税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(18ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 農業機械の勘定科目について

    農業で使用するトラクターや消毒用の機械が10万以上するので、固定資産台帳にも記載します。勘定科目は機械装置でいいのでしょうか。教えてください。

    • squareの入力方法

      フリー会計とsquareを連動させていますが、お会計時に支払い手数料を抜いた額が入金され、それを売上高として入力しております。それ以外にすることはあるのでしょうか？よろしくお願いいたします🙇‍♀️

      • 医療費控除と副業について

        確定申告で医療費控除を行なった場合、副業が会社にバレないかについて質問です。 基本情報 ・給与所得：400万 ・副業所得：300万 ・医療費控除：100万 質問① 基本副業所得が医療費控除額を上回っている状態で普通納付を選択すれば、バレる可能性は低いという認識ですが、正しいでしょうか。 質問② 住民税を計算する際、医療費控除の金額は原則どちらの収入から差し引かれるのでしょうか？（会社給与？副業分雑所得？） 仮に会社給与から差し引かれる場合、会社が26年6月〜27年5月の間に特別徴収する住民税が下がることになると思うのですが、そうなった場合、副業に関する情報が何かしらの形で会社に行くことはないのでしょうか。 以上よろしくお願いいたします。

        • 家事消費と事業主貸について

          個人事業主でフリー会計ソフトを使用しております。 事業で仕入れをした際に個人消費するものも一緒に購入し、事業資金で支払いをしています。 この際の勘定科目についてご相談です。 販売するものは仕入高で処理をし、個人消費のものは、事業主貸と家事消費はどちらになるでしょうか？ どちらでも大丈夫でしょうか？ また家事消費に該当する場合の仕訳も教えてください。 よろしくお願いいたします。

          • 司法書士への報酬の源泉徴収税の納付時期について

            1 月に不動産を購入しました。その時に司法書士へ支払った報酬の源泉徴収税の納付はいつ行うのですか？ 決算は12月です。

            • 確定申告書（第一種と第二種の事業選択について）

              お世話になります。 前年度までは税理士さんにお願いしていました。 現在freeで確定申告を進めていますが、確定申告書の第一表の収入金額等欄の事業/営業等/区分の部分が２と記入されています。 過去の確定申告ではその欄は空欄でした。 事業内容は前年と変わりがないため、空欄で申請したいのですがどの様に入力したら空欄となるのでしょうか？

              • 給与明細がない場合の収入記帳の仕方

                業務委託で仕事をしているのですが、給与明細がなく源泉徴収前の金額がわからない収入があります。 支払い調書はもらっているのですが、その場合どのように収入を記帳すればいいのでしょうか。

                • 「値引」を経費として反対仕訳する場合、消費税は課税売上とすればよいのか？

                  値引き分の処理は、一般的に値引き前の取引と同じ勘定科目を使用することで、差額が相殺される形となりますが、値引き分の消費税は課税売上とするのでしょうか

                  • 立替金の処理について

                    現在取引先A社から商品を仕入れる際、弊社分以外に別取引先であるB社の注文も代理で注文をしています。 （B社は直接A社から商品の仕入ができず、弊社は代理で注文をしています） 代理注文分を弊社の仕入と分けたく、「立替金」として処理をし、月末にB社へ立替金分と代理注文手数料を請求、Ａ社からの請求書を処理する際に「仕入」と「立替金」に分けて処理をし金額を相殺するように処理をしていました。 今回、12月のB社に立てた「立替金」分がマイナス残高の為処理が必要だとFreeeに表示されています。A社への1月の支払い分（12月請求書）を処理する際にいつも通り立替金を使用しましたが、マイナスの表示が消えません。年度をまたぐからでしょうか？また、その際どういった処理をすればマイナス残高を消すことができるかお教えいただけないでしょうか。

                    • 固定資産売却の処理について

                      昨年廃業し、キッチンカーを売却したのですが、確定申告をする際の処理の仕方を教えて頂きたいです。

                      • 支払手数料の記帳タイミングについて

                        青色申告で確定申告をしている者です。 クラウドソーシングにおける取引の記帳についてですが、現在以下のような手順で行っております。 「取引完了時に売上を未決済で計上」 「入金時に未決済の消し込み」 「入金時にシステム利用料を支払手数料として計上」 「振込手数料を支払手数料として計上」 しかしクラウドソーシングサイトを見ると、取引開始時点でシステム利用料の額が判明しています。 この場合、入金時にシステム利用料を記帳するのは誤りでしょうか？ ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                        • 非居住地域で起業した場合の出張旅費について

                          首都圏在住で会社経営をしながら、東北地方に地方創生のための会社を新たに登記しました。首都圏から東北地方へは月に１回ほど出向きます。新会社の出張旅費規程に、首都圏から東北地方への移動にかかる旅費交通費を含めることは問題ないでしょうか。

