税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(20ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 再発行について

    お客様に送付した立替金精算書に軽微なミスがあり再発行しますが、訂正前の立替金精算書はお客様に破棄して頂けば大丈夫でしょうか？ また仕入先インボイスコピーも添付して送付しましたが念の為、再発行する立替金精算書にも仕入先インボイスコピーをまた添付した方が宜しいでしょうか？

    • 扶養控除に関して

      私は独身で会社員(年収550万円程度)として働いておりまして、80歳前後の両親が別居で生活している状況です。 両親は国民年金を満額払っていなかったため、毎月で8万円程度しか受け取り出来ず、それだけで生活していくのは厳しい状況です。 貯金もないため現在は私も両親に仕送りしている状態なのですが、両親を扶養家族として申告した場合、控除額は年間でどれくらいになるのでしょうか。 仕送り額は毎月5万円程度です。 またその際に必要な書類、その他仕送り方法(記録が残る銀行振り込み)など教えていただけますでしょうか。

      • 白色申告で開業費を登録したいです

        まだ事業自体はしていないけど、開業のためのスクールには今年2025年の2月から通っていて、スクール入学を決めた2024年の12月から分割で支払いをしました。 スクールも終わり、そろそろ開業届けと青色申告を出そうと思って色々調べていたら、開業日は過去日（スクールに通い始めた時）でもいいと書かれていたので、開業に『いい日』（運気とか風水的な）を見てもらって、その日を開業日にしたいのですが、それが2025年5月なので、2ヶ月以上前だったのです。 青色申告では、開業日から2ヶ月以内に提出しないといけないということも今になって知りました。 開業日は変えたくないので、今年だけ白色申告にしようと思います。 今年は今から（9月）から活動するので、売り上げが少なく、スクール代が高額だったので、確実にマイナスになってもったいないので、開業費にあてたくて、白色でも、来年以降に繰越できるようにするためには資産として登録すればできますか？ 色々調べても、できたりできなかったりと税務署によるとか書かれていて分かりません。 来年には青色に変更したいと思っています。 本業ではなく副業になります。 いい方法を教えてください。 よろしくお願いします。

        • 年度途中で業務委託→アルバイト(社保有)になった場合

          お世話になります。 私は元々業務委託で働いておりますが、今月末で退職し、10月から他社でアルバイト契約する予定です。業務委託の方は源泉徴収なし、アルバイトの方は社会保険加入です。 この場合、確定申告は業務委託の収入のみでよいのでしょうか？ それともアルバイトで得た10~12月の収入も合わせてでしょうか？おそらくアルバイト先では年末調整して貰えると思うのですが、業務委託の方で源泉徴収表がないため、まとめて年末調整してもらうことは出来ないかと思います。 また、業務委託での収入は100万以下ですが、アルバイト先と合わせると130万を超えると思います。この場合なにか影響はあるのでしょうか？一応、130万を超えると所得税がかかるということは把握しています。 確定申告をしたことがないため、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

          • 役員報酬の停止について

            非常勤役員の報酬を途中で停止できますか？その場合に何か手続きは必要ですか？

            • 103万円の壁と多子世帯無償化について

              今年103万の壁が変更されたのですが、これは何が変わったのですか？また現在大学に多子世帯無償化の制度を使って通っているのですが、これは私のバイトの年収103万を超えると親の扶養外となり適用外になってしまうのですか？私はいくらまでなら多子世帯無償化の適用内で稼げるのか教えていただきたいです。

              • 立替金精算書発行のタイミングについて

                取引先の立替払いと自社の請求分があります。自社のインボイスと立替金請求書とその合計請求書、さらに立替金精算書と仕入先インボイスコピーを発行します。立替金の回収前に立替金精算書を発行しても問題ないでしょうか？

