税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(7ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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8685件中121-140件を表示

  • 設立直後の日本子会社における経費の扱いについて

    海外親会社の日本子会社として、2か月前に合同会社を設立した。設立直後のため売上はなく、現在の資金はすべて親会社からの海外送金で賄われている。給与は日本子会社からではなく、親会社の社員として支払われている。 一方、日本子会社に関わる経費（オフィス家賃や備品など）は、代表者個人が一時的に立て替え、後日、給与とは別に個人口座へ返金を受けている。なお、日本子会社の法人口座は現在開設手続き中で、まだ利用できない状況である。 このような状況において、日本子会社のために支出された経費（給与を除く）を、日本法人の決算書に計上すべきか、それとも親会社の支出として日本法人とは無関係と考えるべきか、ご教示いただけますと幸いです。

    • 交通費について

      個人事業主で活動しています。 報酬に実費分で払った交通費が含まれ支払われます。 この場合の交通費の税区分は何になりますか？

      • 修正申告の方法

        2024年の確定申告の内容を修正申告したいのですが、方法を具体的に教えてください。 売上が一部計上されていないものを見つけたため、修正したいと思います。

        • 個人事業主の入金処理について

          個人事業主として開業しました。 現状は事業用口座を開設しておらず、個人用口座に入金があります。 この場合の入金時の借り方科目について教えて頂けますでしょうか？ （売上時） 売掛金　　〇〇　　/　　売上高　　〇〇 （入金時） 　　　　　　　　　/　　売掛金　　〇〇 ↑この借方科目がわかりません。 お手数をおかけしますが、 ご教示いただけますと幸いです。

          • 中小企業向けの福利厚生サービスは経費で落とせますか

            副業で行っている事業で、一人で運営しています。一人分ですが、中小企業向けの福利厚生サービスに加入し、入会金と会費を支払っています。経費として落とせますか？

            • 消費税仕訳についてご相談

              急遽、前任者が不在になり、会社の経理をすることになりました。 過去の仕訳を見ながら通常の 経費処理はできそうですが、消費税のところで行き詰まりました。 ほぼ毎月？消費税の支払いがあります。中間納付というものらしいです。以下の通り設定は税込法を用いてます。 消費税の経理処理は税込経理 端数処理は切り捨て 課税方式は一般課税(全額控除) ここ数年の仕訳を見ていますが、期中の租税公課は印紙くらいで、毎月の消費税支払い時の科目は未払消費税でした。なお、決算月に決算整理というもので公租公課の支出が大きな金額になっています。ちなみに直近の決算月の公租公課の中身をみると、確定消費税額と予定納税というメモもついていました。 ※freeeのHPを見ると、税込法なら科目は租税公課とすべきとありますが、弊社では未払消費税となっていました。 かなりパニック気味ですが、素人なのでなかなか意見も出来ず、やり方としてはやはり公租公課で処理すべきでしょうか？全体をよく理解できておらず、拙いご説明で申し訳ございませんが、お知恵をお借りできると幸いです。

              • 消費税の仕訳について

                急遽、前任者が不在になり、会社の経理をすることになりました。 過去の仕訳を見ながら通常の経費処理はできそうですが、消費税のところで行き詰まりました。 ほぼ毎月？消費税の支払いがあります。おそらく中間納付というものらしいです。税込法を用いるのですが、freeeのHPを見ると、科目は租税公課となっていましたが、弊社では未払消費税となっていました。 中間納付と確定申告での仕訳がよくわかっていません。一部は決算整理仕訳でやるみたいなのですが、全体をよく理解できておらず、拙いご説明で申し訳ございませんが、お知恵をお借りできると幸いです。

                • 親の扶養内で入れる年収の上限は？

                  年収の壁と扶養基準に関する質問です。 2025年12月現在、大学院1年生（22歳）です。 来年の2026年4月に大学院2年生（3月で23歳）になります。 2026年の年収は何万円までに収まれば、親の扶養内でいれるでしょうか。 令和7年度税制改正により、扶養基準が103万円から123万円まで引き上げられたと聞きました。 ということは、2026年1月から12月までの1年間の給与の合計は123万円未満に収まれば、親の扶養内で入れるということでしょうか。この認識が正しいかどうか教えて下さい。

                  • 扶養家族がいる場合のマイクロ法人の年末調整と個人事業主の確定申告について

                    現在、個人事業主とマイクロ法人の二刀流で仕事をてます。マイクロ法人は設立一年目になります。 マイクロ法人では、役員報酬を月5万円受け取り、給与所得控除内かつ保険料を安くできるようにしています。 主な収入は個人事業主の方で稼いでいる状態です。 マイクロ法人の年末調整についてですが、扶養家族がいる場合、配偶者控除や扶養者控除、社会保険保険料などはどうしたら良いでしょうか？ 年末調整と確定申告と両方て記入するのでしょうか？

