税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(11ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 【確定申告】国民健康保険の控除記載方法

    青色確定申告を2026年に行うのですが、freee会計で作成予定です。 ・2025年3月までは、別会社で正社員 ・2025年4月から8月まではアルバイト(雇用保険加入なしのため、国民健康保険) ・2025年9月から正社員 ・2025年12月に転職　正社員をしながら業務委託で個人事業主として開業 12月に転職したことにより、年末調整受けられませんでした。 国民健康保険の控除登録を行う際に、金額を入力するところがございますが、2025年4月〜8月までに払込票で支払った総額を入力すればいいのでしょうか。 無知で申し訳ございませんがご教示いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 開業前費用・口座残高の処理についてのご相談

      お世話になります。 個人事業の開業準備を進めており、会計処理についていくつか確認させてください。 開業日は 2026年1月1日 を予定しています。 freee会計を使って記帳を始めているのですが、以下の点についてご見解を伺えますと幸いです。 1．開業前に使用した費用の扱いについて 開業前（2025年中）に、会計ソフト利用料、デザインツール、書籍購入、準備のための諸費用などを支払っています。 これらは、個別に経費計上せず、開業日（1/1）にまとめて「開業費」として総額計上する、という理解で正しいでしょうか。 2．すでに入力してしまった取引の削除について 上記の開業前費用について、開業日前の日付で freee に通信費・広告宣伝費・新聞図書費などとして入力してしまっているものがあります。 開業日を 1/1 とした場合、これらは一度削除し、あらためて開業日付で「開業費」として一括計上して問題ないでしょうか。 3．事業用口座の開始残高・準備資金の扱いについて 事業用として、これまで私用で使っていた銀行口座を引き続き使用する予定です。 この口座には、もともとの貯金に加え、開業準備金として個人資金を入金しています。 この場合、 ・1/1 時点の口座残高をもとに開始残高を設定すればよいのか ・その残高は全額を「事業主借（元入金）」として処理する理解でよいのか についてご教示いただけますでしょうか。 4．その他、初年度に注意すべき点について 上記以外に、開業初年度の会計処理で特に注意しておくべき点（よくある誤り等）があれば、あわせてご教示いただけると助かります。 お忙しいところ恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。

      • 親族間取引の経費について

        経費についてのご相談です。 私も親もそれぞれ個人事業主です。 親は機械の販売店を営んでおります。 この場合、親の機械販売店から私が機械を購入したり、修理を依頼したりした際に、その支払いを私の事業の経費として計上することは可能でしょうか。 高額なものについては、私の事業の減価償却資産として計上する想定ですが、10万円以内の備品などの比較的少額なものについては、どのように扱えばよいでしょうか。 また、一括償却資産や少額減価償却資産にした場合も私の事業に計上しても問題はないのでしょうか。 私と親は同一生計ですが、「販売店から購入した」という取引として扱われるのかどうか教えていただけますと幸いです。

        • 業務に使うパソコンを個人間で新しく買い、渡した場合

          まだ想定中ではありますが、プライベートで親しくしている相手が個人事業主をしており、自宅で仕事をしています。 相手方のパソコンが古くなったため、新しいパソコンを買い、それを渡した場合贈与税がかかるかと思います。 個人間での受け渡しではあり、お互いに業務上での関わりはないが、これを借用書や貸与規定を作成、一定期間後一度返却することで貸与という形にすることは可能でしょうか？ また、貸与という形が可能であれば何年までと上限は決まっているのでしょうか？

          • 昔のトレカが高額で買取された場合の扱いについて

            20～15年前頃に各種トレーディングカードゲームを趣味で遊んでおり 15年前に引っ越した際に完全に辞めて空き家になった実家に放置していました 建物の老朽化で近い内に解体が必要になり、大量のカード類の買取先を探したところ 大部分が買取不可でしたが一部が極めてレアな限定カードとして高額査定になり 金額にすると合計1800万円ほどになりました もちろん投資目的や営利目的で所有していたものではありませんし むしろ当時価値のあった物の大部分はゴミになりました 昔の物が良い状態で残っていたため、希少価値で高値になっていたようです また入手には膨大な数のイベントや大会に参加してポイントを貯める必要があり 参加費や交通費に少なくない費用を掛けたのは間違いないです 概算で週3で3年間、1回平均数千円程度は掛かっていると思います 色々とトレカの相談や例を探してみたのですが、似たような例が見つかりません 単に不用品の処分で収入があっただけ、で済ませていい額とは思えないのですが 税金対策をするとしたらどうすれば良いのでしょうか

            • Uber Eatsとアルバイトの掛け持ち

              来年に大学生になる予定です。 アルバイトによる給与収入が約100万円、フードデリバリー（業務委託）による所得が30万円あります。 ① この場合、私の合計所得はいくらまでであれば親の扶養に入ることができますか。また、合計所得がいくらまでであれば、親の扶養控除額が減りませんか？ ② 私の合計所得がいくらまでであれば、所得税は課税されませんか？ ③ 健康保険は、親の扶養に入っている場合は、保険料を自分で支払う必要はありますか？

