税金・お金に関する質問｜質問No.23727

Question

扶養や税金関係について

19歳、来年大学生になる予定の者です。普通に気になったので質問させていただきます！
仮の話しになりますが、
アルバイトの給与とYouTubeでの収益があった場合、扶養（社会保険、所得税）はどのような判定で扶養が外れてしまうのでしょうか？（年間で何万なのか？アルバイトとYouTubeの合わせてなのか？別々なのか？などなど）

また、確定申告等はどうすればいいのでしょうか？

Answer 1

　「税金の扶養（所得税）」と「社会保険の扶養」で判定基準が異なります。　YouTube収益は「事業所得（または雑所得）」、アルバイトは「給与所得」として扱われ、これらを合算して判定します。

　税金の扶養（所得税）
　親御さんの税金が安くなる「扶養控除」が受けられるかどうかの判定です。
　基準額：合計所得金額が 58万円以下
　計算方法
　アルバイト：年収 － 65万円（給与所得控除）＝ 給与所得
　YouTube：売上 － 必要経費（PC代、通信費など）＝ 事業/雑所得
　判定式：（給与所得）＋（YouTube所得）≦ 58万円
　※YouTubeの経費が0円で、バイトのみなら「年収123万円以下」と言われるのはこのためです（123－65＝58）。

　社会保険の扶養
　親御さんの健康保険証をそのまま使えるかどうかの判定です。
　基準額：年間収入が 130万円未満
　計算方法：
　アルバイト：総支給額（額面）
　YouTube：売上 － 必要経費（※保険組合により経費が認められない場合があります）
　判定式：（バイト額面）＋（YouTube収入）＜ 130万円
　※2025年10月から、19歳以上23歳未満の学生バイトの年収の壁が上記130万円が150万円に引き上げられました。

Answer 2

アルバイトとYouTubeの収益がある場合の扶養判定について、所得税と社会保険それぞれの基準をご説明します。

所得税の扶養判定では、合計所得金額が48万円以下である必要があります。アルバイトとYouTubeの収益は合算して判定することになります。

アルバイト収入は給与所得として、最低55万円の給与所得控除が適用されるため、給与収入103万円まで（103万円－55万円＝48万円）であれば所得は48万円以下となります。

YouTube収益は一般的に雑所得として扱われ、収入から必要経費を差し引いた金額が所得となります。配信機材代、通信費、ゲーム購入費などが経費として認められる場合があります。

例えば、アルバイト収入が80万円の場合、給与所得は25万円（80万円－55万円）となるため、YouTube収益から経費を差し引いた所得が23万円以下であれば扶養内となります。

社会保険の扶養については、一般的に年収130万円未満が基準となり、この場合の年収はアルバイト収入とYouTube収入（経費を差し引く前の総収入）を合算した金額で判定されます。ただし、加入している健康保険組合によって詳細が異なる場合があるため、ご両親の勤務先の健康保険組合に一度確認しておくと安心です。

YouTube収益がある場合、原則として確定申告が必要になります。給与所得以外の所得（YouTube収益から経費を差し引いた所得）が20万円以下の場合は、所得税の確定申告は不要となりますが、アルバイト先で年末調整を受けていても、YouTube収益がある場合は確定申告を行う必要があります。確定申告により、アルバイトで源泉徴収された所得税の還付を受けられる場合もあります。

YouTube活動に関する経費の記録や領収書の保管を心がけ、適切な申告を行うようにしてください。