税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(14ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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1956件中261-280件を表示

  • 年末調整との重複回避のための確定申告について

    給与所得もあり、個人事業も行っているため、来年、今年分の確定申告（青色申告）を行う予定です。 確定申告について、いくつか確認させていただきたいことがあります。 1. 配偶者控除の対象でない場合、配偶者がいても、freee上で「配偶者はいますか」を単に「×」にして問題ないでしょうか。 2. 扶養控除がありますが、これは会社の年末調整で処理してもらう予定です。既に会社で調整済みの場合、freee上で「子どもなどの家族はいますか」は「×」にすればよいでしょうか。 3. iDeCoは8月まで会社で支払っており、会社が年末調整で調整してくれると思います。9月から12月分の掛金は自分で支払う予定ですが、申告の際、「小規模企業共済等掛金控除」欄には1年間分を記入すればよいのか、それとも9月から12月分だけ記入すればよいでしょうか。

    • ふるさと納税の申告について

      正社員➕副業をしていますが、ふるさと納税は副業分の収入と共に確定申告をする予定です。 正社員雇用の会社からも年末調整時にふるさと納税の金額を求められるのですが、副業分の確定申告時にふるさと納税の申告をする場合は、年末調整には0と記載するのが正しいのでしょうか。 確定申告しているのに、会社でもふるさと納税の金額を書くと重複した金額になってしまうのか不安だった為、ご質問です。

      • 免税業者から、課税業者になる際の手続きは？

        前期課税売上が1000万円以下でしたので、免税業者になるための手続きをします 「適格請求書発行事業者の登録取消申請書」と「消費税課税事業者選択不適用届け」を提出で合っていますか？ また、その後年、売上が1000万円を超える場合、再度、インボイス番号を取得することになりますか？ 再度、インボイス番号を取得する際に必要な手続きをお教えください。

        • 専従者給与は 決算期をまたぎ 遡ってなかったことにできますか？

          離婚調停中です。夫は自営業で、専従者給与を管理されていました。養育費の算定の為に専従者給与をなかったことにされそうと懸念しております。 専従者給与は何年前まで遡って無いことにできるのでしょうか？ そもそも、申告したものをなかったことにできるのでしょうか？ 教えて下さい。

          • 未払金について

            今年で10年の小規模法人パン屋ですが、4月起業して、6月オープンしました。 その2ヶ月の役員報酬は未払金として計上し、所得税だけ払いました。 経営が苦しくて、なかなか払えなくて、忘れていました。 最近ようやく払えるようになったのですが、どのように処理したらいいですか？ よろしくお願いします。

            • 法人口座開設前の個人口座より支出している場合の勘定科目について

              お世話になります。 先日法人口座を開設できましたが，まだ操作に慣れず， 登記時に使用していた個人口座より支出している物品などがあります。 この場合の勘定科目は 例）開業費/役員借入金 でよろしいでしょうか。 また，この個人口座に資本金とは別に，200万ほど資金を追加しました。 この場合，追加した資金は資本金にあたるのでしょうか。 またその場合，仕訳はどのようになりますでしょうか。 何卒よろしくお願い申し上げます。

              • 会社が保険料を負担し、がんと診断された全従業員に、保険会社から50万円が支給される場合の保険料や保険金の取り扱いについて

                会社が保険料を負担し、がんと診断された全従業員（社会保険未加入者を除く）に対して、保険会社から一律50万円が支給される仕組みを導入しようと検討しています。 一方で、導入にあたり「会社が負担する保険料」や「従業員が受け取る保険金」の税務上の取り扱いについてよくわからないため以下の質問にご回答いただきたいです。 【質問事項】 質問１ 会社が従業員向けに加入する保険の保険料は、経費（損金）として全額計上できますか？その場合の勘定科目は何が適切でしょうか。 質問２ 従業員が保険会社から受け取るがん診断一時金（50万円）は、税務上どのように扱われますか。課税対象になりますか。 質問３ 法人が従業員向け保険に加入する際、税務上や制度設計上で注意すべき点があれば教えてください。

                • 農協　配当金について

                  農協の配当金について教えてください。 事業分量配当金（信用事業）を受け取りました。 調べると源泉分離課税で確定申告不要と出てきたのですが、他の配当金と併せて確定申告してもよいのでしょうか。 それとも、源泉分離課税されているものについては確定申告に含めることはできないのでしょうか。

                  • 補助事業に係る課税仕入れ額を消費税仕入税額控除に使用していないことを示す資料について

                    補助事業の事業実施主体が、所管官庁に対して補助事業の交付等要綱に基づき消費税仕入控除税額報告（返還額なし）を行う際に、所管官庁より｢当該事業に係る課税仕入れ額を消費税仕入税額控除の計算に使用していないことを示す資料｣を根拠資料として求められた場合、どのような資料を提出することが適当でしょうか。 なお、事業実施主体は課税事業者であり、簡易課税制度適用事業者ではなく、特定収入割合は５%以下となります。

                    • 130万の壁にはこうつうひが含まれるのか

                      大学生です。アルバイト先から今年は130万まで働けると言われました。 現在バスで通勤しており、月に三千円〜四千円くらいの交通費をもらっています。この交通費は130万の内訳に入るのでしょうか？

                      • メイン口座から奨学金用口座へ資金移動について

                        会計ソフトはfreeeをしようしています。 メイン口座から奨学金用口座へ奨学金引き落とし用に振り込みを行いました。 メイン口座のみ同期登録を行っております。 奨学金口座への振込を行った明細の登録を行う際、勘定科目や税区分、振込先口座が登録必須となっています。 ここはなにを選べばいいのでしょうか。

