インボイスに関する質問・相談一覧(25ページ目)

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インボイスの質問一覧

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  • 海外出版社に記事を提供したら消費税を請求する必要はありますか

    日本在住のフリーランスライターです。インボイス制度導入に伴い、課税事業者の登録を行いました。 私が執筆した文章（雑誌の記事や書籍等）を海外の出版社に提供した場合は、その報酬に対して消費税を請求すべきですか。言い換えますと、確定申告ではその報酬の分の消費税を納税する必要はありますか。 出版社側は外国法人で、日本のオフィスもありません。なお、こちらのページ（https://advisors-freee.jp/qa/kakuteishinkoku/175）の回答も読みましたが、少し古いのでインボイス制度時代の回答を伺うことができれば幸いです。 以上、よろしくお願いいたします。

    • 自動車の定期メンテナンスパックの計上仕訳について

      昨年個人事業主になりました。また、インボイスに伴い そして、今年起業してはじめての車検でしたが、仕訳についてお聞きします。（車はプライベートとの50％家事按分） ・2年間の定期メンテナンス代金は、車検時に支払った一括料金を「前払費用」で家事按分金額（50％）で入力でしょうか？ また、利用時の勘定科目も教えていていただけると助かります。 ・また、車検時に起業前から加入していた定期メンテナンス代金（預り金）で割引になっています。この預り金は、起業時に開業費に入れていませんでした。その場合の仕訳・勘定科目を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

      • インボイスの少額特例について

        インボイスの少額特例の対象事業者である場合、1万円未満の取引であればインボイスが不要と理解しておりますが、つまりはレシート等の添付が省略でき、帳簿の記帳のみでも問題ないということでしょうか？

        • インボイス制度の出張費特例

          出張費特例を使うと適格請求書有りとして認められると聞きました。 出張時のパーキング代も特例の対象として認められるでしょうか ご教授のほどお願いいたします。

          • インボイスを辞めたい場合について

            よろしくお願いします 国税庁の https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/0023007-071.pdf こちらの2ページ目についてです 登録の取り消しの 【令和５年10月１日を含む課税期間の翌課税期間以後に登録申請に関する経過措置（注）の適用により登録を行い、登録を取り消すケース】 です これは個人事業主の場合令和6年1月以降の話だと思います この場合、インボイスの登録申請書を提出して登録事業者になった場合 届出書を提出すればインボイスの登録をやめることはできるけれど、2年間は課税事業者は続きますよ ということでいいでしょうか？ つまり、仮に令和6年に事業を開始しインボイス登録した場合 インボイスの取りやめをしても令和6年令和7年と2年間は消費税を納める ということでよいでしょうか

            • 適格請求書（インボイス制度）における取引年月日について

              弊社では1年契約のコンサルティング業を行っており、 オプションで冊子作成等の発刊物データ作成やバナー配信等も行っております。 弊社は申込後、前払いでご入金をいただいてからの動き出しとなり、 1年契約の基本パック(コンサルティング)の方はお申込みをいただいてから、 基本的には今年4月～来年3月の契約 バナー広告等や発行物に関しては、申込をいただいてからバナーの作成に入り、 先方に確認をとって、問題なければ配信となります兼ね合いで いつから配信がされるのかが確定しておらず、 配信単価が時価のため、支払っていただいた金額が消化されるまでが期限となります。 その為、弊社としては動きだしは申込日となるため、 取引開始年月日が申込年月日となるのですが 取引終了年月日が物によっては記載できず 取引期間を記載することが難しい状態となっております。 この場合、適格請求書の必須事項である 『課税資産の譲渡等を行った年月日』を記載しようと思えば 今まで通り取引開始年月日(申込年月日)を記載すればよいのか それとも取引期間を必ず記載しなければならないのかを知りたいです。 ご回答、宜しくお願いいたします。

              • インボイス制度に伴う消費税計算について

                協力会社からインボイス制度開始前後で下記内容で請求書を受領しています。 ◆インボイス制度開始前 @8,900(税込)×30 = \267,000 合計金額 \267,000(税込) ◆インボイス制度開始後 @8,091(税抜)×30 = \242,730 消費税(10%) \24,270 合計金額 \267,000(税込) 本来は消費税計算\24,273で合計金額は\267,003になりますが、協力会社から合計金額を合わせる為に消費税で調整したと回答を頂戴しました。問題にならないでしょうか。

                • 取引先からインボイス登録者に向け、支援金をプラスされた場合の記帳方法

                  2023年10月からインボイス発行事業者となりました。 インボイス制度開始にあたり、取引先から課税登録事業者に売上とは別項目で 報酬に支援分が加算されることになりました。 こちらは課税されていません。 そういった場合、記帳で「勘定項目」「税区分」は どのようにすれば良いでしょうか。

