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https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/0521-1334-faq.pdf インボイスの登録とやめる場合に付いて質問です 前提条件 個人事業主 これまでずっと売上1,000万円未満で、消費税の免税事業者（2023年もなにもなければ免税） 質問 インボイスに登録する予定は無かったが、要望が多かったため登録することにした 登録は10月1日を超えてから（今のところ11月1日付けで登録したい） この場合、添付のURLを見ると問5に当てはまると思われます 登録日は今登録すれば11月1日でも間に合いますよね？（15日以降なので） もう一点、仮にインボイスをやめる場合 2年を経過する日の属する課税期間まではやめることが出来ない、ということになりますか？
- 投稿日：2023/10/06
- 確定申告
- 回答数：2件
不動産賃貸業の個人事業主で免税事業者ですが、インボイス制度の申請時期について質問です。 インボイスの経過期間中の措置で2026年9/30まで：80％まで仕入税額控除が可能ということですが、それまでは免税事業者のままで、仕入れ税額控除ができない部分の相当額を値引きする対応を考えています。それ以降に課税事業者インボイスの申請をすることは可能でしょうか？
- 投稿日：2023/10/06
- 税金・お金
- 回答数：1件
現在、国内外にいる海外ユーザーに向けてアプリを作ろうとしているのですが、 アプリ内で決済をする場合はインボイス制度に関して何か一言文言を加えた方が良いのでしょうか？ インボイス制度は日本国内の法律なので、海外ユーザーには適用されないという認識で良いのか確認させてください。
- 投稿日：2023/10/06
- 税金・お金
- 回答数：1件
現在、法人で買い物代行を行っております。 免税事業者でしたが１０月よりインボイス登録し課税事業者として運営を行います。 適格請求書作成の場合の立替金の扱いについて不明なので教えていただきたいと思います。 今までの請求書は、立替金（複数枚レシート合計）＋代行手数料（消費税）を記載し、 送付しておりました 適格請求書の場合、下記のような立替金の記載で大丈夫でしょうか？ 建て替えた分のレシートは全て、お客様へ送付もしくは写真撮影して送っています。 金額 消費税 税率 立替金 10000円 非課税 ー 代行手数料 1000円 100円 （10％） 小計 11000円 消費税 100円 合計請求額 11100円 立替金を記載しないほうがいいとか、これでも大丈夫とかいろいろ聞いていてわからなくなっております。どうかお願いいたします。 ほかに、アドバイスや、正しいやり方があればご教授お願いいたします。
- 投稿日：2023/10/05
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
こんにちは 法人設立１年目です。 インボイスを導入してしますと、 消費税免除の届け出ができないんでしょうか？
- 投稿日：2023/10/05
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
同一事業年度に免税・課税の両期間が併存する場合の経理処理は？
今年の6月から個人事業主になりました。適格請求書の登録をせず、免税事業者として仕事をしておりました。 しかし10月に入ってから免税事業者を理由に次々と仕事が無くなっております。 今からインボイスの申請すれば11月から課税事業者になれると思いますが、そうすると同一事業年度に「免税事業者」と「課税事業者」の期間が併存することになると思います。 この様な場合はどうしたらよいのでしょうか？ また経理初心者には難しい事であれば、来期（1月1日)という区切りで変えるべきでしょうか？ 免税事業者の消費税等の経理処理については「税込経理方式」にしておりました。 インボイスで混乱しており、上手く説明が出来ませんがどうぞよろしくお願いします。
- 投稿日：2023/10/04
- 確定申告
- 回答数：1件
フリーランス組織の経営者です。 ３期目で課税事業主となりインボイスも登録済みです。 しかし外注先はほとんどインボイス登録せずです。 この場合、今月以降の消費税は１０％（外注先に）＋１０％（追加で国に）つまり２０％収めるイメージであってますでしょうか。 １００万円の取引をした場合１２０万円会社から無くなるのでしょうか 今更な質問かとは思いますが、教えていただけますと幸いです。
