税理士「ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応」が回答した質問・相談一覧(73ページ目)

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ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応が回答した質問一覧

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  • 海外転出中の 一時帰国について

    個人事業主で毎年自分で確定申告をしており、2025年9月～1年留学の為海外転出の手続きをしました。11月に日本に一時帰国をした際にこの先の事業に必要な物の買い付けをしたのですが、この場合2025年の確定申告の経費に計上しても問題ありませんか？ 代理人を立てて2026/03/15までに申告するため可能かどうか教えて頂きたいです。

    • 去年の減価償却の修正

      去年の確定申告の際、事業用の車を減価償却したのですが支出の取引をし忘れ 貸借対照表で、資産の方でマイナスで記載されてるのでそれを直したいです。

      • 雑所得0円以下の場合、住民税申告は必要でしょうか？

        会社員です。 ・アフィリエイト ・SNSでの商品PRの報酬（フリーランスの化粧品オーナーからの依頼） ・ココナラの電話相談 上記等で （数字はわかりやすくしてあります） ・収入が7万円 ・経費が11万円 　　❶経費の内訳は:PC購入（アフィリエイトのためのSNS運用に使うPC）・SNSの運用にかかるサブスク料金など よって、2025年の雑所得は 収入-経費＝−4万円となりました 会社員で、所得が20万以下なので、 所得税の確定申告は不要とわかりました。 しかし、雑所得が20万以下であっても、 住民税申告は必要とのことで、 住民税申告ついていくつか質問です。 質問① ❶は経費として認められますか？ 質問② アフィリエイト、SNSでのPR報酬、 　ココナラでの売り上げは 　雑所得に当てはまりますか？ 質問③ 　雑所得がマイナス（赤字、0円以下）の 　今回の場合は雑所得は0なので 　2026年の確定申告期間に 　住民税申告は不要でしょうか？ 　 　還付金などは求めてないため、 　脱税にならなければ…と思います。 　知識不足で申し訳ございません 　よろしくお願いします

        • パートで扶養内、株で損してしまった場合の確定申告について

          株の損益について １０３万円以下で扶養内でパートをしております。 特定口座（源泉徴収あり）で行っており、去年はプラスもマイナスもない状況です。 今年、５０万円程のマイナスを出してしまいました。 この場合、確定申告が必要かと思いますが、 どのように申告をしたらよいのでしょうか？ また必要な書類等はありますか？ 配偶者の所得や税等、何か影響はありますか？ 教えて頂けたら嬉しいです。 よろしくお願いします。

          • 海外口座の円建て贈与資金を受けた場合、「国内財産」の贈与はになるか？

            私は日本在住の外国人で、贈与時点では「一時居住者」に該当する。日本非居住の家族から資金を贈与として受け取ります。 資金の流れは、家族の海外口座（円建て）→ 私の海外口座（円建てで受領）→ 私の日本口座（自分名義間送金）。 この場合、通貨が円であっても、口座所在地が海外である以上、「国外財産の贈与」と整理され、「国内財産の贈与」にはならず、一時居住者の自分には贈与税が発生しない、という理解で合っていますか。 もしよろしければ、判定の考え方（通貨か、口座所在地か）もあわせて教えていただけると助かります。

            • 一時居住者が国外口座で受領した贈与資金を日本口座へ送金する場合の贈与税の取扱いについて

              【背景】 贈与者は母で、贈与時点および過去10年以内に日本に住所はありません。受贈者は私で、贈与時点で日本に住所があり、「一時居住者」に該当する想定です。 資金の動きは、 ①母の香港口座から私の香港口座へ送金（贈与） ②その後、私の香港口座から私の日本口座へ送金（自分名義間の移動）です。 【質問】 ①の時点では国外口座で受領しているため「国外財産の贈与」となり、私が一時居住者のため、贈与税の課税対象外になる、という理解ですが、 その後②で日本口座に送金しても、贈与の性質が後から「国内財産の贈与」に変わって課税されることはなく、単なる自己資金移動として扱われる、という理解で合っていますか。

              • 修正申告の方法

                2024年の確定申告の内容を修正申告したいのですが、方法を具体的に教えてください。 売上が一部計上されていないものを見つけたため、修正したいと思います。

                • 個人事業主の入金処理について

                  個人事業主として開業しました。 現状は事業用口座を開設しておらず、個人用口座に入金があります。 この場合の入金時の借り方科目について教えて頂けますでしょうか？ （売上時） 売掛金　　〇〇　　/　　売上高　　〇〇 （入金時） 　　　　　　　　　/　　売掛金　　〇〇 ↑この借方科目がわかりません。 お手数をおかけしますが、 ご教示いただけますと幸いです。

                  • 中小企業向けの福利厚生サービスは経費で落とせますか

                    副業で行っている事業で、一人で運営しています。一人分ですが、中小企業向けの福利厚生サービスに加入し、入会金と会費を支払っています。経費として落とせますか？

                    • 消費税仕訳についてご相談

                      急遽、前任者が不在になり、会社の経理をすることになりました。 過去の仕訳を見ながら通常の 経費処理はできそうですが、消費税のところで行き詰まりました。 ほぼ毎月？消費税の支払いがあります。中間納付というものらしいです。以下の通り設定は税込法を用いてます。 消費税の経理処理は税込経理 端数処理は切り捨て 課税方式は一般課税(全額控除) ここ数年の仕訳を見ていますが、期中の租税公課は印紙くらいで、毎月の消費税支払い時の科目は未払消費税でした。なお、決算月に決算整理というもので公租公課の支出が大きな金額になっています。ちなみに直近の決算月の公租公課の中身をみると、確定消費税額と予定納税というメモもついていました。 ※freeeのHPを見ると、税込法なら科目は租税公課とすべきとありますが、弊社では未払消費税となっていました。 かなりパニック気味ですが、素人なのでなかなか意見も出来ず、やり方としてはやはり公租公課で処理すべきでしょうか？全体をよく理解できておらず、拙いご説明で申し訳ございませんが、お知恵をお借りできると幸いです。