                  • 課税事業主となった場合の消費税の記帳方法を教えてください。

                    インボイス制度開始に伴って、売上1,000万円未満ですが課税事業主となりました。 表題の通り消費税をどのように記帳したらいいかわからず、ご教示いただきたい次第です。 下記の①～④が質問です。 ex.）50,000円(+税)の仕事をこなしたため、クライアントに請求した。 売掛金　55,000円　｜　売上　55,000円 ①ここでは消費税の記載はいりませんか？これでOKでしょうか。 ex.）翌月、上記の報酬がクライアントから振り込まれた。 普通預金　44,895円　　　　　　　｜　売掛金　55,000円 受取報酬の源泉徴収税　5,105円　 ｜ 仮受消費税等　5,000円　　　　　 ｜ ②入金時の処理はこれで合っていますか？ ex.）20,000円(+税)の外注を行ない、請求書を受け取った(支払い前) 外注費　22,000円　｜　未払金　20,000円 　　　　　　　　　｜　仮払消費税等　2,000円 ③ここでの消費税の記載はこれで合っていますか？ ex.）外注さんの口座へ振り込みを行なった 未払金　20,000円　　　｜　普通預金　22,000円 仮払消費税等　2,000円 ④これで合っていますでしょうか。 質問が多く大変恐縮ですが、何卒ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                    • 業務委託をしている者の消費税支払いについて

                      わたしは食品訪問営業の業務委託をしています。ヤクルトレディみたいな感じです。わたしの委託料は売上の20%になっています。 ちなみに売上の定義は税込価格から消費税を引いた額のことです。 例えば、月にお客様に食品を売って100万円預かった。そのうち消費税を引いて96万円、そこに0.2を掛けた18.2万円がわたしの報酬になります。インボイス制度が始まって消費税のことを考える機会が増えたのですが、そもそもこの売上の定義って違法では無いのですか？インボイスに登録したら、18.2万円からまた消費税払うことになるんですよね？なんか納得いかないです。

                      • 適格請求書の記載事項である取引年月日は○月分という記載でも問題ないか？

                        適格請求書の記載事項である「取引年月日」ですが 「○月」や「○月分」と言った、一定期間を表す情報でも問題ないでしょうか？ 要件では、課税資産の引き渡しや貸付けおよび役務の提供を行なった「日」とありますが、 年月日ではなく、一定期間を表す表現でも認められますか？ インボイス制度開始以前の回答ですが、以下には 「一定期間とは「○月分」という記載でも差し支えありません。」という記載があります。 国税庁 - 一定期間分の取引のまとめ記載 https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shohi/18/03.htm 一定期間を示す「○月分」と記載のある請求書であれば、 記載要件の「取引年月日」を満たしていると考えて良いでしょうか？

                        • 受取った報酬の勘定科目について

                          建設業を営む個人事業主（青色申告、インボイス登録済）です。以下の受取理報酬について、それぞれ雑所得なのか雑収入なのかを教えてください。また、それぞれ消費税課税収入なのか否かも教えて下さい。 【国家試験の試験監督を一日だけ行い、試験実施請負団体から報酬を源泉されて受け取った。 】【審議委員会の会議に2回だけ出席し、地方公共団体から報酬を源泉されて受け取った。】

                          • インボイス制度後の立替金の税区分について

                            当社では他社から依頼の受けた書類の発送方法として、郵便（切手・レターパック）と宅急便を利用しています。 どちらも発送の際、一時的に当社で立替を行い、後日依頼を受けたお客様に請求して振り込んでもらっています。 その請求書の立替分の税区分は、非課税・不課税・10％対象どれに該当するかご教授いただきたいです。

                            • クレジットカードの手数料について

                              お客様がクレジットカードで支払った際、手数料を差し引かれて入金されます。 今までは振込手数料として処理していましたが、インボイス制度ではどのように処理をすればよいでしょうか。 パターンとしては2通りあると考えています。 ①振込手数料として処理 　→カード会社のインボイスは必要なのか ②値引として処理 　→1万円を超えた場合、返還インボイスの発行は必要なのか 　　また、返還インボイスの発行先はどこか お手数ですがご教示願います。