                • 敷金の正しい消込について

                  質問お願いいたします。 現在、会計システムの移行をしております。敷金を返金する取引を入れた後に、月末に残高を新システムに振伝で入れますが（相手はとりあえず仮受金）、相手勘定にあたる未払金は、新システムにいれていません。一方で、新システム上では、返金時、現金の減少が起きた時に（借方）預り敷金（貸方）◎◎銀行となっています。ここで質問ですが、①旧システムの未払金は新システムに入れるべきだったのでは？（借）未払金（貸）預り敷金が正では？②旧システムで敷金返金取引入力でBSの借方は減りますが、実際には返金は行われていないため、月末残高として新システムに入れているBSの「預り敷金」は間違えでは？作れば作るだけ、当然残高は減少。しかし、もし、旧システムの残高が100円等になった場合、返金を行えば当然、新システムでは、預り敷金がマイナスになる現象が起こる。分かりにくいと思いますが、ご回答いただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

                  • 立替金について

                    取引先の立替払いで振込で仕入先に支払ったので領収書がないのですが仕入先からの請求書(インボイス）コピーのみを立替金精算書に添付する形で大丈夫でしょうか？この形で取引先は仕入税額控除できますか？ また請求書がなく領収書(インボイス）のみの場合もありますが領収書コピーのみを立替金精算書に添付でも宜しいでしょうか？

                    • 登記日について

                      登記日予定が10月7日で決算期を10月1日〜翌年9月30日として定款を公証役場で認証したのですが、スムーズに手続きが進んだので、登記日を9月8日に変更しようかなと考えているのですが、決算がすぐにきたりしてややこしくなりますか、、？？ 以前のまま10月7登記の方が良いでしょうか？

                      • 賃借店舗のドア交換費用の仕訳について

                        質問内容：個人事業主です。賃借店舗の入り口ドアが経年により変形してきて開け閉めが困難になり、修理が不可能な状態だったためドア枠ごと交換工事を行いました。賃借契約上、借りている期間中の修繕などは借主負担で行うこととなっているため、私の負担で工事を行いました。費用は40万円弱でした。 この場合、銀行振込でしたので「修繕費」/「普通預金」で仕訳する形で良いのでしょうか？ 退去する際には、ドアだけ取り外して持っていくことはなく、そのままにすることはオーナーさんともお話ししています。ですので、自分の資産には当たらないのではと考えています。 仕訳方法や、また資産としての登録や減価償却が必要なのか？ご教示いただけますとありがたいです。

                        • 葬儀費用の経費計上について

                          合同会社の代表社員または執行社員の親の葬儀費用は経費計上できますか？

                          • 確定申告の結果について

                            今年3月から開業している個人事業主（副業）です。 以下3点質問です。 ・個人事業の労働時間が伸びているのですが、副業だからといって、月××時間数以内という指定はありますでしょうか？（売上に比例してこの二ヶ月間伸びているものの、税務署からの印象が気になり） ・随時、取引登録しているのですが、仮に誤りや修正などがあったとして、確定申告の結果はどうなるのでしょうか？修正申告などはできるのでしょうか？一方的に税務署から通知がきて、支払い税額を知ることになるのでしょうか？ ・確定申告の結果がわかるのは毎年いつごろなのでしょうか？（確定利益額、確定経費額の確定時期が不明で、来年の投資をいつ頃にすべきか、来年から青色申告予定で家族を従業員にしようかの判断、時期を悩んでいるため）

                            • 個人事業主（副業）の確定申告について

                              副業（グラフィックデザイン主に紙媒体）を行うために個人事業主の開業届を提出しました。 本業はサラリーマンをしています。 個人事業主として開業はしましたが副業なので年間20〜30万円程度の収入予定です。 この場合、20万円以下であれば確定申告の必要はないと認識していますが 20万円を超えた場合、青色申告で確定申告は可能でしょうか？ 青色申告の申請は開業時に済んでいます。 金額的に雑所得の白色申告になる場合、経費として認められるものはあるのでしょうか？ よろしくお願い申し上げます。

