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今期4月末締めですが、1/27に廃業手続中です。 決算書作成する際、今までの経費一切をひとり社員の役員が建て替えています。 すべて役員借入金として処理していました。 それを相殺して借入金をゼロにする方法が知りたいのです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
確定申告の仕訳もついてです。 売上と交通費が毎月一緒に振り込まれます。 売上には源泉徴収税が引かれています。 交通費分は、源泉徴収税は引かれていないです。 また、交通費は、自分のICカードで使用した分の往復(履歴あり)と定期券購入の場合に取引先に領収書を渡しているパターンがあります。 例: 売上10,000円 源泉徴収税1,021円 交通費500円 振込額 9.479円 上記の場合の仕訳を教えて下さい！
- 投稿日：2026/02/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
いつも大変お世話になっております。 個人事業主としてコーチングビジネスをしております。 自らビジネスをしていく上で必要な学びを受けています。こちらを「研修費」として計上したいのですが，一つ確認がございます。 この費用（約170万円）にかかる資金を，プライベートな別の金融口座からおろして，事業用の口座に入金して支払い（スクール側に口座入金）に使用しました。 100万円と70万円に分けて入金いたしました。 この時，事業用の口座に入金したお金は 07/29 （借方科目）預金 / （借方金額）1,000,000 （貸方科目）事業主借 /（貸方金額） 1,000,000 07/29 （借方科目）預金 /（借方金額） 700,000 （貸方科目）事業主借 /（貸方金額） 700,000 という記載でよろしいでしょうか？
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：2件
いつも助けていただき，ありがとうございます！ わたくしはコーチングビジネスを個人事業主としてしている者です。 自らビジネスをしていく上で，マーケティングやセールスの学びをしており，この学びについては，「研修費」として計上可能であると以前こちらで回答いただきました。 この計上方法についてさらに伺いたいです。 このスクール費用（以下「学びA」とします）は 総額として￥1,647,800円を請求書として頂いております。 ただし，この費用の中に 別の研修項目費用が組み込まれております。（以下「学びB」とします） 学びB費用は￥11,000でした。 支払の経緯としましては 7月14日 頭金として￥50,000を支払い 7月28日 学びB代として￥11,000を支払い 7月29日 請求額￥1,647,800円より頭金￥50,000と学びB代として￥11,000を差し引いた額 ￥1,586,800を支払い この学びAは受講期間が令和7年7月14日～令和9年1月14日の18カ月間となっております。 処理としましては全体請求額￥1,647,800円より学びBの￥11,000を差し引き，学びAの純粋な費用を￥1,636,800とし受講期間18か月で按分しました。1か月あたり￥90,933.33333…ですので， 令和7年分の研修費としては ￥90,933×5か月＝￥454,666円 を計上し 令和8年度の研修費として ￥90,933×12か月＝￥1,091,196 を計上し 令和9年度の研修費として 残金￥90,938 を計上しました。 実際の支払経緯にあわせますと， 7月14日 借方：研修費/￥50,000 課対仕入10％ 貸方：前払費用/￥50,000 対象外 7月28日 借方：研修費/￥11,000 課対仕入10％ 貸方：事業主借/￥11,000 対象外 7月29日 借方：研修費/￥404,666 課対仕入10％ 貸方：前払費用/￥404,666 対象外 令和8年 1月1日 借方：研修費/￥1,091,196 課対仕入10％ 貸方：前払費用/￥1,091,196 対象外 令和9年 1月1日 借方：研修費/￥90,938 課対仕入10％ 貸方：前払費用/￥90,938 対象外 このような計上方法でよろしいでしょうか？
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：1件
