税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(21ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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  • FX 損失計上　確定申告　

    個人事業主で仕事をしながら FXもしていましたが、今年は全く勝てずに入金金額を確認したら1年間トータル300万でした。 その場合はマイナスで確定申告計上した方がいいのかメリットはありますでしょうか？

    • 保険の解約について

      現在、パートで働いており、主人の扶養に入っております。（103万未満） 保険の解約を考えており、解約返戻金が190万程度になる予定なのですが、 確定申告の必要はあるのでしょうか。 また、主人の年収額に応じて手続きが変わってくる等ありますでしょうか。

      • 同居世帯の経費計上について

        現在両親と同居しており、三階建ての三階部分が仕事場として完全に区分出来ております。家のローンは終えており、土地代と固定資産税は父親が名義人間となって支払っております。その状態でも私(事業主)が経費計上出来るのでしょうか？もし出来るとすれば、固定資産税も家事按分として計上するのでしょうか？どうぞ宜しくお願い致します

        • 残存簿価のない物品の売却時の扱い・少額減価償却資産の期末扱いについて

          (1)残存簿価のない物品の売却時の扱いについて 4年前に固定資産として購入したPC周辺機器（購入時10万円以上20万円未満）について、3年間で減価償却を行いました。 今年固定資産台帳を確認したところ、（freee会計の仕様のためか）残存簿価1円として残すべきところが残っておらず、台帳から消滅していました。 既に業務に使用しない不要品として私物利用した後、フリマ・中古買取店等で売却した場合、生活用動産として記帳不要となるのでしょうか。もしくは、売却益の全額が事業収入もしくは雑収入の扱いとなるのでしょうか。 (2)少額減価償却資産の扱いについて 質問(1)とは別に、10万円以上20万円未満の機器を購入しました。30万円以下の固定資産となるため、少額減価償却資産の特例を用い、今期に損金算入を行う予定です。 (1)の質問と同じように今後これを不用品として売却する場合、どのように記帳する必要があるでしょうか。

          • 確定申告(社会保険料控除の記載間違い後の修正申告について)

            給与所得者で、住宅ローン控除の年末調整が間に合わなかったため、自身で確定申告をしました。 その際源泉徴収票記載の社会保険料控除額を、給与所得入力欄(源泉徴収票の内容入力欄)と入社会保険料控除の欄で入力してしまい、二重に計上してしまいました。 修正申告をしようと正しい数字で修正申告書を作成し直したところ、下記項目にて自動で計算結果が変わりました。 ・社会保険料控除から基礎控除までの計 ・所得から差し引かれる金額(所得控除)の計 ・課税される所得金額 ・上記に対する税額 しかし ・申告納税額 ・還付される税金 ・公的年金等以外の合計所得金額 に変化がなく、「作成終了」ボタンのみ表示されて修正申告の送信が出来ない状況です。 控除額を二重に計上してしまっていたため多く還付されてしまった税金を納め直す必要があるかと思っているのですが… このようは場合はどのように対応すればよろしいでしょうか。

            • 家事按分について

              来年度から自宅(3階)の一階部分を使って事業をする予定なのですが、両親の持ち家で同居(名義・父親)なので、家賃は経費計上出来ない、という形でよろしいのでしょうか？そんな場合でも青色申告は可能でしょうか？またその場合、子供(18歳)を専従者給与として、経費計上出来るでしょうか？初心者なので、ご教授宜しくお願い致します。

              • 確定申告（納税申告）の早期提出について

                こんにちは。 確定申告は還付申告の場合とe-taxによる申告であれば受付期間より前の1月でも申告できると思いますが、確定申告書類を税務署に持参する場合はどうなるのでしょうか？ 　還付申告ではなく所得税の納税の確定申告書を1月中に税務署に持って行った場合受け取ってもらえないのでしょうか？正式な提出日は2/16以降となるだけで早く持っていっても受付してもらえますか？

