税金・お金に関する質問｜質問No.24460

Question

副業個人事業のインボイス登録について

副業で動画編集をしています。
クライアントからインボイス番号を求められました。
別の業務委託の仕事もしているので、そちらにも関わってきたり、他のクライアント様にも適用になると思うので今の収入でインボイスに登録するべきなのかプロに意見をお聞きしたいです。

Answer 1

インボイスの登録を求められた場合は、取引先が仕入税額控除ができないためで、選択肢として、報酬料金を減額される場合が多いようです。取引先と話し合う余地はあります。
個人事業主のインボイスについては、経過措置がありますが、現在の2割特例が今年の10月から3割、その後2年で5割と減っていきます。簡易課税の移行も必要になってきます。
免税事業者でいることができるかどうかは、年々変わってくると思います。
取引先がインボイスを求めて来る割合が多くなってくれば、インボイスを取得するしかないかと思います。

Answer 2

　インボイス制度に登録すべきかどうかは、主に次の3点で判断します。
• 現在の売上規模
• クライアントが企業か個人か
• 今後の案件受注への影響
　登録すると、消費税を納める義務が発生します。そのため、メリットとデメリットを比べて慎重に判断することが大切です。
1. 登録の判断基準
　現在の状況に応じて、次のように考えると整理しやすくなります。
• クライアントが一般個人・免税事業者で、年間売上が1,000万円以下の場合
　基本的には登録不要です。相手が仕入税額控除を必要としないため、影響は少ないと考えられます。
• クライアントが企業などの課税事業者で、年間売上が1,000万円以下の場合
　登録するかどうか検討が必要です。登録しない場合、クライアント側の税負担が増えるため、案件が減ったり、単価交渉を受けたりする可能性があります。
• 年間売上が1,000万円を超える場合
　登録を強く検討したほうがよいです。いずれ課税事業者になるため、早めに対応しても大きなデメリットは少ないと考えられます。
　2. 登録するメリット
• 案件を獲得・維持しやすくなる
　企業クライアントからの発注見送りや、実質的な値下げ要求を防ぎやすくなります。
• 取引先からの信用につながる
　課税事業者として取引できるため、大きな企業案件を受けやすくなる可能性があります。
　3. 登録するデメリット
• 消費税を納める必要がある
　これまで手元に残っていた消費税分の一部を納める必要があるため、手取りが減る可能性があります。
• 事務作業が増える
　インボイス対応の請求書を発行したり、年1回の消費税申告を行ったりする必要があります。
　4. 今すぐ確認したいこと
• 全クライアントの状況を確認する
　動画編集だけでなく、他の業務委託先も含めて、相手がインボイスを必要としているか確認します。
• 経過措置を理解する
　免税事業者との取引でも、すぐに全額が控除できなくなるわけではありません。2026年現在は経過措置があるため、クライアントと一時的な対応を相談できる余地があります。
• 納税額を試算する
　簡易課税制度や2割特例を使える場合、消費税の負担を抑えられる可能性があります。
　5. 注意点
• 仕事ごとに登録・未登録を分けることはできない
　インボイス登録は個人単位で行います。動画編集で登録すると、他の業務委託の収入にも消費税の納税義務が発生します。
• 事前のシミュレーションが重要
　登録によって減る手取り額と、登録しないことで失う可能性がある案件の利益を比べて判断する必要があります。
　私の顧客には、なるべく登録した方が良いけど、取引先とよく相談して、と伝えています。