                              • 電子取引データ保存について

                                freee会計を使っています。ECサイトで商品を販売しており、各ECサイトから毎月一か月分の注文データをCSVファイルでダウンロードし、Excelに変換後、freee会計のエクセルインポートを利用して収入の取引登録を一括でしております。 freeeには注文1件ごとの取引登録がされていますが、1件ごとに注文データをECサイトからダウンロード(納品書)して、ファイルボックスに登録後、添付をしなくてはいけないのでしょうか。 そうなると注文件数が多いだけに1件ずつ添付するとなるととても手間で非効率なため、一か月分の注文データのCSVファイルをデータ内容を一切触変更せずにパソコンに保存しておこうと思うのですが、この方法で大丈夫でしょうか。 また、 真実性・可視性を確保する要件を満たすため、以下の内容を準備しました。 ■真実性の確保 電子取引データの真実性を確保する要件 （4）訂正や削除の防止に関する事務処理規程を備え付け、それに沿った運用を行う freee会計で配布している以下テンプレートの内容に、各ECサイトの注文データはCSVで保存管理する内容を追加した事務の処理に関する規程を定めました。 ・税理士監修！ 電子帳簿保存法に係る事務手続き及び各事務の処理を定めた規程 テンプレート https://www.freee.co.jp/electronic-book/ ■可視性の確保 電子取引データの可視性を確保する要件は満たしています。 検索機能を担保する要件→CSVファイルで検索が可能です。 ・前々年度の売上高が5,000万円以下の事業者です ・税務職員からのダウンロードの求めに応じられる事業者です。

                                • 確定申告の勘定科目について

                                  親から仕入れ金額としてまとまった金額を借りました。 その金額を確定申告の仕分けの勘定科目として入力する場合どのようになりますか？

                                  • 委託販売のクレジットカード手数料の負担者

                                    弊社は飲食店の運営を委託しています。売上の一部を委託料として受託者へ支払っています。 飲食店へ来店する顧客のクレジットカード決済に関してカード決済手数料は委託者・受託者どちらが負担すべきなのでしょうか？現状のプロセスは以下の時系列です。1.受託者より委託料を差し引いた額を受領（カード売上についてはカード決済手数料控除前の金額をベース）。2.クレジット会社より弊社宛カード手数料を控除した金額を送金（クレジット会社との契約は委託者である弊社）。3.　上記2の金額（カード手数料を控除した金額）を受託者宛送金。

                                    • 中古車購入の償却期間について

                                      令和2年10月に初年度登録された自動車を令和7年4月22日に取得した場合、何年で減価償却することになるかを知りたいです。 中古車なので以下の計算式になるかと思います。 （法定耐用年数 − 経過期間）＋（経過期間 × 20%） ＝（72 − 54）＋（54 × 0.2） ＝18 ＋ 10.8 ＝ 28.8ヶ月 → 切り捨て → 28ヶ月 → 2年4ヶ月 算出された28ヶ月を償却年数としてfreeeの固定資産台帳に登録したかったのですが、freeeの耐用年数は小数点を入れることができず、年数のみです。 この場合、どのように耐用年数を入力すればよいでしょうか。

                                      • 個人事業主と法人役員を兼ねている場合の住民税

                                        お世話になります。 個人事業主と法人の役員を兼任していて収入は以下の通りです。 ・法人→月々88,000の役員報酬（所得税がかからないと聞いたので） ・個人事業→月10万ほどの収入 個人事業の確定申告をする際に事業以外での収入(法人での収入)を申告すると思うのですが、それを合わせた額から住民税が算出されるのでしょうか。 会社員や個人事業で住民税非課税の枠があるとは思いますが、それを兼任している場合、非課税の枠が該当するのか気になっています。 どなたか教えていただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                                        • 役員口座と法人口座が同じ場合、利子、国税の仕訳方法

                                          法人の売上と個人の資金が同じ口座にある場合、利息と国税はどのように仕訳した方が良いのでしょうか。 法人の売上の方が圧倒的に多い場合、利息と税金の全額をそれぞれ法人の利息と税金として、仕訳してもいいですか。

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