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2025年1月開業の個人事業主です。 同時にインボイスの登録をしているため、開業初年度ですが消費税の納税義務があります。 売上は1000万円未満ですので2割特例の対象となる認識です。 例えば、2025年末に1年間に受け取った仮受消費税が例えば50万円あったとして、 2割特例によって実際に納税する額は、10万円になると思いますが、 残りの手元に残った40万円は所得税の課税対象所得の計算に含まれるものなのかご教示いただきたいです。 その場合、10万円は未払消費税、40万円は雑収入として会計ソフトで処理するのが正しいでしょうか？
- 投稿日：2026/01/28
- 税金・お金
- 回答数：1件
私は今年20歳の学生で、大学休暇中に多めに働こうと思っています。 そのため、計算で行くと123万の平均額を2ヶ月超える可能性があります。 恒常的に平均の上を行くと、扶養が外れると見たのですが、具体的な数字等はありますか。 また、150万の学生に適用されるものについても知りたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/28
- 税金・お金
- 回答数：0件
メルカリで高額カードを不要なので売ったのですが、これは確定申告の対象となりますか？
「大学院生です。 趣味で集めていたポケモンカードを昨年メルカリで1枚売却し、 利益が約30万円ありました。 アルバイト収入は年末調整済みで60万円ほどです。 この場合、確定申告は必要でしょうか？これ以外の利益はありません。」
- 投稿日：2026/01/28
- 確定申告
- 回答数：0件
一か所の事務所で使うため５万円の机５台を購入した際に、合計額が10万円を超えますが、消耗品として計上してもよいでしょうか
- 投稿日：2026/01/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
税務調査で建物の償却年数を指摘され昨年修正をしました。 別表5-1、別表16-1に超過額として80万円を計上しています。 この超過分は今期の申告で償却不足として全額処理してもいいのでしょうか。 それとも、資産の償却が終わるまでこのままおいておくのでしょうか
- 投稿日：2026/01/28
- 法人決算
- 回答数：2件
引退したポケモンカードで100万円以上稼いでしまった場合の税金
小学生の頃から集めていたポケモンカードを不要になったので引退品としてメルカリにて売却したところ、100万円の利益が出ました。 数が多かったので2ヶ月に渡り、30回の取引をしました。 １つ３０万円越えはありません。 10年以上前のものからここ3年くらいのものまであります。 このポケモンカードは非課税になりますか？
- 投稿日：2026/01/28
- 税金・お金
- 回答数：3件
使用していたバイクを、棒中古品販売サイトまたは、個人売買での販売を考えています。 大体80〜100万円くらいの間で販売したいと思っています。 この場合、何かしらの所得とみなされ、納税などの義務が発生しますでしょか？
- 投稿日：2026/01/28
- 税金・お金
- 回答数：4件
海外在住、マイナンバーが失効中の確定申告に必要な書類について
現在海外に転出し、継続利用の申請をしなかったためマイナンバーが失効してしまいました。 そのため、確定申告の書類をe-TAXでの提出はできないですが、郵送で提出しようと考えております。 確定申告に必要な書類を国税庁のサイトの作成コーナーにて作り終えたのですが、書類内に「本人確認書類（写）」とあり、「マイナンバーを確認できる書類（通知カードor住民票の写し)」が必要とのことです。 マイナンバーが失効していますが、これらの書類は必要なのでしょうか。それとも住民票の除票の写しが必要なのでしょうか。 一部のサイトで海外在住の場合、マイナンバーがない場合は「マイナンバーを確認できる書類」の提出は必要ないと拝見しましたが、どうなのでしょうか。 教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/28
- 確定申告
- 回答数：2件
支払い方法が現金の場合、 一度事業用口座に入金→引き出し(生活費など)としたほうが良いでしょうか？ このほうがお金の流れは残るかなと思うのですが。。
- 投稿日：2026/01/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
現在夫の扶養範囲内で働いております。業務委託で65万程、引っ越しに伴い整理のためフリマアプリなどを使い、物を売り収益が17万程、合わせて82万の収入がありました。確定申告はどのように行えばよろしいでしょうか？ この場合、フリマアプリで発生した分の収益も含めて確定申告が必要になりますでしょうか？
- 投稿日：2026/01/28
- 確定申告
- 回答数：2件