今年開業した個人事業主です。 ２社と契約しており、それぞれの業務報酬については発生主義でFreeeに入力しているので、確定申告には12月分(1月支払い)の報酬と源泉所得税を含めるつもりです。 先日２社の契約先から支払調書が届いたのですが、A社は11月分の報酬（12月支払い）までが今年度分に含まれており、B社は12月分の報酬（1月支払い）までが今年度分に含まれていました。 A社に依頼して支払調書を修正してもらった方がよいのか教えてください。 処理がわからず困っております。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：2件
初めまして。 よろしくお願いします。 仕事に必要な資格を取得するための講座の受講費は開業費に入るそうですが、10万円以上の講座の場合は固定資産台帳に登録する流れになりますでしょうか？ 職種はヒプノセラピスト、ヒーラーです。 開業前に受講した講座はヒプノセラピスト養成講座、ヒーラー養成講座です。 受講後に修了書を受領し、セッションなどの施術が可能になりました。 ご回答よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：3件
初めまして。よろしくお願い致します。 2024年7月に副業の開業届を出しました。同年は20万円以下の収入であったため、確定申告は寄附金控除のみの白色申告で済ませてしまいました。（副業の収支を未申告です） 質問１）この場合、2025年の確定申告（青色申告の予定）の前に、2024年の申告の修正が必要でしょうか？ 質問２）2024年に開業し、開業費として2025年の確定申告で計上する場合、物品を購入した際のレシート（領収書）が2024年の日付でも良いのでしょうか？ 質問３）前述の通り、2024年は副業の収支を未申告で、2025年は青色申告を予定しています。開業費も含めて、2025年に計上しようと考えていますが、Free会計ソフトには、どの時点からの収支を入力していけば良いのでしょうか？ Free会計ソフトを導入したものの、開業費の収支も含めて分からないことだらけで、頭が混乱しています。 私は、まず何から手をつければ良いでしょうか？ ご回答いただけると幸いです。よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：2件
新規就農のブドウ農家です。 今年２本ブドウの苗木を購入しました。金額は２本で9680円です。 苗木の場合収穫できる様になるまで経費計上できないのでしょうか？ この２本にかかった肥料、農薬等も計上できないのでしょうか？ 圃場には６５本ほどブドウの木があるため、肥料や農薬はまとめて購入するので２本分の金額がわかりません。どういう仕分けになるのでしょうか？
- 投稿日：2026/02/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
私は7月までバイト(約75万円程度) それ以降は業務委託を請け負っています。 この場合の①税法上の扶養 ②社会保険料上の扶養 には入れるには業務委託の収入がいくらまでなら良いのか知りたいです。 ①青色申告する予定です。その控除額65万円は所得合計から引き、その引いた後の所得合計が48万円以下であれば良いのですか？ ②控除は全くないのですか？
- 投稿日：2026/02/14
- 税金・お金
- 回答数：1件
業務委託契約を結んでいるのですが、交通費は収入と一緒にまとめて口座に振り込まれています。この場合、売上勘定として交通費も含み計上後、旅費交通費として交通費を経費にしてよいという投稿を拝見しました。 交通費は通うたびにかかっているのですが、旅費交通費勘定として計上する場合、支出日は何日にしたらいいのでしょうか？まとめてではなく、毎日記録するべきですか？
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：6件
2024年度の売上計上漏れに伴う修正申告とfreeeの処理について
2024年度の確定申告（青色申告）において、一部売上の計上漏れがあることが発覚したため、修正申告および会計ソフト「freee」での処理についてご相談させてください。 1. 状況の概要 2024年12月に納品・請求書を発行した案件（デザイン料）が、2024年度の売上実績に含まれていない状態で申告を完了してしまいました。 当該案件の入金は2025年1月にあり、入金時に「発生主義」での登録漏れに気づいた次第です。手元には、2024年付で作成した請求書の控えがございます。 2. ご相談したい点 修正申告について： 売上計上漏れによる修正申告の手続きをしたい。自分で行う際のアドバイスを頂きたいです。 3. その他補足 会計ソフト：freee会計（個人事業主向け） 申告区分：青色申告
