確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • スマホの少額減価償却、家事按分について

    2025年に約15万円のスマートフォンを24回分割支払いで購入しました。青色申告しており、家事按分しているのですが少額減価償却することはできますか？またそのときの仕分けはどのようにすればいいですか？

  • 事業主貸・事業主借の相殺を年末振替で行う処理は正しいか

    個人事業主で、freeeを使って記帳・確定申告をしています。 今年、事業主貸・事業主借の整理で混乱があり、 自分なりに原因と対応を整理したのですが、 処理として正しいか確認したく質問します。 【起きていた問題】 ・事業用口座から引き出したお金を一旦すべて「事業主貸」で処理 ・その後、引き出したお金の中から支払った経費を「経費／事業主借」で処理 ・その結果、BS上で事業主貸・事業主借が膨らみ、 元入金が実態と合わない数値になる状態になっていました。 【自分で整理して行った対応】 ・「実際には新しい入出金は発生していない」ため、 年末（12/31）に振替伝票で 事業主借／事業主貸 を相殺する決算整理仕訳を入れました。 ・これにより、 ・事業主貸は「純粋に私用で使った分のみ」 ・事業主借は0 ・元入金は 期首元入金＋当期利益−事業主貸 という形になり、BS全体の整合が取れました。 【質問①】 このように 「事業主貸で引き出したお金のうち、 経費に該当する分を年末に振替で相殺する」 という対応は、freeeの想定する正しい処理でしょうか。 【質問②（前年分について）】 同様の構造のズレが前年分にもあり、 所得金額・税額自体は変わらないため再申告はしていません。 この場合、 ・前年分の帳簿（freee上）は同じように振替で修正して問題ないか ・それとも前年分は触らず、今年以降から正しい処理にするのが望ましいか どちらが適切か教えてください。 お手数ですがご確認お願いいたします。

    • 輸入した商品の消費税申告の計算方式

      個人事業主です。消費税について、商品仕入は輸入しており輸入時に課対輸税10％と地消貨割10％と記帳しています。この場合、消費税申告時に売上は割り戻し、仕入れは積上げとするのか。それとも売上、仕入れとも割り戻しとするのか。

      • 固定資産の家事按分について

        固定資産台帳に入力する期首残高の金額についての質問です。現在、一棟の建物で1階：事業（36.0％）、2階：プライベート(32.1％）、３階：賃貸(31.9%)で運用しています。 2024年の期末残高の金額が事業用と不動産用で異なるため、2025年の期首残高はどのように入力すればよいでしょうか？

        • 分割スマホ代の少額原価償却について

          2025年に約15万円のスマートフォンを24回分割支払いで購入しました。青色申告していますが、少額減価償却することはできますか？

          • 開業前の固定資産税と自動車税の扱い

            昨年7月に個人事業を自宅で開業しました。確定申告書を作成してます。昨年5*6月頃にじたっくの固定資産税と自動車税を納付してます。事業用の面積は1/4で自動車の事業としての使用は1/2です。これを経費として計上したいのですができますか？

            • コーチング事業の売上についての書類の添付について

              よろしくお願いいたします。 確定申告にて，売上の申告をする際に，売上の証拠書類として契約書等の書類も添付義務はございますか？

              • 準確定申告の税理士報酬について

                不動産賃貸業を行う父親が亡くなり、不動産を相続した子供がそのまま不動産賃貸業を続けた場合に、父親の準確定申告に対する税理士報酬は相続人（子供）の不動産所得の経費として扱うことはできますか？ 自分でも調べたのですが、相続の債務控除にできるかどうかor準確定申告において経費にできるかどうかは分かりましたが、相続人の確定申告において経費になるのかどうかが分かりませんでした。できれば根拠を含めて教えていただきたいです。

                • 賃料の返金の入力方法について

                  賃借人さんが退去した際に、前月にいただいている賃貸料の一部を返金する場合があります。私はこの返金処理を、収支区分を「支出」、勘定科目を「賃貸料」として登録処理しました。 しかし、「収入戻り高 」 という勘定科目を使用する場合があるとききました。 この、「収入戻り高 」 を使用するケースと言うのはどのような場合か、簡単におしえてください。

                  • 貸借対照表の工具器具備品がマイナスになっているままでいいのでしょうか？

                    貸借対照表　工具器具備品（冷蔵庫、棚、パソコン等）　期首残高−貸方金額＝マイナスとなっている場合、修正が必要ですか？必要であればどのように修正したら良いか教えてください。

