確定申告に関する質問｜質問No.25025

Question

非課税世帯の私は青色申告？白色申告？

質問が2点ございます。

・今年の確定申告は青色なのか、白色なのか
・開業届けをいつ出したらいいのか、開業月の2027年4月で良いのか

私はリラクゼーションサロンに勤務している、シングルマザーです。
子供4人を扶養しております。
マンションかアパートを今後借りて来年4月には独立するつもりです、プチ開業という形で、週一回レンタルスペースにて施術を行っています。

レンタルスペース代や、備品の調達、講座受講もあり、経費はかかり始めております。

今年の確定申告（2027年3月）は、何で出すと良いですか？
どちらが得。や、損など知りたいです。
今が非課税世帯なので、どちらが良いのか分かりません。

そして、これを提出しないといけない。などもございましたらお願い致します。
そして、開業届けもまだなので、合わせて意見を伺いたいと思います。

どうぞよろしくお願い致します。

Answer 1

すでに週1回でも継続して施術収入を得ているのであれば、その開始時点を事業開始日として開業届を提出し、青色申告承認申請書が期限内（原則、開業日から2か月以内）なら今年分から青色申告を選べます。一方、期限を過ぎていれば今年分は白色申告等となります。

Answer 2

　今年の確定申告（2027年3月提出分）は、税制上は白色申告（または雑所得としての申告）になります。
　なぜなら、まだ「開業届」と「青色申告承認申請書」を出されていないため、法的に今年の段階で青色申告を選ぶことはできないからです。
　また、開業届は2027年4月まで待つ必要はなく、すでに週1回でもレンタルスペースで営業されて経費が発生しているため、今すぐ（過去の日付に遡って）提出するのがおすすめです。
　1. 今年の確定申告はどちらが得か？
　損得の判断結論から言うと、今年はまだ青色申告の申請が間に合わないため選択肢は白色申告（または給与所得と合わせた確定申告）の一択です。しかし、非課税世帯の維持や損得を考えると、以下のポイントが非常に重要です。
　経費はしっかり申告して「赤字」にするべき
　現在、レンタルスペース代や備品調達、講座受講などで「売上（施術収入）よりも経費の方が多い（＝赤字）」状態ではないでしょうか。確定申告でこの赤字をサロンの勤務給与と相殺（損益通算）、または「本業の給与以外の所得がマイナス（または20万円以下）」として正しく申告することで、全体の所得を低く抑えることができます。
　非課税世帯への影響
　住民税非課税世帯の判定は、全体の「所得（収入から経費や控除を引いた額）」で決まります。経費を漏れなく申告して所得を低く保つことは、非課税世帯の資格や児童扶養手当の支給額を守る（損をしない）ために絶対にプラスになります。

　2. 開業届はいつ出すべき？（2027年4月で良い？）
　開業月を「独立する2027年4月」にする必要はなく、「すでにプチ開業として週1回始めた日（例：2026年〇月）」を開業日として、今すぐ出すのがベストです。
　理由①：かかっている経費を正当化できる
　開業前の準備費用や現在のレンタルスペース代を「開業費」や「事業の経費」として正しく計上するためには、すでに事業が始まっているという実態（開業届）がある方が自然で税務署への説明もスムーズです。
　理由②：開業届は過去の日付に遡って出せる
　開業届は、実際の開始日から遅れて提出してもペナルティ（罰則）はありません。今すぐ税務署へ行き、実際に週1回施術を始めた日を開業日として提出してしまって大丈夫です。
　3. これから「提出しないといけない」書類とスケジュール
　来年（2027年4月）の完全独立に向けて、今から出すべき書類は以下の2つです。これらをセットで提出することで、来年分の確定申告（2028年3月提出）からは「青色申告（最大65万円控除）」の大きな節税メリットを受けることができるようになります。
　提出する書類提出のタイミング・期限・提出先
① 個人事業の開業・廃業等届出書（開業届）
　今すぐ（実際のプチ開業日を記載）
　税務署へ提出
② 所得税の青色申告承認申請書
　今すぐ（開業届と同時に出すのが最も確実）
　税務署へ提出

注意点：青色申告の申請書は「開業日から2か月以内」に提出するという原則があります。もしプチ開業日から2か月以上過ぎてしまっている場合でも、今すぐ提出すれば「2027年分（2027年4月独立以降の分）」からは確実に青色申告が適用されますので、出し忘れないよう開業届と一緒にセットで出してしまいましょう。