                          • 学生で業務委託として働いている場合の確定申告について

                            現在、弊社で業務委託（デザイナー）として契約している学生スタッフの税務処理について、数点ご教示いただきたいです。 【現在の状況】 契約形態： 業務委託（デザイン業務） 源泉徴収： 報酬額に対し10.21%を毎月徴収・納付済み 他社での就業状況： 弊社以外に他社で「アルバイト（雇用契約）」として勤務しており、給与を受け取っている 【ご相談事項】 この学生スタッフ本人から、確定申告や扶養について相談を受けております。弊社として正しい案内をしたいため、以下の2点について専門的な見地からアドバイスをいただけますでしょうか。 【確定申告が必要になるケースについて】 アルバイトによる給与所得と、弊社からの報酬（事業所得/雑所得）が併存する場合、どのような条件（金額等）で本人の確定申告義務が発生しますでしょうか。 【親の扶養から外れるケースについて】 いわゆる「160万円の壁」を考える際、弊社の支払額（報酬）はどのようにカウントされるのでしょうか。給与所得控除や経費の考え方を含め、合計所得金額がいくらを超えると親の扶養から外れることになるか、目安を教えていただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、お手すきの際にご回答いただけますと助かります。 何卒よろしくお願い申し上げます。

                            • 事業初年度内装費用の申告方法

                              2025年12月21日美容室を開業しました。内装工事費用が3,237,420円かかりました。freee会計の入力方法と、確定申告の記入金額を教えてください。

                              • インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について

                                【インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について】 個人事業主でアパレルの商品販売をしているものです。 インボイス登録番号がない事業者からギャラリーを借りて、 展示会を行った際、請求書に消費税10%が含まれているのですが、 税区分はどのように選択すればよいでしょうか。 ギャラリーとの契約は場所を借りているだけで、販売の代行などその他の業務は一切ありません。 私自身はインボイス登録番号を取得し、消費税を納めています。 AIボットに質問したところ下記のような回答があったのですが、 どれを選べば良いのかわかりません。 ---------------------- インボイス登録番号がない事業者（免税事業者等）からの請求については、仕入税額控除に制限があります。 一般的には以下のような税区分を選択することが考えられます： ・「課対仕入（控80）10%」：2023年10月1日から2026年9月30日までの経過措置期間中は、免税事業者等からの課税仕入れについて仕入税額相当額の80%を控除できる場合があります ・「課対仕入10%」：通常の課税仕入れとして処理する場合 ・「対象外」：仕入税額控除を適用しない場合 ただし、どの税区分を選択するかは以下の要因によって異なります： ・あなたの事業所が課税事業者か免税事業者か ・経過措置の適用要件を満たしているか ・取引の性質や契約内容 具体的な税区分の選択については税務判断が必要となるため、正確な処理方法については税務署や税理士にご確認いただくことをお勧めします。 ----------------------

                                • インボイス制度　登録について

                                  農家です。 令和7年までは父が白色申告しています。 現在インボイス登録はしていません。 令和7年は売り上げは1,000 万以下か以上かは、まだ申告をまとめているのでわかりません。 令和８年から息子が申告主になり青色申告予定です。 令和８年の売り上げが1,000 万円を超えた場合は、インボイス登録していないといけないのでしょうか？インボイス登録していなくても大丈夫でしょうか？

                                  • 開業前に購入した新車で、車両運搬具を除いた家事按分で

                                    6月に新車を購入、モデルケースにあるように（勘定科目、税区分）で（車両運搬具/課税）（租税公課/対象外）（車両費/課税）（車両費/不課税）（保険料/対象外）までの分類までできました。１1月1日開業（家事按分、事業20％）での操作を教えて頂きたい。

                                    • 給与か外注費か（ハンドメイドの作成委託）

                                      去年開業届を出し個人事業主となった者です。 ハンドメイド作家として活動をしていますが、近所に住む実姉（扶養外パート）に 製作を依頼していますが、この場合外注費にできますでしょうか。 条件は１個製作したら○○円。好きな日時に作業してOK。〇月〇日までに製作お願いします。という形で依頼しています。 ご教示いただけますでしょうか。

                                      • 別居親族の国民年金申告について

                                        扶養家族（子ども）が学生のため、別居で住民票は別ですが、国民年金を支払っています。確定申告の際に、その分も控除対象として計上しても良いでしょうか。

                                        • 固定資産台帳に記載する期首残高計算方法の確認です

                                          22年前に2000万円で購入した家屋の20年後の固定資産台帳に記載する期首残高は2000万　✖　20/22 で合っていますか 条件は以下の通りです 償却方法 旧定額法 耐用年数 22 年 償却率 0.046 項目名 内容 改定取得価額 0円 償却保証額 - 減価償却端数処理方法 切り上げ

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