                • ガソリン代の計上について

                  現在ガソリンを入れる都度、通勤に使った日数分を車両費で計上しています。日数が常に異なるので全体の何％になっているかわかりません。車検の費用を計上したい場合どのようにすればいいでしょうか？

                  • 事業用に利用していた車両を自家用に転用する場合の処理方法

                    個人事業主です。2021年に事業・プライベートの両方での利用を想定して自家用車を購入し、家事按分を設定して固定資産に登録して利用しております。（利用率30% ) この度、事業用をやめて個人利用に切り替えたいのですが、どのように処理をすればいいでしょうか？ 残クレで3,881,455 円で購入しており、未償却残高　964,541円です。 現在　該当の車の中古車相場は200〜240万円です。 確定申告が控えており、できれば課税が増えないようにできればと考えております。よろしくお願いします。

                    • 仕訳についてです。

                      個人事業主でリラクゼーションサロンを開業しました。マッサージで使用するオイルは仕入れですか？それとも消耗品ですか？ オイルの価格は１万円以下です。 お客様には販売していません。 宜しくお願いいたします。

                      • 開業前のアパート代売上入金処理について

                        ４月１日に不動産業として開業しております。 開業前の１月～３月の３か月分家賃を受け取ってありますが、これは４月１日付けで賃貸料として計上すれば良いでしょうか？ また毎月の管理費を管理業者に支払ってますが、この分は家賃と相殺して計上して良いのでしょうか？

                        • チャットレディ 確定申告 家賃 明細について

                          チャットレディをしています。自宅の家賃を経費にする場合領収書？明細書は何を提出したらいいですか？銀行振込なので通帳コピーがなくて困っています。

                          • 開業前の収入と経費、開業費について

                            赤字となってしまったので、可能な範囲で節税になる方法を選びたく質問です。 2025年1月からネット販売やSNS関連の副業を始め、月数万程度の収益があります。今後も続ける予定です。 マーケティングやSNSのためのコンサルを受けており、経費と考えています。 2025年12月現在開業届や青色申告承認申請書を出していません。 コンサル代を経費とすると、赤字となります。その場合は、2025年分は確定申告不要として、2026年に開業届を出しコンサル代を開業費と計上した方がいいのでしょうか？(可能なのであれば) もしくは、今から開業届と青色申告承認申請書を提出し、開業日前を11月や12月として 2025年分を青色申告した方がいいのでしょうか？(可能であれば) その場合1月からの収入や経費を計上していいのでしょうか。 副業を開始したばかりの知識不足で申し訳ありません。ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                            • 株の利益があるが、確定申告をする場合、夫の扶養内でいるにはいくらまで利益が出ていいのか？

                              会社員の夫の扶養（税金、社会保険面どちらでも）に入っています。 自分名義の証券口座（NISA枠と特定口座）で株取引しており、2025年の年間利益＋配当金が現在95万ほどです。（株の利益以外の収入はないです） 夫の今年の年収は未確定ですが800万弱ほどかと思います。 通常、確定申告をしない人であれば特定口座ならこのまま扶養内で大丈夫だと認識していますが、子供の保育園に入れるために開業届を出しており私自身も確定申告をしなくてはいけません。（保育園に出さなきゃいけない） 130万以内であれば、夫の税金の控除？や社会保険は夫の扶養のままでいられると認識してやってきたのですが、調べていると 【扶養家族が株式売却益や配当等を申告した場合は、それら以外の所得と合わせて合計所得金額が48万円を超えると扶養控除を受けることができなくなります。配偶者控除については、合計所得金額が95万円以下であれば、配偶者（特別）控除として世帯主の所得から38万円控除できます（世帯主の所得が900万円以下のとき）。】 という記事を見つけて、株の利益が48万以内じゃないと社会保険の扶養も外れなきゃいけないの？？と焦っています。 48万、130万、どちらが大丈夫なよでしょうか。もし48万以内でないと社会保険の扶養も外れるのであれば、今ある銘柄を損切りしてでも（なんなら無理にでも）利益を減らさなきゃなと、、 夫の扶養内で収めるにはいくらまでにすべきでしょうか。