                    • 仕入れについての帳簿の付け方について

                      はじめまして。 個人でメルカリ販売（古着）をしており、確定申告についてご相談です。 freeeで帳簿をつけているのですが、 仕入れについて、仕入れた時点で「仕入れ高」として処理しており、 2025年分の確定申告前に、正しい形に直したいと考えています。 仕入れは、品物を郵送してもらい、届いた時点で取引先に振り込んでいます。 口座とfreeeを同期しているため、 年間を通して仕訳の修正が必要になるかと思いますが、 この場合、どの勘定科目を使い、どのように修正するのが適切か 教えていただけますでしょうか。

                      • 消費税2割特例適用後の差額（8割）について

                        2割特例、税抜経理で消費税申告済み、納付額は確定しています。 差額の8割の消費税は雑収入で登録する、という案内をされたのですが、 この場合、売上と合算されて所得税の対象となる、という認識で合っていますか？

                        • 確定申告・所得税に関する更生の請求について

                          お世話になります。 先ほどfreeeで令和7年度分の所得税の確定申告書を電子提出し、その後税をクレジットカードで納めました。それらが終了したあと、税務署から令和７年６月１３日に郵送されていた「令和７年分所得税及び復興特別税の予定納税額の通知書（一般用）」を発見し、入力していた予定納税額の金額には、誤って個人事業税通知書の納付すべき税額欄の数字を入力してしまっていたことに気づきました。 本来は、1,078,800（合計）と入力すべきであったところに650,600と記入し電送後、受理されてしまっています。（＋クレジットで入金もしてしまいました。） こちらを更生するためには、どのようなプロセスが必要か、お教えください。

                          • 専従者のスマホ代について

                            専従者のスマホ代は、農業関係で使用しますが、通信費に計上していいでしょうか。教えてください。

                            • 勘定科目

                              EV急速充電ステーションの設置場所の紹介料の支払いは、どの勘定科目になりますか。

                              • 特定口座（源泉徴収あり）とNISAでの米国株運用、確定申告は不要か？

                                【前提条件】 口座種別： 特定口座（源泉徴収あり）、およびNISA口座 運用資産： 米国株（外貨建て） 最終目標： 確定申告をせずに運用を完結させたい 【想定している取引の流れ】 円 → ドル 日本の円を米ドルに両替。この段階では課税なしという認識。 ドル → ドルで米国株購入 保有ドルをそのまま利用して米国株を購入。運用中のため非課税（申告不要）という認識。 利確（売却）→ 円貨受け取り 株を売却し、自動的に円に戻して受け取る。 【知りたいこと】 上記「1」から「3」の一連の流れにおいて、本当に確定申告は一切不要でしょうか？ NISA口座は非課税なので問題ない認識です。 特定口座（源泉徴収あり）の場合、売却時に為替差益も含めて自動で源泉徴収されるため、申告不要という認識です。 他の情報で「特定口座でも為替差益は雑所得になり、別途申告が必要な場合がある」という情報も目にし、不安になっています。 その情報は、「株を介さずにドルを保有し続けた後、円に戻した時の為替差益」に関するものという理解ですが、正しいでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。

                                • 退職の際の財形貯蓄解約返戻金と持ち株の返還金の扱いについて

                                  昨年の4月1日に会社を退職し、4月から士業を開業したため、今回初めて確定申告を行います。freeeを使っていますが、会社時代に貯めた財形貯蓄の解約金と会社の持ち株会の返還金を「対象外」としましたが、利益扱いになっているようです。適切な勘定にするにはどうすればよいでしょうか。

                                  • 確定申告の固定資産の減価償却後の減価未収金について

                                    固定資産（パソコン）の減価償却を定額法で３年間で実施しました。freeeの会計ソフトで記帳したところ何故か１年分の償却費が残っていたため、原価償却しないようにしましたが減価償却未収金として表示されてしまいました。確定申告において問題がありますか。

                                    • 資格取得費用について

                                      サロン開業に際して、2022年に取得した技術取得のための講座費用は2025年度にどのように計上したらいいですか？（項目、日付等）

                                      • 2023年に契約したサロン物件の仲介手数料・保証料、敷金礼金について

                                        2023年に契約したサロン物件の仲介手数料・保証料、敷金礼金は、2025年度の経費として計上できますか？ できる場合、計上する日付はいつになりますか？

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