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：2件
所在地と実際の作業場所が異なる場合、按分は不可という認識でよろしいでしょうか？ 現在個人事業主でして自宅で作業をしている関係で電気代や家賃に関しては按分して支払いをしてるのですが、近いうちに法人化するため按分ができるのかご教示いただきたいです。 法人化に対して作業場は変わらず自宅ですが、所在地は実家となるため実際の作業場と所在地が異なります。 その場合、自宅の電気代や家賃は按分出来なくなるのでしょうか？ もし、按分できる場合は按分率は個人事業主の今と変わらずでいいのでしょうか？
- 投稿日：2026/02/13
- 税金・お金
- 回答数：2件
b/s（期首）未払法人税等と、別表5（2）の期首納税充当金が一致していません。 今期の申告書においては、どのように調整したらよいでしょうか？ また、別表5（1）繰越損益金と、b/s利益剰余金も期首時点で一致していません。 どのように調整したらよいでしょうか？
- 投稿日：2026/02/13
- 法人決算
- 回答数：1件
事業用の商品をプライベートで使用した場合の仕訳について ご教示願います。 2024年度末まに商品として販売目的で仕入れたものを 2024年12月31日 【借方】 【貸方】 商品 57,022 期末商品棚卸高 57,022 2025年1月1日 【借方】 【貸方】 期首商品棚卸高 57,022 商品 57,022 と処理ました。 2025年度にこの商品57,022円をプライベートで使用した場合の仕訳を ご教授いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/02/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
「法人税額等の更正通知書及び加算税の賦課決定通知書」の書式で教えてほしいことがあります。 「既に納付の確定した本税額」という欄がありますが、ここにはすでに納付済もしくは還付済の金額（本税額）が記載されるのでしょうか？
- 投稿日：2026/02/13
- 法人決算
- 回答数：1件
年度途中で保険外交員を退職し副業の事業を継続した場合の確定申告の作業について。
2025年７月に保険外交員を退職し、退職後は副業の事業を継続しています。 退職前は副業は雑所に計上していました。 2025年の確定申告の仕方を教えてほしいです。
- 投稿日：2026/02/13
- 確定申告
- 回答数：2件
自宅の一部を貸している場合のローン金利の経費計上について、１年分を合計して計上してもよいのでしょうか その場合の日付は、１２月末日付でもよいのでしょうか 自宅一部を貸しており、自宅のローンが終わっていません 床面積按分でローン金利を経費計上したいと考えています 毎月の支払口座日付で入力も出来ますが、面倒なので合計しても問題ないのならそうしたいです
- 投稿日：2026/02/13
- 確定申告
- 回答数：3件
昨年から自宅マンションを事業用にも使い始め、初めて青色申告する場合、固定資産の編集画面の期首残高にはいくらを入れればよいでしょうか。 マンションの情報は以下の通りです。 取得日：2004-10-01 事業併用開始日：2025-04-01 建物取得金額：23,750,760 償却方法：定額法 耐用年数：47年 事業利用割合：50%
- 投稿日：2026/02/13
- 確定申告
- 回答数：1件
３年前の開業時に、本来ならば固定資産に登録しなければならないリフォーム代（20万）を開業費の中に計上してしまいました。ただし、そこは１年前に退去しています。来年から所得税を払う売上になる予定で開業費も償却していく予定です。20万を開業費から抜き修正したいです（この際リフォーム代は無視します）Freee上では2年以上前の開業費は変更できいようで、振替伝票を使うといいらしいのですが、仕訳を教えてください。また、別の修正方法があれば、教えてください。
- 投稿日：2026/02/13
- 確定申告
- 回答数：1件
税理士（会計事務所）への報酬を仕訳する際に使用する勘定科目について教えてください。 １年目は「支払報酬料」を使用していたのですが、 ２年目からお願いしている代行業者（１年目とは別）では「外注費」で仕訳されておりました。 税理士報酬を「外注費」で処理することに違和感があるのですが、 一般的にはどの勘定科目を使用するものでしょうか。 また、支払先が会計事務所と税理士法人の違いで使い分けするものでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件