税理士「💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告」が回答した質問・相談一覧(37ページ目)

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💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告が回答した質問一覧

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  • 源泉徴収票の書き方について

    役員に対する報酬についてです。 当月の報酬を当月末に払うようにしています。 月額の報酬を低く抑え賞与をたくさん出しているため、年末調整で徴収不足が生じているのですが、12月の手取り額(訳20,000円)がもともと少なく、徴収不足額(約80,000円)を全額徴収できません。 この場合、翌年以降に持ち越すのも事務が面倒なため、80,000円分は現金で精算してしまってもよいのでしょうか。 また、この当年分の不足額80,000円は、源泉徴収票の発行の際は源泉徴収票に内書きは必要なのでしょうか。

  • ふるさと納税に関する住民税の納付について

    私には給与収入と雑収入があるため、確定申告が必要となります。 また、雑収入により増えた住民税については、自分で納付する予定です。 その場合、ふるさと納税による住民税の減額分は給与の天引きが減る形になるのか、あるいは自分で納付する住民税が減る形なのか、どちらでしょうか？

  • 利益が50万を超えるトレカの売却について

    オンラインオリパで当たったカードを売って旅行しようと思ってます。そのカードを売ったら50万円以上の値段がつくのですがこの場合は生活用動産に当てはまらず、雑所得になり確定申告が必要でしょうか？

    • フリーランス医師の節税対策、マイクロ法人設立、顧問契約に関するご相談

      現在、フリーの医師として診療を行っています。 常勤先はなく、全て非常勤・スポット勤務にて診療を行っています。 額面にて200-300万程度/月(税引き前)を推移しています。 今後、フリーで活動していくに当たりマイクロ法人を作成し社会保険料の節税や経費使用を考えています。 勤務先の一部で、給与の一部を法人口座への振り込みで対応できる勤務先があり、15-20万程度/月を見込んでおります。 給与受け取り先が20程度を数多くなったことや、マイクロ法人設立の有用性、年間顧問、その他節税についてご相談させていただければ幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

      • バイナリーオプションのボーナス資金の課税について

        海外バイナリーオプションで出金可能なリアル資金と条件が達成しないと出金できないボーナス資金の2種類ありますが、そのまだ出金できないボーナス資金も課税対象になりますか？

        • 非居住者の国内株式売却益の確定申告の必要性と申告方法。

          日系企業海外駐在中の非居住者です。 国内株式売却益がそれなりに発生。 確定申告が必要なのか？ 必要なら税理士を入れる方法を教えて下さい。

          • 未払分の支払いができたときの会計処理の仕方を教えて下さい

            役員報酬を支払えなかったため、これまでは振替伝票で次のように「未払金」として処理していました ・借方：役員報酬（役員借入50000円） ・貸方：未払金 ・貸方（桁付加）：預り金（役員分法定福利費10,000円＊役員分の社会保険料は先に自分で　　　 　　　　支払いました） ＊この方法は、昨年オンラインで税理士さんに決算を依頼した際に実際にこのように処理していたため、今年は自分でも同じように仕訳けしました 今回、役員報酬の支払いができるようになりましたので、この未払金分をどのように仕訳けして処理すればよいか、教えていただきたいです。よろしくお願いします。

            • ebay無在庫輸出の記帳について

              ebay無在庫輸出の記帳をしたいのですが、お金の流れは以下の通りになります。 ebayで商品が売れる＞国内サイトで仕入れ（決済画面のスクショは取ってある）＞日本郵便で国際発送（レシートで領収書保管してある）＞売り上げが海外決済口座のPayoneerに振り込まれる＞国内のPayPay銀行ビジネス支店に売り上げを移動する＞国内の生活口座（地銀）へ売り上げを移動する 以上ですが、インボイス登録はしてあり、課税事業者（？）にはなっています。また、勘定科目の輸出売上高の項目を追加済みです。会計ソフトはfreeを使って記帳を試みております。以上の条件ですが、 ①Payoneerの入出金はどのように記帳すればよろしいでしょうか？ ②国内サイトでの仕入れ時にクレジットカードを使っているのですがどのように記帳すればよろしいでしょうか？ 以上宜しくお願いいたします。

              • 勘定科目は不動産収入でいいのでしょうか？

                個人で貸家、駐車場を貸して収入を得ています。freeeの帳簿入力時、勘定科目を「不動産収入」としようとしましたが、デフォルトで出てきません。勘定科目で適切なものは何でしょうか？よろしくお願いいたします。

                • 保険外交員報酬についての月々の給与の入力の仕方について

                  お世話になっております。保険外交員をしており外交員報酬が会社から支払われております。社会保険料・所得税については会社から引き落としされております。青色申告しており日々の経費などをつけるためこちらを利用させていただいております。月々の給与の入力の仕方について教えてください。仕分けの入力方法と社会保険料などについては支払い調書からの入力と日々の収入についての入力が必要なのでしょうか？教えてください。よろしくお願いいたします。そのほか副業などはしておりません。また不動産収入はありません。

