税金・お金に関する質問｜質問No.25039

Question

一時所得で扶養を超えるばい

都内住みで、年収100万程。親の扶養内にいます。そこにコンクールなどで200〜300万の一時所得を受けた場合、扶養から外れることになると思いますが、その後支払う税金はどのくらい上がるのでしょうか。国民年金のみ現在も自分で払っています。また、扶養内に戻れるとしたらどのタイミングなのでしょうか

Answer 1

ご質問ありがとうございます。コンクールでのご受賞、すばらしいですね。一方で、扶養や税金がどう変わるのか心配になりますよね。

結論から申し上げると、賞金が200万円でも300万円でも、令和8年分（2026年分）は親御さんの扶養控除の対象から外れる見込みです。ご自身の所得税は、200万円なら0円、300万円でも多くて2万4,000円程度と考えられます。影響が大きいのは、親御さんの税金のほうです。

① ご自身の所得
賞金は一時所得で、（賞金−受賞のために直接使った費用−特別控除50万円）×2分の1が所得になります（タックスアンサー1490）。費用がないとすると、
・200万円：（200万円−50万円）×1/2＝75万円
・300万円：（300万円−50万円）×1/2＝125万円
年収100万円がアルバイトなどの給与であれば、令和8年分の給与所得は100万円−74万円＝26万円です。合計所得金額は、200万円の場合は101万円、300万円の場合は151万円になります。

② ご自身の所得税
令和8年分の基礎控除は104万円です（合計所得金額489万円以下の場合）。
・200万円の場合：101万円が104万円以下のため、所得税は0円
・300万円の場合：151万円−104万円＝47万円から、ご自身で払った国民年金保険料（社会保険料控除）を差し引いた額に、5.105%（復興特別所得税を含む）を掛けます。保険料を引く前の47万円で計算しても約2万4,000円です
賞金から所得税が源泉徴収されている場合は、確定申告で精算されます。

③ 親御さんの扶養控除
扶養控除の対象は、令和8年分は合計所得金額62万円以下の方です（タックスアンサー1180）。どちらの金額でも超えるため、親御さんは扶養控除（一般は38万円、19歳以上23歳未満は63万円）を受けられなくなります。
ただし、12月31日時点で19歳以上23歳未満の方には「特定親族特別控除」があり、合計所得金額123万円以下なら控除の一部が残ります。101万円なら31万円で、151万円では対象外です（タックスアンサー1177）。
親御さんの税金が増える額は、受けられなくなった控除額に、親御さんの税率を掛けた額が目安です。

④ 扶養に戻れるタイミング
税金の扶養は、1年ごとに、その年の12月31日の状況で判定します。賞金を受け取った翌年に合計所得金額が62万円以下（令和9年分も同じ）に戻れば、その年から再び扶養控除の対象になります。
健康保険の扶養は税金とは別の基準ですので、親御さんの勤務先の健康保険にご確認ください。住民税はお住まいの市区町村にご確認ください。

少しでもお役に立てれば幸いです。

※本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、税理士への個別相談をお願いいたします。