年度（令6）　売上1460万円　2022年度は、免税事業者につき、消費税申告なし 2025年度（令7）　売上1600万円見込み　2023年度は、免税事業者につき、消費税申告なし 2026年度（令8）　売上1000万円未満の見込み　2024年度は、免税事業者につき、消費税申告なし

                        • 中古ギターの委託販売における売上計上と消費税の取り扱いについて

                          中古ギターの委託販売における売上計上と消費税の取り扱いについて伺います。 特に、消費税課税事業者に関する「売上」に含まれるのか否かを、ご教示願います。 中古ギター専門店を個人事業主として営業しています。 事例： 委託者から中古のギターを預かり、整備をして販売し、手数料を引いた販売代金を委託者へ支払ます。 委託販売では、受託者（販売を代行する側）は手数料のみを売上として計上することでよいのですか。 **受託者（販売代行側）の処理** - 売上に含めるのは：委託販売手数料のみ - ギターの販売代金全額は売上に含めません - 消費税課税事業者の場合：手数料部分のみが課税売上となる よろしくお願いいたします。

                          • 個人住民税が上がったことによる年金不該当について

                            年金事務所から老齢年金の不該当通知書が来ました。同世帯に個人住民税がかかる人がいるからという理由なのですが、同世帯には年金を受けている配偶者しかおりませんし、何年も前からかわりません。逆に働いている家族と世帯分離をしたので世帯には２人しかいないのですが、どういう理由が考えられるのでしょうか。

                            • 賞金50万円の所得について

                              2025年に行われた出版社のコンテストの賞金50万円が来年振込まれます。 2026年1月1日から作家として開業届と青色申告承認申請書を提出する予定ですが、この50万円は何所得に該当するでしょうか。 出版社のコンテストには2020年から参加して5年連続で入賞しています。 2023年2024年2025年は、同出版社から雑誌のイラストカットの原稿料をもらっています。 原稿料以外の収入はありません。 この50万円の賞金は、一時所得？　事業所得？　雑所得？ どれに該当するでしょうか。 ご回答お待ちしております。

                              • 年末に給与改定があった場合について

                                収入についての質問です。 たとえば、令和7年12月に給与改定されたが、実際に振り込まれたのが令和8年1月だった場合は、令和8年の収入にカウントされるのでしょうか？ ご教授お願いいたします。

                                • 来年1月20日以降で個人事業主として開業予定です。現在開業準備段階ですが開業経費としては「パソコン」「飲食代」「家賃」など計上できますか？

                                  開業経費としては「家賃」「パソコン」「飲食代」など計上できますか

                                  • 譲渡所得に関して

                                    ご教示頂けますとたすかります。 数年前に亡くなった母から相続したプラチナがあります。妹と1/2の割合で相続しましたが、去年、自分と妹分をまとめて私の名前で売却しました。売却額は、私の銀行口座に振り込んでもらって、まだ妹分も含めて銀行口座に入っています。 去年、所得税申告をしていなかったので、今から申告したいのですが、譲渡所得は妹分は含めずに、あくまで自身分（1/2）だけで計算すればよいものでしょうか？ 妹には直ぐに売却額の半分を渡さないと税務上の問題がありますか？ また、条件を満たせば取得費加算をつかえますか？ よろしくお願いいたします。

                                    • 業務委託の消費税はどうなる？

                                      業務委託で配送の仕事をしています。 A社→B社→当方に仕事が来ます。契約書を交わしているのはB社になります。 A社の決まりを守り配送すること。 インボイスにはB社も私も登録しています。 A社は仕事のアプリ上で表示される報酬は税抜きとなっていて、インボイス登録済みの方には上乗せして支払うとHPに明示しています。探さないと見つかりにくいところにですが。 契約書を交わしているB社から報酬が振り込まれますが、明細では税抜きとされた報酬が税込みになっています。 報酬支払者のA社は税抜きと言いますが、間に入っている契約書を交わしているB社の税込みの計算通りとなるのでしょうか？ 消費税もらえてるのだろうか？と思ってしまいました。

                                      • 個人年金　贈与税

                                        契約者　被保険者　受け取り人は私ですが、30年の支払い期間のうち、結婚後の22年間は夫の口座からの支払いです(保険料控除も数年受けていた) この夫が支払っていたことになる保険料を返金すれば贈与税にはなりませんか？その場合立替覚え書または借用書は必要でしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                        • 他の相続人が相続税を納付していない場合、時効はどうなるか

                                          相続人が５人いる相続でそろそろ発生から５年１０か月がたち、時効がきます。 まだ遺産分割が終わっておらず、一時期音信不通になったので、私一人が法定相続と仮定して計算し、相続税を２年前に納付しました。先日、きょうだいに聞いたところ、私以外全員まだ払っていないそうです。 税務署によると、他の相続人に未納のお知らせがいくかどうかは、私には知らされないそうです。 このままだと、私だけ支払って他の人たちは払わずに済む、ということなのでしょうか？ 悪意の場合は時効が７年１０か月に伸びるそうなのですがこの場合悪意と証明できるのでしょうか？

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