                              • 売上計上の仕方が正しいか教えて下さい

                                課税業者です。得意先Ａ社に対しては、月の中で日々売上た金額に、月末で消費税を掛けて合算で請求しています。10月1日税抜売上10,000円、15日税抜売上20,000円、27日税抜売上30,000円で税抜合計60,000円に消費税6,000円を合算して66,000円という形です。Ｂ社に対しては納品の都度納品書と請求書を発行し、請求書をインボイスとしています。10月1日売上税抜2,885円+消費税288円(消費税切り捨て)の合計3,173円、10月15日税抜3,176円+消費税317円(消費税切り捨て)の合計3,493円で、都度インボイスを発行しています。ただ、先方の事務処理上買掛金の合計を把握したいとの事で、当月の売上合計をインボイスとは別に一本の請求書で発行しています。この請求書は税抜合計6,061円+消費税605円で合計6,666円となります。先方は翌月末日に上記6,666円を入金してきます。Ａ社と同じ売上計上するならば税抜合計6,061円+消費税606円の合計6,667円となり、1円の差異出ます。この様に、弊社が発行したインボイスと先方が振込む金額に差異が出ますが弊社の経理処理ならびに、売上計上方法は上記の様に2種類の売上方法を採用しても問題ないのでしょうか？また差額1円の処理方法は？それとも、1種類の売上方法しか採用出来ないのでしょうか？何卒ご教示下さいませ。

                                • インボイス制度導入後の請求書（切手代）の記載方法について

                                  弊社では事前に購入した切手・レターパックを使用時に、依頼のあったお客様へ切手代として請求し、収受しています。切手は使用時に課税となると思いますが、お客様へ発行する請求書へは、10％対象として記載をするべきでしょうか。非課税として記載をするべきでしょうか。請求書の記載方法について教えてください。小さな会社で、質問できる相手がおらず困っています。

                                  • ネットショップで商品を個人から法人に引き継いだ場合について

                                    ネットショップを個人で運営→法人化しました。 もともと個人で持っていた商品を法人で引き継ぐには7割以上の価格で譲渡する必要があるというところまでは把握しております。 （現時点ではまだ支払いの処理はしておりません） この場合以下2点を教えていただけないでしょうか。 ①仕訳はどのようになるか 仕入日　　仕入　⚪︎⚪︎円　　未払金　⚪︎⚪︎円 支払日　　未払金 ⚪︎⚪︎円　　普通預金　⚪︎⚪︎円 このような形でしょうか？ ②支払いのタイミングが10月を跨いでいますが、その場合インボイス制度の対象となるのでしょうか？

                                    • お知らせも契約書の一部となるか

                                      インボイス開始に伴い、取引先と契約書を取り交わしていましたが、既存の契約書では記載内容に不足がある為、別紙お知らせを発行し、契約書と併せてインボイスとして保管してもらうことで取引先が仕入税額控除を受けられる形にしようと考えております。 １．別紙お知らせは、契約書の一部として認められてしまうのでしょうか。 ２．契約書が課税文書だった場合、お知らせは収入印紙が必要になるのでしょうか。

                                      • 売上が1000万円に近づいているのですが、超えないよう調整した方が良いでしょうか。

                                        今年からフリーランスとして仕事を始めたものです。（インボイス登録はしていません。） 国内外のサイトに登録し、そこから案件を請け負う形で仕事をしております。 海外サイトからの米ドル収入が多く、円安の影響等もあって売上金額が順調に伸びてきています。 現時点では、売上高が920万円ほどになっており、このままのペースで行けば1年の売上が1000万円を超える可能性が高いです。 売上1000万円超の事業者の場合、消費税の支払い義務が生じると思いますが、それに伴って何か特別な手続きなどは必要になりますでしょうか。 現在はfreeeのスタータープランを使っていますが、スタータープランは消費税申告に対応していないようなので、プランのアップデートをした方が良いのでしょうか。 なお、先述の通り私は国内外のサイトで仕事をしておりますが、収入の9割以上が海外のサイトによるもので、国内のサイト（クラウドワークスなど）による収入は現時点で10万円ほどしかありません。 国内のサイトからの収入が消費税の課税対象になるのは明らかですが、海外のサイトによるものの場合、そのサイトの運営主体が海外にあり、かつ仕事の成果物が日本国内で使われることがないことから、「国外取引」に該当し、 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6210.htm 消費税の課税対象にはならないと考えておりますが、この理解で合っていますでしょうか。 複雑な内容で大変恐縮ではございますが、よろしくお願いいたします。

                                        • 個人事業主の複数事業のインボイス制度について

                                          個人事業主が2つの異なる事業を行なっている場合、片方だけインボイス登録をする事は可能でしょうか？ 現在ネイルサロン、レンタルスペース事業を行っており、確定申告は個人事業主として1枚の確定申告書で行っております。 レンタルスペース事業のみインボイス登録を行いたいのですが、そのような事は可能なのでしょうか？ また可能な場合、開業届を別で提出し、確定申告書も分けて行うのでしょうか？

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