税理士「zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)」が回答した質問・相談一覧(3ページ目)

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zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)が回答した質問一覧

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  • 現金主義から発生主義への変更について

    個人事業主です。 これまで届出をして現金主義で申告をしてきました。 令和8年からは300万を超えた関係から発生主義で申告をする必要があると言われました。 令和7年は現金主義で行っていたため、12月分の売上が計上されていません。 令和8年から発生主義にした場合、12月の売上はどうしたらいいのでしょうか。 令和8年の売上に計上するのでしょうか？それとも令和7年の申告をやり直さなければいけないのでしょうか？ ご教示願います。

  • 個人から法人成りについて

    ECサイトでの販売事業を行っております。 個人事業主から法人成りの際の在庫売却についてご教示ください。 売却する金額を算出する際、「原価」もしくは「通常他の販売する価額の70%」の高いほうだと聞いたのですが本当でしょうか？ 原価のほうが安いので、通常価額の70%になるのでしょうか？ 個人で仕入れた原価で法人に売却することはできないのでしょうか。

  • 決算申告前に社名を変更した場合

    よろしくお願いします 5月決算法人です なので7月に通常申告書を提出するのですが、この度6月に社名を変更しました この場合7月に提出する申告書は新しい社名で出したほうが良いのでしょうか

  • 開業費について

    開業前に支払った、仕事に必要な情報、コンサルティング、プロデュースにかかった費用を開業費として青色申告決算書に計上できますか？

  • 未払消費税等の未計上の件

    一人法人社長になります。 2023年に課税事業者になりました。 ※2023年4月末決算の確定申告分で消費税申告を￥107,900、を6月末に計上し、 ※2024年4月末決算の確定申告分で消費税申告￥262,600を6月末に計上してしまいました。 前期決算書も【未払消費税他／￥ー107,900】で気付けば良かったのですが、今期の決算書の未払消費税他の欄が前期含めて【￥マイナス（ー）370,500】になってしまいました。この【￥ー370,500】未払消費税をどのように処理したら良いもでしょうか？ 教えて頂けると助かります。宜しくお願い致します。

  • 事業収入の受け取り方法

    一人法人を経営しており、個人事業も並行して行っています。今後、教育事業を始めようと考えています。 教育コンテンツを作成する際に使用する教育動画や、集客用動画の制作費については、すべて法人名義で経費計上する予定です。 そのうえで、教育コンテンツを販売した際の売上について、法人で受け取る収入と、個人事業として受け取る収入の2つに分けることは可能でしょうか。 個人事業として収入計上した方が税負担を抑えられる可能性があると考えていますが、どのような形にすれば、個人事業として受け取っても税務上問題がない形にできるでしょうか。 法人で制作費を負担している場合、売上を個人事業で受け取ることについて、税務上どのような点に注意すべきかも教えてください。

  • 築年数の古い低額の戸建を賃貸用に購入した場合の仕訳について

    古い戸建（築６４年)を、賃貸に出す用に購入しました。 その場合の仕訳、減価償却について知りたいです。 家と土地、昨年の固定資産税を合わせた額が５４０５９円 仲介手数料、振込手数料が３３０２２０円 自分なりに調べた結果は、２年で減価償却はできなくて、 公課証明書の評価額比率（土地67.4%：建物32.6%）で按分。 建物分は30万円未満のため少額減価償却資産として一括で経費に。 物件費用54,059円→建物17,623円／土地36,436円 仲介手数料330,220円→建物107,652円／土地222,568円 このようにやるのがいいのかなと思ったのですが、正しい仕訳を教えていただきたいです。 また、建物部分はフリー会計で固定資産台帳を作った方が良いですか？

  • 法人設立日以降に発生した開業にかかった費用について

    開業に向けオフィスとしての賃貸契約が法人設立日以降になってしまった場合の礼金（10万円以下）は開業費として認められますか？

  • 贈与について

    友人にお金を貸して返済遅れや約束破りなどが多々ありました。お金は全額返金されました。友達間の簡単な貸し借りだったので借用書などありません。友人からお詫びの気持ちで2000万ほど渡される予定です。返金受取になり、それを入金したら贈与税かかりますか？

    • 贈与について

      友人にお金を貸して返済遅れや約束破りなどが多々ありました。お金は全額返金されました。友達間の簡単な貸し借りだったので借用書などありません。友人からお詫びの気持ちで2000万ほど渡される予定です。返金受取になり、それを入金したら贈与税かかりますか？

