経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.22520

Question

期をまたぐ支払い

納付期限12月1日　
所得税予定2期の支払いを忘れていました。
令和8年1月7日に現金で納付しました。
仕訳は、
（事業主貸）・・・（現金）・・・
になると思います。
発生主義に基づくと、処理は1月7日になると思うのですが、所得税予定2期なので、令和7年度の確定申告の際、どのように処理すれば良いのでしょうか？
1期　令和7年度
2期　令和8年度　でしょうか？
よろしくお願い致します。

Answer 1

税務署に電話で、予定納税が遅れた旨を伝え、確定申告はどのように処理すれば良いかを相談された方が良いと思います。