                      • 消費税の仕訳について

                        急遽、前任者が不在になり、会社の経理をすることになりました。 過去の仕訳を見ながら通常の経費処理はできそうですが、消費税のところで行き詰まりました。 ほぼ毎月？消費税の支払いがあります。おそらく中間納付というものらしいです。税込法を用いるのですが、freeeのHPを見ると、科目は租税公課となっていましたが、弊社では未払消費税となっていました。 中間納付と確定申告での仕訳がよくわかっていません。一部は決算整理仕訳でやるみたいなのですが、全体をよく理解できておらず、拙いご説明で申し訳ございませんが、お知恵をお借りできると幸いです。

                        • 親の扶養内で入れる年収の上限は？

                          年収の壁と扶養基準に関する質問です。 2025年12月現在、大学院1年生（22歳）です。 来年の2026年4月に大学院2年生（3月で23歳）になります。 2026年の年収は何万円までに収まれば、親の扶養内でいれるでしょうか。 令和7年度税制改正により、扶養基準が103万円から123万円まで引き上げられたと聞きました。 ということは、2026年1月から12月までの1年間の給与の合計は123万円未満に収まれば、親の扶養内で入れるということでしょうか。この認識が正しいかどうか教えて下さい。

                          • 扶養家族がいる場合のマイクロ法人の年末調整と個人事業主の確定申告について

                            現在、個人事業主とマイクロ法人の二刀流で仕事をてます。マイクロ法人は設立一年目になります。 マイクロ法人では、役員報酬を月5万円受け取り、給与所得控除内かつ保険料を安くできるようにしています。 主な収入は個人事業主の方で稼いでいる状態です。 マイクロ法人の年末調整についてですが、扶養家族がいる場合、配偶者控除や扶養者控除、社会保険保険料などはどうしたら良いでしょうか？ 年末調整と確定申告と両方て記入するのでしょうか？

                            • 過去の確定申告済みの帳簿の修正について

                              売上が基礎控除以内・白色申告の者です ①前年度など確定申告済みの帳簿の取引先名の修正（名前のスペルの間違い）や、取引に添付した添付データが間違っていたので添付し直したなど金額に変化のない帳簿の修正を年度巻き戻しからしてしまったのですが、良くない対処だったでしょうか ②また売上など金額にはなにも影響はない修正の場合、修正申告は必要ない・できないということでよかったでしょうか

                              • デザイン業務5割、サイト入力や雑務5割の契約だが契源泉徴収されている

                                特定業務の場合クライアント側に源泉徴収の義務が発生するとのことですが、私の契約上デザイン業務は全体の半割程度で稼働しております。その場合も源泉徴収は一律にされるということでしょうか。 もしくは契約内容のわかる書類等を確定申告で提出すれば還付が増えるなどありますか

                                • 振込手数料　仕訳

                                  保険料を支払いした際に振込料は相手側が負担した場合の仕訳を教えていただきたいです。 計1,060,884 そこから880円の手数料を差し引いた1,060,004円を振込しました。 支払手数料は雑収入でよいのでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご回答よろしくお願いします。

                                  • 受取利息の金額を少なく計上した場合の修正方法について

                                    決算申告済みで、法人税額へは影響ないこと確認済みです。 銀行の受取利息の金額を１４件分、少なく計上していることがわかりました。原因は、源泉徴収済みの預金入金額のみを受取利息と計上したためです。 例）8/17借方　預金105円/貸方　受取利息105円 　　8/17借方　法人税・住民税及び事業税16円/貸方　預金16円 銀行の明細は2行で利息と国税とそれぞれ記帳されております。国税の分が受取利息に含まれていないため、少ない計上となってしまいました。 ①freeeの自動で経理で受取利息、国税２つそれぞれでデータが来る場合今後どのように取引登録するのがよいか ②当期で少ない分の金額をどう修正、仕訳したらよいか ご教授お願い致します。

                                    • 来年の収入の登録

                                      12月に製品が完了し、2月に納入、3月に入金される取引の登録方法について 今年度の売上に計上した方がいいのか？ 　

                                      • 扶養内で業務委託の仕事をする際の収入額はいくらまでですか？　

                                        現在扶養内の主婦ですが、今年11月から業務委託の仕事を始めました。 来年も扶養内で仕事をしたいと思っているのですが、結局収入はいくらまでに抑えるべきなのかが、よく分かりません。 お教え頂ければ幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                        • 給与所得がある場合の確定申告について

                                          現在、医療系のフリーランスをしています。 給与所得がある場合の確定申告の方法についてご教示頂きたいです。 また、今年度の利益がなく、損失が40万円程出ている状態です。 どのようにしたよいでしょうか。

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