税理士「zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)」が回答した質問・相談一覧(6ページ目)

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zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)が回答した質問一覧

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  • 車両の冷凍ユニット交換の耐用年数について

    運送事業で使う冷凍10ｔトラックの冷凍ユニットを交換しました。資本的支出だと思いますが、元の資産と同じ車両運搬具？それとも器具備品？ 耐用年数は元の資産と同じ？器具備品として別の耐用年数？ 元の資産の耐用年数だとしたら、元の資産が中古でも資本的支出が新品なら新品？元の資産が新品でも資本的支出が中古なら中古？ 具体的には何年と考えられるでしょうか？

    • フリマサイトによる断捨離の雑所得について

      アルバイトをしている大学生です。 親の扶養でアルバイトしており、現在年間13ー14万円ほどの所得になります。 また、フリマサイトでアニメ、漫画のキャラクターのグッズを断捨離しております。 元々自分が集めていた時にフリマサイトで購入していて、だいたい 2000円ほどで購入したものを1700円 5000円ほどで購入したものを4000円 4000円ほどで購入したものを3000円 ぐらいで現在販売しており、フリマサイト売上が30万円ぐらいです。 トータル的に見ると利益はなく、マイナスになっていますが、この場合税務署から連絡は来るのでしょうか？ また、ほかの方の質問などを拝見し、同じものを高く販売すると転売目的とみなされるということを知りましたが、私は痛バッグ（缶バッジを70ー80）を作っていたので、上記であげた2000円のものを100点近く所持して、まとめて販売しています。 フリマサイト詳細ページに界隈降りなどと記載していますが、この場合は雑所得に含まれてしまうのでしょうか、？

    • 扶養の重複

      私は個人事業主600万収入があり、妻はパートで150万円ぐらい収入があり職場の健康保険入ってます。 子供の健康保険を妻の職場の健康保険にしておりながら、私の方の扶養に入れて年末調整をしておりました。 税金の追加徴収の傷が浅いのはどちらの扶養を外す方がいいでしょうか？ また、いくらぐらい請求されるでしょうか？ 子供は二人で長男は今年就職、次男はまだ学生です。 重複期間は２年前の４月から重複していると思われます。

    • 和解金に税金は掛かりますか❓️

      国との、B型肝炎訴訟について国からの和解金に税金は掛かりますか❓️

    • 年金受給者で個人事業主で雑所得が発生した場合の確定申告の可否

      66歳です。独身です。年金は年間80万、企業年金が年間3万です。 個人事業主としての雑所得が95万だった場合、追加で税金を支払う必要がありますか？ 確定申告や住民税の申請が必要なのでしょうか？ 半端に稼いで課税になるならば発生しない額で雑所得を調整できればと思っております。 ご教授頂ければ幸いです。　

    • ひとり法人　営業所兼社宅　経費計上について

      本社所在地の県外に「半分営業所（事業用スペース）、半分社宅（居住スペース）」として物件を借りる場合の経費計上、および計算方法を教えてください。 法人名義で契約をしております。 現状、下記にて計上しているのですが、間違っておりましたらご教授いただきたいです。 例＞＞賃料：20万円、床面積：100㎡（事業スペース 50㎡：居住スペース 50㎡）の場合 賃料を「事業用」と「居住用」に家賃按分し、 事業用部分50%→10万円：「地代家賃」として全額経費 居住用部分50%→10万円：半分の5万円を役員の給与から天引き、もう半分の５万円を「福利厚生費」として計上

    • カードゲームの優勝景品について。

      普段プレイヤーとして楽しんでカードゲームをプレイしてるのですが、運営が行っている公式大会での優勝景品等で買取価格が55万円ついている商品があるのですが そちらを大会で優勝し入手した後売却した際は税金等支払う義務はあるのでしょうか？

    • 売上を現金で受け取り、月末にまとめて口座へ入金した際の処理方法について

      個人事業主としてタトゥーアーティストをしており、お客様から施術料金を直接現金で受け取っております。 現金で受け取った売上について、月末にまとめて個人口座へ入金し、その後、生活費や広告費などに使用するため、すぐに全額を引き出す形でも問題ないでしょうか？ また、税務上・帳簿上の観点から、口座に何日か残しておく必要があるのか、あるいは入金後すぐに引き出して使用しても問題ないのか教えていただきたいです。 あわせて、生活費として使用する場合と、広告費などの事業経費として使用する場合の、それぞれの適切な処理方法についても教えていただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • 開業届の開業日について

        フリーランスになり開業届を出そうと思いましたが開業日がいつが正しいのか分からず出せずにいます。 2年ほど前クラウドワークスにて数件お仕事をしましたがその時は報酬の受け取り期限が切れてしまいました。 数年後にクラウドワークスを再開したのですが クラウドワークスにて 2025年12月12日応募、契約 2026年2月10日報酬が支払われると同時に外部契約を結ぶ この場合の開業日はいつになるでしょうか？

        • スマホ下取りの仕訳について

          法人です。 約15万円（一括償却）で購入したスマホを21000円で下取りし、入金になりました。 雑収入で仕訳になるかと思うのですが、その際の消費税区分をお伺いしたいです。 よろしくお願いいたします。