      • 法人の申告納税まで終わってから未払消費税の計上を忘れている事に気がつきました

        free申告を使って法人の決算申告納税までをはじめて行いました。未払法人税等は自動で計上されていたので未払消費税を自分で計上しなければならないことに気づきませんでした。これからどのように対処すればいいですか。また仮受消費税と仮払い消費税未払消費税の額に差額がでます。まだfree会計の年度締めは行っていません。仕訳の方法も教えてください。

      • 住宅ローン残額全額返済の際の贈与税

        5年前に住宅ローン35年で新築マンションを契約。今後金利が上がることを考え、両親と相談し全額返済したいと考えました。そこで銀行にその旨伝えた際、贈与税は大丈夫ですか？と言われました。頭金も出しているので残額2300万ほど。銀行に全額返済後、毎月親に返済する予定です。贈与税はかかりますでしょうか？

        • ハンドメイド作家の委託販売について

          ハンドメイド作家です。委託先で、月3000円を支払っています。 領収書のようなものは特になく、 売れた商品の合計金額から3000円を引かれた分を現金で貰います。 何がいつ売れたのかは都度写真付きで送ってくれますが、書面？などで確認の取れるようなものは一切ありません。 その場合、3000円毎月支払っていることはどう証明したらいいでしょうか？

        • 遺産分割協議書に手書きで追記できますか

          遺産分割協議書を自分で作成しました。相続人全員が署名、捺印を済ませた後に記載に足りない文言があることに気づきました。足りない文言を手書きで追記することは認められるのでしょうか。以下に具体を示します。 協議書の記載 (□)出資金 ○○○○組合　出資金　組合員コード○○○○○ (□)出資金の右に(配当金を含む)と手書きで追記したい 認められる場合の注意点、認められない場合の代替策についても教えていただけると助かります。

          • 個人事業主の引っ越しにおける保証金（100%償却）が経費になるか

            私は個人事業主で、自宅がプライベート兼職場となっています。 引っ越しをするのですが、保証金（100%償却）は経費にできますか？ ※引っ越し先も、プライベート自宅兼職場です ※自宅は職場と兼用なので、按分する前提です

            • 旅費交通費について

              今回法人登記を行う予定です。 ただ、自営業の立場で営業を行っても受注に結び付かなかった為、今期は役員報酬をゼロとしております(社会保険料等発生しませんので、税務署では社会保険登録は行いません) 質問なのですが、規定で旅費交通費を設けようと考えておりますが、役員報酬無しの場合でも旅費交通費を受け取っても問題無いのでしょうか？

              • マルシェ出店時の昼食代

                イラストをグッズ化して、マルシェに出店した。私が個人事業主で夫に当日の手伝いスタッフとして来てもらい二人でマルシェを回した。この時の昼食代（パンと飲み物を買ってきてマルシェのブースで合間に食べた）は経費になりますか。もしくはスタッフである夫の分だけは経費になりますか？

                • 固定資産台帳（土地のみ）の過去の金額修正（あるいは修正仕訳）に関して

                  固定資産台帳（土地のみ）の過去の金額修正（あるいは修正仕訳）に関して ワンルームマンションを保有しておりますが、過去の土地の金額だけ数万誤っていました。 どのように修正すれば良いでしょうか？減価償却はないので単純に土地の価格だけを修正したいです。 誤った分を除却？して正しい金額を過去日で入力すれば良いでしょうか？

                  • 無職の住民税の未申告

                    昨年の１月20日に退職をして今日まで無職なのですが、住民税の申告が必要な事を知らず申告をしていません。　こちらは今からでもするべきでしょうか？昨年度の収入は退職金、　失業手当、メルカリでの売り上げ８万円くらいです。　昨年は家に住民税、国民保険の請求書が届いていたのですが、申告しないと今年は届かないのでしょうか？

                    • サーバー代(更新)を開業費に入れられるか？

                      プライベートでサーバーをレンタルしていたのですが、ちょうど更新前に会社を作ることが決定したので、そのビジネスのためにサーバーの更新をしました。現在まだ設立準備中ですが、プライベートでサーバー使用はしていません。この場合、サーバー更新代は開業費に入れてもOKでしょうか？

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