                              • 青色申告承認申請の提出について

                                開業してから8年の個人事業主です。毎年、青色申告の要件のもと控除を受けているのですが、最近、ふと青色申告承認申請のことが気になっており、申請の控えなどがないのですが（開業届は税務署の受付印を押したものがある）以前に提出したのか自信がなくなっています。過去の確定申告の控えは全て残っているので見ていて初年度は白色申告をしていて、翌年から青色申告に切り替えていますので、おそらく過去に提出したのだろうと思うところですが、毎年青色申告で確定申告していて税務署から特に通知がないのであれば、青色申告承認申請は承認されていると考えても良いものでしょうか？万が一、承認されていないとなった場合、過年分のすべての確定申告をやり直すことはできるのでしょうか？

                                • 配偶者特別控除と住宅ローン控除、医療費控除、ふるさと納税の併用について

                                  夫婦共働き世帯ですが、今年妻が育休取得により配偶者特別控除の対象となりました。 前提として、 夫　年収650万、年末調整時には配偶者特別控除の申告をしていません。（対象となるかギリギリのラインだったため）単独ローンとして住宅ローン控除あり（5年目）。源泉徴収票は年明け配布予定。 妻　年収200万 夫婦ともにふるさと納税をしています。 今年医療費控除の申請を予定しています。 この場合、夫側で配偶者特別控除を含めて確定申告をするメリットはありますか。 所得税額いっぱいまで年末調整にて還付されている（確定申告したところで控除がない）としたら、妻側で確定申告してもよいのではと思っています。 ふるさと納税のワンストップ申請の期限までに夫の源泉徴収票が出ないと思われますので、アドバイスいただけたら幸いです。 よろしくお願いします。

                                  • 仕分けについて

                                    美容室なんですが 店舗は閉店して　 新たな場所を時間で借りて営業しています。このタイムシェア代は家賃として計上して大丈夫ですか？ また、事務所としてマンションの一部屋を使用するようになりました。 家賃の一部　経費として計上できるのでしょうか？光熱費ふくめ。

                                    • 妻名義の自宅を事務所として使用、減価償却費の仕訳方法を知りたいです。

                                      妻名義の自宅（持ち家）を個人事業主である夫が事務所として自宅の一角を使用しています。この時、家事按分割合を事務所部分が1割としたとき、減価償却費を按分する際の仕訳方法（勘定科目）を教えていただきたいです。 夫名義であれば会計ソフトの固定資産台帳に記載し按分比率を入力できると思いますが、妻の名義だとできないですよね？

                                      • 【消費税】個人事業主における2割特例の適用期間

                                        令和5年10月1日からインボイス発行事業者となり消費税を納める個人事業主です。 課税売上高1000万円以下です。 消費税の2割特例の適用期間について質問があります。 令和8年分(2026年1月から12月分)の確定申告におきまして、令和8年10月1日から12月31日までの期間は、令和8年1月1日から9月30日までと同様に2割特例を適用できるでしょうか。 適用期間の「令和５年10月１日から令和８年９月30日までの日の属する各課税期間」が、個人事業主において、令和8年10月1日から12月31日までの期間を含むか分からない次第です。 ご教示のほどお願いいたします。

                                        • 開業費のレシートの登録は必須ですか？

                                          開業前ですが、開業費のレシートが溜まってきたのでfreeeを契約し、 勘定科目→開業費 口座→プライベート資金 で取引登録していました。 ①登録の内容としてはこれで合っていますか？ ②開業費はまとめて登録するとありますが、レシートを1枚1枚登録する必要はないのでしょうか？ ③まとめて登録する場合、個別のレシートはfreeeに登録するのか、自分で保管すれば良いのかどちらでしょうか？ Freee会計の知識が浅く、認識の相違がありましたらすみませんが教えていただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

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