税理士「zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)」が回答した質問・相談一覧(7ページ目)

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zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)が回答した質問一覧

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  • 質問があります。

    正規社員で働いていて、20万超えるポイ活は、確定申告で雑務所得に 該当する事がわかったのですが。 確定申告する際に、携帯の中だけなので。 どうやって、書類等を提出したらいいですか？

  • 経費の線引き

    8月に合同会社設立。個人事業との両立（いわゆるマイクロ法人） 妻を従業員として、経理や事務所の管理業務をやってもらい、給与4万ほどを想定。 自家用車は妻名義でローンを組んでいて、妻の口座から引き落としになっています（車体ローン・保険分3.８万円を給与で支払うイメージ） 車は9割私が使用していて、業務で7割ほど使用していますが、妻名義・妻が給与から支払いすることになるので、私の経費にはできませんよね？（ガソリン代1.2万円/月も含め）

  • 確定申告後の修正

    青色申告をしています。 あまり使わない方の仕事用口座で令和7 8月に貯金利息111円が入っていたのに申告忘れがありました。 損益計算書には影響無いので申告訂正はしなくていいとおもいますが、貸借対照表が合わないのでどのような処理をしたらいいのでしょうか？ 普段はフリー会計で仕訳をしてイータックスでで申告しています。フリー会計のデータ令和7は訂正しました。 イータックスで申告する時どの様にしたらいいでしょうか？

    • 事業で使わない機材処分、譲渡所得の扱いについて。

      事業で使わない機材を処分する場合、譲渡所得になることは理解しております。これらの機材は無償で譲り受けたものや、個人コレクションとして事業に使わず持っていた物ですが、取得費はどのように算定しますか。また、売却時に控除や必要経費として認められるものや、考えられる注意点などがあれば教えてください。

    • 学会費の勘定科目を教えてください。

      学会費25,000円はどの勘定科目に入りますでしょうか？

    • 従業員へ間違えて多く残業代を払ってしまった

      システム入力間違えで従業員へ多く残業代を支払ってしまった場合、 返金していただくことは可能でしょうか。

      • 勘定科目について

        立替金を先に8,478円受け取ったのですが、のちに実際に支払った金額が5,949円になり、残りの2,529円を先方に返金したい旨を伝えたところ、返金不要の回答を受けました。 この場合の勘定科目は、5,949円は立替金として、2,529円は雑収入として入力すればよろしいでしょうか？

      • 過去の源泉徴収税の計算に誤りについて

        お世話になっております。 過去の業務委託の源泉徴収税の計算に誤りがあり、再計算したところ、約5万円の源泉所得税の未払い（不足分）があることが判明いたしました。 この不足分について、税務署への正しい納付方法と、freee（会計freee / 人事労務freee）上での適切な処理手順をご教示いただきたく存じます。 現在の状況と知りたいポイントは以下の通りです。 前提条件: 誤りの対象時期：２年前 不足金額：約5万円 納付状況：まだ納付していません 質問事項: 税務署への納付方法: 不足分の5万円を納付する場合、通常の納付書（徴収高計算書）を使ってどのように手続きすればよいでしょうか。（税務署への連絡や、摘要欄の書き方など） freee上の仕訳・登録手順: 会計freee上で、この過去の未払い分の業務委託者にたいする源泉所得税をどのように登録・処理すればよいでしょうか。

      • 123万円の壁に交通費は含まれるのか

        現在イベント派遣のアルバイトをしています。 そので送られてくる労働条件のメールには交通費補助いくらと毎回記載があります。 給与明細を見ると交通費という欄はなく、総支給額となっています。 この場合は交通費も課税対象になるのでしょうか。 また、学生で扶養の範囲内で働きたいのですが何も払う必要のない壁の金額は123万で合っていますでしょうか。

      • 前期の源泉所得税の誤納付による還付金の勘定科目誤りと、それに伴う今期の預り金残高のズレの解消方法について

        お世話になっております。freeeでの仕訳処理についてご相談させてください。 すでに申告が終了している前期において、こちらの誤りで税務署に源泉徴収税を多く支払ってしまい、その後税務署から還付（返金）を受けました。 その際、本来であれば勘定科目「預り金」として処理すべきところを、誤って「仮払金」として登録してしまいました。 この前期の処理の誤りが影響し、現在は今期の「預り金」の残高が本来よりもプラス（過大）になってしまっている状態です。 上記を踏まえて、以下の2点についてご教授いただけますでしょうか。 前期の仕訳（仮払金で処理してしまった還付金の入金）の修正方法について すでに申告済みの前期ですが、どのように修正（または今期での振替）を行えばよろしいでしょうか。 今期の預り金残高のズレ（プラス分）の解消・納め方について 現在プラスになってしまっている預り金のズレ分は、どのような仕訳や手続きを行って解消すればよいでしょうか。 お手数をおかけしますが、具体的なfreee上の修正手順や仕訳例を含めてアドバイスいただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