                        • 副業の確定申告について

                          3月にA社を退職し、4～8月の期間で単発バイトと業務委託をしておりました。9月にB社入社時にA社の源泉徴収票だけ提出し、年末調整をしてもらって、その後単発バイトと業務委託分を確定申告しようと考えております。 9月からのB社在職中にアルバイトをした場合、4～8月の分は含まず20万円未満であれば申告の必要はありませんか？

                          • 期首残高に設定する勘定科目が知りたいです

                            事業に直接関係する、海外へ現地視察に加えて商品の買い付けに行きました。 エアチケットは会社設立前に購入してます。 【飛行機代：旅費交通費】を期首残高に設定する必要がありますが、どの勘定科目にすべきでしょうか？

                            • FX取引により差益が発生した場合の確定申告方法について

                              既に個人事業主として開業届（ソフトウェア開発業として）と青色申告の届出を税務署に提出しております。 給与所得者ではなく、個人事業のみの収入となります。 FX取引も始め、差益が発生しているため確定申告の必要があります。 差益分は個人事業の確定申告と同じ書類に記入すれば良いかとは認識しておりますが、FX取引にかかった経費は、個人事業の確定申告と同じ書類には記入できないのでしょうか？ FX取引のための開業届が必要となりますか？ また現在開業届の業務内容は、ソフトウェア開発業のみの記載で税務署に届け出ておりますが、FX取引を始めた場合は、新たに税務署に追加の届出が必要となる可能性が高いでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                              • 特定口座(源泉徴収あり)と住宅ローン減税について

                                常勤の他にアルバイトもしておりここ数年確定申告をしております。 また、併せて証券口座(特定口座　源泉徴収あり)で株式を保有、売買もしています。 今までは確定申告で併せて申告していましたが、そもそも申告は不要なのでしょうか。 住宅ローン減税も受けているのですが、今年の所得が給与所得、株式売買・配当金を合わせると2000万円を超えそうな状態です。 https://www.nta.go.jp/law/shitsugi/shotoku/06/38.htm こちらのサイトを参考にするに両方合算して2000万円を超えると減税を受けられないと思っています。 ただ、そもそも申告する義務がなければ、住宅ローン現在は変わらず受けられるのではないかと思っております。(給与所得のみでは2000万円を超えないと思われます。) まとめますと ①確定申告の義務がある人でも特定口座(源泉徴収あり)の分の申告は不要なのか ②申告しなければ住宅ローン減税をそのまま受けられるのか。それとも把握され対象から外れるのか。 以上、よろしくお願いいたします。

                                • 再発行について

                                  お客様に送付した立替金精算書に軽微なミスがあり再発行しますが、訂正前の立替金精算書はお客様に破棄して頂けば大丈夫でしょうか？ また仕入先インボイスコピーも添付して送付しましたが念の為、再発行する立替金精算書にも仕入先インボイスコピーをまた添付した方が宜しいでしょうか？

                                  • 扶養控除に関して

                                    私は独身で会社員(年収550万円程度)として働いておりまして、80歳前後の両親が別居で生活している状況です。 両親は国民年金を満額払っていなかったため、毎月で8万円程度しか受け取り出来ず、それだけで生活していくのは厳しい状況です。 貯金もないため現在は私も両親に仕送りしている状態なのですが、両親を扶養家族として申告した場合、控除額は年間でどれくらいになるのでしょうか。 仕送り額は毎月5万円程度です。 またその際に必要な書類、その他仕送り方法(記録が残る銀行振り込み)など教えていただけますでしょうか。

                                    • 白色申告で開業費を登録したいです

                                      まだ事業自体はしていないけど、開業のためのスクールには今年2025年の2月から通っていて、スクール入学を決めた2024年の12月から分割で支払いをしました。 スクールも終わり、そろそろ開業届けと青色申告を出そうと思って色々調べていたら、開業日は過去日（スクールに通い始めた時）でもいいと書かれていたので、開業に『いい日』（運気とか風水的な）を見てもらって、その日を開業日にしたいのですが、それが2025年5月なので、2ヶ月以上前だったのです。 青色申告では、開業日から2ヶ月以内に提出しないといけないということも今になって知りました。 開業日は変えたくないので、今年だけ白色申告にしようと思います。 今年は今から（9月）から活動するので、売り上げが少なく、スクール代が高額だったので、確実にマイナスになってもったいないので、開業費にあてたくて、白色でも、来年以降に繰越できるようにするためには資産として登録すればできますか？ 色々調べても、できたりできなかったりと税務署によるとか書かれていて分かりません。 来年には青色に変更したいと思っています。 本業ではなく副業になります。 いい方法を教えてください。 よろしくお願いします。

                                      • 年度途中で業務委託→アルバイト(社保有)になった場合

                                        お世話になります。 私は元々業務委託で働いておりますが、今月末で退職し、10月から他社でアルバイト契約する予定です。業務委託の方は源泉徴収なし、アルバイトの方は社会保険加入です。 この場合、確定申告は業務委託の収入のみでよいのでしょうか？ それともアルバイトで得た10~12月の収入も合わせてでしょうか？おそらくアルバイト先では年末調整して貰えると思うのですが、業務委託の方で源泉徴収表がないため、まとめて年末調整してもらうことは出来ないかと思います。 また、業務委託での収入は100万以下ですが、アルバイト先と合わせると130万を超えると思います。この場合なにか影響はあるのでしょうか？一応、130万を超えると所得税がかかるということは把握しています。 確定申告をしたことがないため、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                        • 役員報酬の停止について

                                          非常勤役員の報酬を途中で停止できますか？その場合に何か手続きは必要ですか？

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