              • トレカ売却における確定申告の要/不要について

                不要になったトレカの売却を検討しています。 ・1枚あたりの売却額は数百円〜最大でも5万円ほど ・総枚数は100枚以上あり、売却益は20万円を超える見込み ・短期間で売り切る予定(事業として今後継続して売却は行いません) ・給与所得者です。 以上の状況ですが、確定申告は必要になりますでしょうか。 条件に不十分な箇所がありましたらお教えください。 ご教示のほどよろしくお願いいたします。

                • 一般口座で株を売却した場合、確定申告が必要だと思いますが、

                  扶養から外れてしまうか、教えていただきたいです。 ２年前に株と個人年金を相続しました。 株は特定口座ですが、1つだけ一般口座のままのものがあり、今年約45万円で売却しました。　 個人年金は、相続したものが42万、他、今年満期になったものが60万＝計100万円です。 相続後確定申告はしていませんでしたが、 今年は一般口座の売却で、確定申告することになり、且つ個人年金が増えたので、扶養は外れてしまいますか？ 外れない方法があれば、教えていただけたら助かります。

                  • 仕分けについて

                    美容室なんですが 店舗は閉店して　 新たな場所を時間で借りて営業しています。このタイムシェア代は家賃として計上して大丈夫ですか？ また、事務所としてマンションの一部屋を使用するようになりました。 家賃の一部　経費として計上できるのでしょうか？光熱費ふくめ。

                    • 税区分について教えてください。

                      自宅に事務関係書類や営業で使用する物品を保管したり、自宅で作業することがあるため家事按分して自宅家賃の一部を「地代家賃」として事務所兼倉庫としています。税区分は非課税ですか？

                      • 期を跨いだ源泉徴収票

                        前期の発生日に実施した業務の支払を後の期で受けています。その際、源泉徴収税が発生しています。 前期において発生主義にもとづく処理はしておらず、既に確定申告が終了しております。これらの収支ともに後の期で計上したいのですが、具体的な方法をご教示ください。

                        • 健康保険組合について

                          親の扶養で親の会社の健康保険に入っています。 現在株の特定口座　源泉徴収あり　でやっています。 1年目300万＋　2年目400万＋　3年目－190　4年目450＋でした この場合確定申告は当然していないのですが、親の保険からはずれるのでしょうか？ 扶養ははずれないにしても。 宜しくお願いします。

                          • 残クレで買った自家用車を事業用に使用する場合の経理処理について

                            今年個人事業主として独立、開業し、残価設定型クレジットで購入した自家用車を事業にも使用しています。 月々の返済額を按分して経費にすることはできますか？また、減価償却は必要ですか？ 使用している車は、中古車を3年前に残クレで購入したものです。

                            • 開業費は固定資産台帳に登録して償却費を計算する場合の具体的な注意点は何ですか

                              今年個⼈事業を開業始め、開業費は固定資産台帳に登録して償却費等の具体的な予算や費用の記入方法と今からできる節税対策はありますか？

                              • 自宅兼会社の減価償却について

                                今年度から自宅兼会社の減価償却を考えており、計算方法を教えていただきたいです。 条件 •持ち家 •木造 •建築費：2,000万円（※土地除外済み） •事業使用割合：30%(延床面積91.91m2のうち27.32m2) •平成27年入居（＝2015年） •現在：2025年 → 経過10年 よろしくお願いいたします。

                                • 陸上自衛官のトレーディングカードの売却による利益について

                                  今年１月からネットオリパをやり、130万ほど使い、230万程のカードが当たりました。 この時売却するとなると、副業にあたるのか、確定申告等はいつまでにすればいいのか教えていただきたいです。 カードについは欲しいものが当たらず不要のため売却を考えています。 今日までに何度か売却をしましたが、継続的な営利目的として副業、処分の対象なのでしょうか。 よろしくお願いします。

                                  • 開始残高のズレについて

                                    開始残高712円を入力したのち、アプリ内に残高のズレ、の表示がでました。 重複などの確認をしてもよくわからず、開始残高を打ち込んだことか原因のような気がします。 放っておいてもいいですか？

                                    • 日本の非居住者が得た暗号通貨などの利益について

                                      私は日本からは住民票を抜いており、海外に住んでいます。 1年以上海外生活で、生活の実態が日本にあるとは言えません。 さまざまな都合上、所得税は日本に納めております。 この場合、以下の理解で合っていますか？ 1. 日本の非居住者となるので、居住者が対象となる医療費控除などは受けられない。 2. 日本の非居住者となるので、趣味の暗号通貨や、日々の買い物の為替差益で得た利益は、日本に対して申告義務はない (住んでいる国、つまり海外で申告する)。

                                      • 火災保険の漏水保証金を受け取った際の仕訳

                                        不動産賃貸業（免税事業者）で法人経営している、賃貸マンションで漏水による損害が発生しました。 火災保険の漏水保証金60万円（免責10万）を保険会社から受け取りました。 実際の、修繕費は55万でした。 仕訳を教えてください。

                                        • 社宅退去時の仕訳について

                                          退去時仕訳につきまして 敷金80000 （敷金80000／当座80000） 10月家賃を80000 10月共益費2000引落済 （地代家賃80000/当座80000） （地代家賃2000／当座2000） （）は会計仕訳入力済 そこから 10月日割家賃▲20000 10月日割共益費▲500 退去修繕費▲60000 を引いた金額81500が当月返金されました。 返金された際の仕訳を教えてください。

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