                    • 過去の確定申告済みの帳簿の修正について

                      売上が基礎控除以内・白色申告の者です ①前年度など確定申告済みの帳簿の取引先名の修正（名前のスペルの間違い）や、取引に添付した添付データが間違っていたので添付し直したなど金額に変化のない帳簿の修正を年度巻き戻しからしてしまったのですが、良くない対処だったでしょうか ②また売上など金額にはなにも影響はない修正の場合、修正申告は必要ない・できないということでよかったでしょうか

                      • デザイン業務5割、サイト入力や雑務5割の契約だが契源泉徴収されている

                        特定業務の場合クライアント側に源泉徴収の義務が発生するとのことですが、私の契約上デザイン業務は全体の半割程度で稼働しております。その場合も源泉徴収は一律にされるということでしょうか。 もしくは契約内容のわかる書類等を確定申告で提出すれば還付が増えるなどありますか

                        • 振込手数料　仕訳

                          保険料を支払いした際に振込料は相手側が負担した場合の仕訳を教えていただきたいです。 計1,060,884 そこから880円の手数料を差し引いた1,060,004円を振込しました。 支払手数料は雑収入でよいのでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご回答よろしくお願いします。

                          • 受取利息の金額を少なく計上した場合の修正方法について

                            決算申告済みで、法人税額へは影響ないこと確認済みです。 銀行の受取利息の金額を１４件分、少なく計上していることがわかりました。原因は、源泉徴収済みの預金入金額のみを受取利息と計上したためです。 例）8/17借方　預金105円/貸方　受取利息105円 　　8/17借方　法人税・住民税及び事業税16円/貸方　預金16円 銀行の明細は2行で利息と国税とそれぞれ記帳されております。国税の分が受取利息に含まれていないため、少ない計上となってしまいました。 ①freeeの自動で経理で受取利息、国税２つそれぞれでデータが来る場合今後どのように取引登録するのがよいか ②当期で少ない分の金額をどう修正、仕訳したらよいか ご教授お願い致します。

                            • 来年の収入の登録

                              12月に製品が完了し、2月に納入、3月に入金される取引の登録方法について 今年度の売上に計上した方がいいのか？ 　

                              • 扶養内で業務委託の仕事をする際の収入額はいくらまでですか？　

                                現在扶養内の主婦ですが、今年11月から業務委託の仕事を始めました。 来年も扶養内で仕事をしたいと思っているのですが、結局収入はいくらまでに抑えるべきなのかが、よく分かりません。 お教え頂ければ幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                • 給与所得がある場合の確定申告について

                                  現在、医療系のフリーランスをしています。 給与所得がある場合の確定申告の方法についてご教示頂きたいです。 また、今年度の利益がなく、損失が40万円程出ている状態です。 どのようにしたよいでしょうか。

                                  • 扶養内で働く学生バイトの年収について

                                    現在アルバイトをしている大学3年生です。年収の壁（所得税、社会保険)について質問があります。最近税制大綱の改訂が頻繁の行われており、流れに追いつけていません。2026年以降、結局学生バイトは扶養内で年いくらまで稼げるのか教えていただきたいです。

                                    • ９年前に買った自動車の固定資産化について

                                      いつもお世話になっております。 ９年前に購入した自動車を固定資産登録するものでしょうか？その際の購入金額はざっくりしかわかりません。 ご教示よろしくお願いいたします。

                                      • クラウドワークスでの税区分について

                                        フリーランスで仕事を始めました。クラウドワークスで得た売り上げについての入力方法を教えていただきたいです（源泉徴収なし）。勘定科目は売上高、税区分が、よくわかりません。課税売上10%で良いのでしょうか？よろしくお願いいたします。

                                        • DHL&OCS等の輸入分の仕訳

                                          DHLの場合は輸入した際に請求書・領収書が届いてクレジットカードで支払っています。 例えば 関税 . 消費税等立替金合計 TOTAL IMPORT EXPORT DUTY/TAX ¥9200 10% 税率対象合計 TOTAL TAXABLE ¥1800 10% 消費税 TOTAL TAX ¥180 合計 11,180円を支払った際の勘定科目と税区分ではどのようになるか教えて欲しいです。 OCSの場合も請求書が届いてその分支払っているのはいいのですが 詳しい仕訳がわかりません。

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