- 投稿日：2023/10/04
- 税金・お金
- 回答数：1件
３期目法人経営者です。 １期目の課税売り上げは１０００万円を超えています。 なので、３期目から課税事業主なのですが、この場合インボイス制度２割特例は適用外でしょうか
- 投稿日：2023/10/04
- 税金・お金
- 回答数：3件
現在、業務委託契約で仕事してます。成約時に契約した報酬額頂けますが、 消費税は含まれておりません。 消費税含まない委託報酬額から消費税分差し引いて、代わりに納税しますからと元請けに言われました。 おかしいなと思い相談させて頂きました。 インボイス制度に照らし、報酬＋消費税を元請けに請求し、その消費税を売上1,000万未満でも納税する事で間違えありませんか。
- 投稿日：2023/10/03
- 顧問税理士
- 回答数：1件
課税業者です。下記の2点ご質問させて下さい。 ➀得意先に9月29日に販売した商品（税抜70,000円)が規格違いの為、10月上旬に返品をする旨の連絡が来ました。請求書は9月30日で締めて発行済です。この場合返還インボイスの発行は必要なのでしょうか？それとも9月に販売した商品なので返還インボイスは不要なのでしょうか？ ②9月中に仕入れた商品を9月末の在庫で計上し、10月になってから売上た場合、適格請求書の発行が必要になるのでしょうか？ 何卒ご教示願います
- 投稿日：2023/10/03
- 税金・お金
- 回答数：0件
弊社は出張が多いのですが、新幹線・飛行機等の交通費は立替でチケット購入してもらい、 経費精算で返金する形を取っています。 経費精算時に領収書をチェックすると個人名なことがあるのですが、今までは経費として計上しております。 インボイスが始まり、「個人名の場合は立替金精算書が必要になる」というネット記事をみたのですが、freeeを利用している場合も立替金精算書は必要でしょうか？ また必要な場合は、スプレッドシートで作成しようと思いますが、どの方に保存すればいいのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/03
- 顧問税理士
- 回答数：0件
芸能事務所を営んでおります。今までタレントへの報酬の支払いの際には報酬の計算は、クライアントさんから案件報酬をいただいてから事務所側でタレントの報酬分を計算して、報酬分から源泉徴収して差し引き分をタレントの口座に振り込むながれで報酬を支払っていました。請求書等はうけとらずコチラで計算して振り込む流れでした。（タレントとは雇用契約ではなく業務委託契約です）大勢のタレントが所属してる事から、源泉徴収の計算など難しい箇所もあるので弊社で計算して振り込んでました。インボイス制度開始に伴い、このようなケースでは今後はタレント自ら自分の報酬分を計算して請求書を発行して振り込む流れにしないといけないでしょうか？請求書など事務作業が苦手なタレントが多いので、できればこれまでのやり方を継続したいのですが、継続しても問題ないでしょうか？タレントへの報酬の内訳等はデータとしてまとめてあります。どうかご教授お願いします。
- 投稿日：2023/10/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
今年からフリーランスで料理家活動を始めた者です。 売上げがまだそこまでないため、インボイスの適格事業者とはなっておりません。 上記前提の上で10月からの請求書への立替金の記載方法がわからず、困っております。 ご回答いただけましたら幸いです。 料理家として企業のレシピ開発などをしています。 作成する料理の材料は自分で購入し後日実費を請求することがあるため、 そういった際は請求書に立替金として記載しています。 これまでは、 例えばスーパーでの材料購入費用が税込1000円だったとすると 項目欄に立替費（試作材料費）として1000円（税込）と記載していました。 以下のような形です。 ----------- レシピ開発費 30,000円(税抜) 立替費（試作材料費） 1,000円(税込) 小計 31,000円 消費税 3,000円 合計 34,000円 ----------- 今後インボイス制度開始後も、同様の記載で問題ないでしょうか？ それとも、 インボイスは「税率の記載を明記する必要がある」という決まりかと思いますが、 項目欄には消費税を除いた税抜金額で記載し、8％の税率にて合計欄に消費税分を記載 する必要がありますでしょうか？ また後者ですと、複数のスーパーで買い物をした場合、 消費税の切り捨てなどの影響で複数のレシートの立替費を１行にまとめてしまうと 消費税金額が合わず、レシートと請求書の合計金額がずれてしまう可能性があると思います。 そういった場合はレシートごとに項目立てをすべきでしょうか？ それとも、他の方法がありますでしょうか？ （案件によっては10軒近く別の場所で購入することもあるので、 できれば１行にまとめたいのですが・・・） お手数おかけいたしますが、ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/10/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
「簡易課税制度選択届出書」を提出し、簡易課税制度の適用を受ける法人の場合は、 『消費税課税事業者届出書』を提出する必要はあっても、 ”適格請求書発行事業者の登録申請書”を提出する必要はございませんのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/02
- 税金・お金
- 回答数：1件
今年の個人事業主になったばかりのものです。事業に使用する店舗内装の設計・デザインを外注し、少し大きな金額を支払いました。この時に支払った消費税は課税事業者として登録すれば還付されるのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/02
- 税金・お金
- 回答数：1件
インボイスはポイ活のポイントにも関係がありますか？
- 投稿日：2023/10/02
- 税金・お金
- 回答数：2件
課税業者です。得意先に9月29日に販売した商品（税抜70,000円)が規格違いの為、10月上旬に返品をする旨の連絡が来ました。請求書は9月30日で締めて発行済です。この場合返還インボイスの発行は必要なのでしょうか？それとも9月に販売した商品なので返還インボイスは不要なのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
インボイスはポイ活のポイントにも関係がありますか？
- 投稿日：2023/10/02
- 確定申告
- 回答数：0件
インボイス未登録かつ消費税免税事業者の接待交際費の経費処理方法（23年10月以降）
インボイス未登録かつ消費税免税事業者の接待交際費の経費処理方法（23年10月以降）の 質問です。２点教えてください。 ◆質問① 対象の飲食店の状況によっても違うと思うのですが、以下２パターンのいずれも、食事した側の事業者が経費処理する場合は、インボイス未登録かつ免税なので２３年１０月以降も特に追加の対応は不要という認識で正しいか ＜パターン１＞ ・食事した側 インボイス未登録かつ免税事業者 ・食事する店 インボイス登録済（＝消費税納付事業者） ＜パターン２＞ ・食事した側 インボイス未登録かつ免税事業者 ・食事する店 インボイス未登録 かつ 消費税免税事業者 ◆質問➁ 個人事業主かつ免税かつインボイス未登録かつ白色申告の場合、２３年１０月以降に飲食店で接待交際費にて領収証を切る場合、お店側に自分のインボイス登録可否を伝える必要はあるのでしょうか？ （領収証を発行された側のインボイス登録状況によって、お店側が消費税を還付するかどうかの判断があるため）
- 投稿日：2023/09/30
- 税金・お金
- 回答数：0件
インボイス未登録（免税）業者です。請求書に記載する「消費税」について
インボイス未登録（消費税免税）業者のデザイナーです。 （正確には、インボイス登録したのですが、取り下げ申請をしました。現在取引先がほとんど個人事業・免税事業者のため） これまで当方で発行する請求書（freee請求書で作成）には 消費税額が記載されていました。 質問① インボイス施工後も、同じ形式の請求書で 問題ないのでしょうか。 質問② 私自身は今は免税事業者なので 消費税を納税しませんが ・税法上は、消費税を含めた記載が必要 ・将来、売り上げが増えて課税事業者になった場合のため 上記の理由で消費税の記載が必要かと思っていましたが、認識は合っていますか。 また、取引先から説明を求められた場合も、この回答で良いでしょうか。
- 投稿日：2023/09/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件