        • 夫６７歳、妻５８歳（会社代表者）のいずれを給料を０にしたら、年金給付上有利か

          私６７歳、妻５８歳（会社代表者）で、会社の社会保険に加入していますが、この度、経費削減のためにどちらかの給料を０と５万円にしようかと考えています。妻は、他に不動産を所有して賃貸収入があります。腹案として、私を０、妻を５万円の役員報酬として、私は社会保険脱退、国民年金に加入し、妻は月額報酬を減額届け出して加入継続しようかと考えていますが、いかがでしょうか。

          • 減価償却の車両の入れ替えについて

            減価償却が終了した車両を買い替える場合の処理方法を教えてください。 売却と廃棄の場合でお願いします。

          • 個人事業主の飲食や茶菓子代について

            個人事業主です。 従業員はいないのですが、友人などに仕事を手伝ってもらった場合 作業中の飲食代や茶菓子代は経費になりますか？ 他に、後日仕事を手伝ってもらったお礼などで手土産や外食に行った場合は経費になりますでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

          • ２割特例への更生請求

            過去２年分、２割特例というものを知らずに一般課税で納税してしまい、今回、２割特例への更生請求をしたのだけど、 税務署から連絡がきて、一般課税と２割特例どちらでも選択可能なのに、あえて一般課税で申告した場合、２割特例への更生請求は出来ないので、更生請求の取り消しをしてくれと言われました。 更生請求で還付が受けられると調べ、請求したのに納得がいきません。何か出来ることはないでしょうか。

          • 事業で使っていない機材売却がどの所得区分になるか

            譲り受けた個人所有の機材があって、帳簿には一度も載せていません。これを売却する予定ですが、事業所得として扱う必要がありますか。それとも個人の資産の売却として扱えますか。売却がどの所得区分になるかお知らせください。

          • 記帳科目を間違ってた場合の対応について

            はじめまして、お忙しいところ失礼します。 ・個人自営業 ・売上が今のところ毎年基礎控除内・白色申告 ・源泉徴収されている売上がある（過去数年分全て） ・会計freeeで帳簿をつけている の者ですが、源泉徴収の科目を勘違いしており、 「事業主貸」とすべきを今まで「仮払金」の科目にしてしまっておりました。 帳簿数年分全てがそうなってます。 こちらの対応なのですが、 色々調べた結果 ①今年の帳簿で過去の仮払金を、事業主賃振替で一括移動 ②年度巻き戻しで過去の帳簿の科目を一つづつ修正 など出てきたのですが、上記のいずれかの対応をしても問題ないのでしょうか。 また、①の対応する場合後、源泉徴収の科目はその後は「事業主貸」に変更してもよいのでしょうか。 お手数ではございますが、ご回答頂けたらと思います。 よろしくお願いします

            • 賃貸事務所の保証金について

              賃貸事務所の保証金15万ですが、解約引きとなっており、事務所解約しても15万は戻ってこず、実質的には礼金と同じ扱いになると不動産屋さんから伺っています。 このような場合、 ① 創立費や開業費として計上できるでしょうか。 ② 出来ない場合、保証金も含めて賃貸に必要な費用がまとめて1枚の請求書や領収書になると思うのですが、創立費や開業費として計上できない金額は別で請求書や領収書を依頼したほうが良いのでしょうか。どうすればよいでしょうか。 ③ 出来ない場合の仕分け方法を教え下さい。 お手数をおかけしますが、お教えいただければ幸いです。

              • 個人事業主で海外出張の経費の扱い方で

                木曜日（宿泊）、金曜日（宿泊）が業務、土曜日に帰国できるが、帰国せず終日観光し土曜日（宿泊）後に日曜日に帰国した場合、経費として、土曜日（宿泊）の部分を私的費用にし、そのほか（往復航空券等）は１００％経費としてよいものでしょうか？

                • 会社でキャンピングカーを購入しました

                  会社でキャンピングカーを購入しました　簡易宿泊所を運営しております　ご利用者が家族および子どもたちのキャンプでキャンピングカーに泊まってもらうことを考えております　ローンで購入しました　1500万円で利息が2244980円です　15年払いになりますが　利息は経費計上する際は　どの様な計上でしょうか　一括で224万円を計上する　15年で割って計上する　どのようにすればいいでしょうか

                • 個人事業主の顧問活動の出張で

                  個人事業主で、顧問先の拠点が3か所あります。　2か所は自家用車で、1か所は公共交通機関で各々片道１時間要します。手当はNGと聞いたことがありますが、回数は１５～２０日/月程度、これらを旅費交通費で１５００円/日とか経費にすることは可能でしょうか？

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