                  • お歳暮カニ代の勘定科目

                    お歳暮64,000　カニ代の勘定科目を教えてください

                    • 学生アルバイトの社会保険加入について

                      大学4年生の者です。 現在、親の扶養に入っておりアルバイトを2個掛け持ちしています。 2026年3月に大学卒業予定、2026年4月から就職予定です。 2025年の給与収入（交通費など非課税分を除く課税対象）は、合計で約115万円程度です。 直近のアルバイト収入 ・2025年10月：13万円 ・2025年11月：15万円 ・2025年12月：14万円 ・2026年1月：20万円（見込み） このように、月10.8万円（年130万円相当）を超える月が続いています。 【質問】 ① 上記のような収入実績がある場合、 　社会保険上の扶養を継続するためには、2月・3月の収入は「完全に0円」に近い状態まで抑える必要がありますか。 　それとも、月10万円以下程度であれば問題ないと判断される余地はありますか。 ② 2月・3月の収入を抑えた場合でも、過去の収入実績を理由に、すでに扶養から外れる判断がされる可能性は高いでしょうか。 ③ 卒業後すぐ就職し、4月から会社の社会保険に切り替わる予定である点は、扶養判定や「外れる月」の判断に影響しますか。 お忙しいところ恐れ入りますが、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                      • 扶養内でパート、株で損してしまった場合の確定申告について

                        株の損益について １０３万円以下で扶養内でパートをしております。 特定口座（源泉徴収あり）で行っており、去年はプラスもマイナスもない状況です。 今年、５０万円程のマイナスを出してしまいました。 この場合、確定申告が必要かと思いますが、 どのように申告をしたらよいのでしょうか？ また必要な書類等はありますか？ 配偶者の所得や税等、何か影響はありますか？ 教えて頂けたら嬉しいです。 よろしくお願いします。

                        • 年度をまたぐ労災保険料の計上方法について

                          労災保険の加入期間が2025年9月～2026年3月で、保険料の口座引落を2025年10月～2026年1月までの分割払いにしています。このような、年度をまたぐ場合の労災保険料の正しい計上方法についてお教え頂きたくご質問させて頂きました。 保険組合からは、総額での領収書は2026年1月の最終の引落し完了後でないとお渡しできないと言われています。この支払完了時に一括で経費計上する場合は、2026年度分に計上することになりますでしょうか？若しくは、2025年度分（2025年10月～12月）と2026年度分（2026年1月）に按分して領収書を発行してもらい、それぞれの年度で計上すべきでしょうか？ ご教授の程、宜しくお願いいたします。

                          • 口座間の資金の移動の仕分けについて

                            Freeeに登録している銀行口座間で資金を移動した場合、移動元と移動先の口座の出入金の仕分けはどのようにすれば良いのでしょうか？ 具体的には、現在取引先が２社あり、それぞれ売上がA銀行とB農協に入金されています。一方で、資材購入などの経費の支払いはB農協の口座からの振り込みに統一しています。そのため、経費を支払うために一旦A銀行の口座からB農協の口座に資金を移したのですが、A銀行の出金、B農協の入金はそれぞれ、Freeeのシステム上ではどのような勘定科目で仕分けたら良いのでしょうか？

                            • 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表の＃３支払調書合計表について

                              昨年オンラインで税理士の方に当社の決算をお願いし、78,817円支払いました。その際、今年分の給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表の＃３の「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書合計表」の税理士等の報酬又は料金の支払金額と源泉徴収税額は何を書けばよいのでしょうか？　よろしくお願いいたします。

                              • 法人（不動産賃貸業）の開業費について

                                個人事業として2022年頃から区分所有マンションでの不動産賃貸業を開始しておりましたが、今年12月に不動産賃貸業の法人を設立し、一棟アパートにシフトしました。 法人設立、一棟アパートへのシフトに至るまでに以下のような支出があったのでうが、どこまでを法人の開業費に入れることができるのでしょうか？ 個人事業でやっていた区分はほとんど管理会社に丸投げであったため、1から知識を習得するために様々な学習を行いました。 ・大家の会の入会費50万円 ・大家の会の月会費 ・不動産関連資格の講座受講料、受験費用、登録費用（合計でおよそ50万円） ・商工会議所主催の創業塾に関わる費用 ・法人登記に関わる費用（定款認証、登記、等） 法人登記に関わる費用は開業費にできると思うのですが、そこに至るまでの学習費用も計上できるのでしょうか？

                                • 売り上げの記載

                                  シェアサロンを時間で借りて美容室をしています。 売り上げと家賃（使用した時間の料金）は全て　そのシェアサロンのアプリ内で管理され　お客様からいただいた料金は　いったん　そこのお店に入り　後にまとめて（1か月に1,2回）　自分の口座に入金されます。 この場合　毎日の売り上げと家賃を記載　するのでしょうか？ 銀行に入金される金額は　まとまった金額になります。 帳簿には　どのように記載すると良いでしょうか？ 例えば 12/1 売り上げ　¥30,000 部屋使用料　¥3,000 12/3 売り上げ　¥10,000 部屋使用料¥1,500 12/30に口座に入金手続きすると 部屋使用料引いた¥40,000が　口座に入ります。 毎日の記載方法をどのようにしたら良いでしょう？

                                  • 経費計算に関して

                                    パート勤務して給与収入ありますが、これと別にバイクに乗りウォルト配達員として副業しており雑所得に分類される収入を得ています 配達員業務に関するものであれば経費として収入金額からマイナスすることができると理解しています ガソリン代、スマホ通信代(家事按分し計上します)、バイク修理代やバイク購入代が必要経費になります 今乗ってるバイクが壊れて新しくバイクを買いました。 購入代金を2回に分けて経費計算します 業者から購入したものであれば計算が簡単ですが 私のバイク購入ルートが個人売買になります 前オーナーのバイクを引き上げと新オーナーである私にバイク納車に関して業者が介入しているという構図になります イメージとしては 個人→業者→私になります 業者が介入していますが実態は個人売買なのです。 この場合のバイク購入代は経費になり得ますか？

                                    • 青色事業専従者への給与について、「給与明細書の発行義務」の有無。

                                      青色事業専従者への給与について、「給与明細書の発行義務」はありますでしょうか？ 会計ソフトに記録されてる分で大丈夫でしょうか？

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