        • 自動車の名義変更

          当時200万程の中古の普通車をローンで購入いたしました。 その時、私が印鑑を持っておらず母親の名義で書類を作成を作成しました。 今までの自動車税や自賠責も全て私から出ており、使用者も私しか使っておりません。 現在、私が引越しを考えており車の名義が母親よりも私の方が都合が色々と良いため、名義を変更しようと考えたところ、贈与税がかかる可能性があると出てきました。 かかるならもう払うしかないのでしょうか？ それとも何かしらの条件で発生しなくなるのでしょうか。よろしくお願いします。

          • 役員借入金について

            今年度合同会社を設立したのですが運転資金が足りず、役員借入金を検討しています。 会社口座から支払ったものを途中から「役員借入金」として役員のポケットマネーでの処理に変更・計上することは可能でしょうか。 その場合、役員口座から会社口座に振り込んだ後の処理や仕分け方法や税務上、残しておかないといけない書類等をお教えいただければ幸いです。

            • 社有車売却時の会計処理について教えてください。

              会社で所有をしていた社有車を役員へ売却することになり 現在、自動車売買契約を進めております。 売却価格は、中古車ディーラーの査定額を参考に設定しています。 ここからが、質問となります。 この処理を、売却する役員個人へ会社から売上（請求書を発行、販売価格+消費税）として処理をして入金後、消込で処理と考えているのですが、これで合っていますでしょうか。 会社の資産を売却して事が無いので、合っているのか不安です。 ご教授いただきたくお願い申し上げます。

              • 納税額が変わらない場合の修正申告について

                6月末で2回目の決算を迎えた一人法人です。8月末までに決算書類を提出する準備をしていたところ、前期末に期末商品棚卸高230,000の入力を忘ており、0にしていたことに気がつきました。（当期の期首商品棚卸高も0です） 前期の当期純利益はマイナスで、上記の230,000を加味しても当期純利益はマイナスのままのため法人税等の納税額は変わりません。納税額が変わらない場合は修正申告不要(法律上できない)という認識で正しいでしょうか。

              • 同じ年に廃業と開業がある場合の届け出について

                今年6月に個人事業者で店舗を借りて経営していたパン屋を廃業しました。 年末までには店舗兼用住宅を建てて小さなパン屋を始めようと思っています。 家を建てるのに小規模企業共済の共済金が必要だったため廃業届は出しましたが、青色申告の取りやめ届出書と事業廃止届出書は提出していません。 新しいお店を始めるとき開業届は出しますが、青色申告と消費税に関しては届出書を出さなくてもそのまま引き継げますか？ 住所も変わるので、青色申告の取りやめ届出書と事業廃止届出書を提出して改めて青色申告と消費税に関する届出書を提出した方がいいですか？

                • 一人法人＋個人事業主の場合の役員社宅（自宅家賃）の損金算入可否について

                  現在、一人合同会社を経営しており、個人事業主としても開業しております。 事業内容は以下の通りです。 ・法人（合同会社）：システム開発、AI関連などのシステム系事業 ・個人事業：デザインなどのクリエイティブ系事業 現在の自宅について、以下の変更を検討しております。 ・法人登記住所：バーチャルオフィス ・自宅賃貸契約：法人名義へ変更 ・自宅：代表社員の役員社宅として利用 ・個人事業：事業所所在地を自宅からバーチャルオフィス（コワーキングスペース利用可能なサービス）へ変更 ・個人事業側では自宅家賃を一切経費計上しない お忙しいところ恐縮ですが、上記のような形の場合、自宅の家賃を法人の役員社宅として法人の損金に算入することが可能か、ご教示いただけますでしょうか。

                • 「私用と事業用が混在し、家事按分するスマホ」の扱い

                  青色申告の個人事業主です。 18万円のiPhoneを購入予定で、仕事と私用で使用するため事業利用割合は50％です。 少額減価償却資産の特例を適用し、一括で必要経費にできますか？ それとも、取得価額18万円の資産として減価償却し、事業利用割合50％を掛ける処理になりますか？

                • 補助金の仕訳

                  電気自動車を購入し補助金が振り込まれましたが、100％個人使用の為、個人事業主として経費等は計上しません。その際の補助金の勘定科目は事業主借で良いのでしょうか？

                • フリマサイトでの取引について雑所得としての申告が必要となるか確認したいです

                  今年の5月ころよりフリマサイトを利用しており、主な利用目的としては好きなキャラクターグッズのブラインド商品や、一番くじの商品のうち、不要なものの販売です。 過去に集めていたグッズの販売もしています。 また、転売目的ではないですが、好きなグッズをまとめ売りしている人から購入し、必要分だけ手元に残し、不要分を販売することで利用しています。 必要分を購入するときの経費やを考慮すると、利益は出ていない（むしろマイナスかでていても1000円ほど）なのですが、確定申告は不要でしょうか？ 売上はほとんどないものの取引件数がこの2か月で販売・購入どちらも併せてですが150件ほど発生してしまっているため、雑所得として確定申告をしない場合に税務署から何か指摘がされるのかで悩んでます。 ※給与所得はございますので、そちらは別途確定申告をおこないます。

                • 勘定項目について

                  成年後見人の仕事をしており、後見活動における損害賠償保険に加入しています。 士会からの矯正加入であり、経費で落としたいのですが、保険の勘定項目は何になりますか？

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