売掛金から「事務管理費」の相殺の仕訳について 元請業者はインボイス登録業者で下請の当社はインボイス登録していないため 毎月売掛金の2.5％＋消費税(10％)を「事務管理費」として相殺されて 残りの金額を口座に振り込まれます。 ①この「事務管理費」の勘定科目はどのようにしたらいいのでしょうか？ ②口座に振り込まれた時の仕訳はどのようにすればいいのでしょうか？ わかりづらい質問で申し訳ございません。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
・サラリーマンで2025年1月〜6月、9月〜12月は給与所得があります。 ・2025年9月のみ、 日割りで11日間のみ個人事業主として雇われて給与支給、残り19日間を社員として給与支給 ・2025年7月、8月に休職による傷病手当を支給されています。 上記をもとに質問させていただきます。 この度、令和7年度の住宅ローン控除1年目になるので確定申告します。 また、フリマサイトでの売却(生活用動産)で得た所得は、通常申告不要(20万未満の非課税枠の場合)であるが今回は必要な認識でおります。 青色申告私は該当しますが、下記は どの項目に記入すればよろしいでしょうか。 不要の場合は不要と教えてください。 1.傷病手当支給金額 2.2025年9月1日〜9月11日の個人事業主分 3.生活用動産として得た所得 お手数をお掛けしますが、 どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/27
- 確定申告
- 回答数：0件
何年か前の役員貸付で今回一部2025年に支払いしたが、2025年の別の役員貸付もあり、返した額と金額が合わない場合は、どう処理をすればいいですか？
- 投稿日：2026/01/27
- 法人決算
- 回答数：2件
昨年の秋ごろから動画制作の副業を始めました。そこから月に1-2万くらいの売上で継続しています。 昨年副業開始のために30万のデスクトップPCと5万の編集ソフトを買ったので利益は出ていないのですが、何か支払わないといけない税金があるのかがわかりません。 また、今年はどのようになるかも知りたいです。昨年ほどの大きな副業のための出費はないですが、月に1000〜10000円くらい、納品物の動画に使用する素材を購入したりします。 本業は会社員です。
- 投稿日：2026/01/27
- 税金・お金
- 回答数：2件
2025年3月末で会社を退社。4月〜フリーランスとしてやっていくため、オンラインスクールなどの研修期間を経て、7月28日に開業届を提出しました。 ・家事按分の判断基準に決まりはありますか？（１ルームは按分対象外など） ・開業前の開業費は開始残高には含まれませんか？（2025年1月〜開業日）※単価10万円以上も含む ・開業費は経費で落とせますか？ 初歩的な質問で申し訳ありません。 ご回答、お待ちしております。
- 投稿日：2026/01/27
- 確定申告
- 回答数：3件
●概要 計上区分(工事原価、販管費、営業外費用、特別損失)が論点かと考えていますが、判断に困っています。 ●質問1 下記の事象において、仕訳①と仕訳②のどちらが正しいのか、もしくは別の解があるのかご教授願います。 ●質問2 事象が、「不注意による破損」ではなく、「何者かによる盗難」の場合はどうなるかも、併せてご教授願います。 〜事象〜 建設工事を請負い、作業中に当社の下請業者の不注意により、納品すべき材料を破損させてしまった。 その結果、同じ材料の再購入費用、その他付随費用(総額100円とし、仮払金に計上中)が余計に発生してしまった。 尚、この工事には保険を掛けていたため、保険金として80円が当社に支払われた。 〜仕訳①〜 借方 現預金 80円 営業外費用 20円 / 貸方 仮払金 100円 〜①の理由〜 ・保険に関するものであるため ・保険差益は当然営業外収入であると思うが、そうであれば差損も営業外と費用して対応させるべき 〜仕訳②〜 借方 工事原価 100円 現金 80円 / 貸方 仮払金 100円 営業外収入 80円 〜②の理由〜 ・手直し費用は、保険収入に対応するものではなく、保険があろうとなかろうと請負った工事(売上)を完成するのに当然必要な費用(売上原価) ・上記理由により、差損うんぬんよりも、仮払金の分もそもそも工事原価 ・不注意によるものであり、天変地異のような特別損失に該当する事象でもない よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
1月から軽貨物事業を始めた物です。 青色申告をしようと思い、帳簿の作成などを調べています。 私の委託先の会社が月末締め、翌々月払いなので、1月に稼働した売上が3月25日に振り込まれます。 日によって売上が微妙に違く、明細書も日の売上ではなく1月分まとめて記載されます。 その明細書が発行されるのも3月になるので1月分の売上がはっきりとわかっていない状況です。 帳簿に売上を記帳するのは1日1日の売上を記帳すべきなのでしょうか。 それとも3月に入金された金額を入金された日に記帳すればよろしいのでしょうか。 入金された日に記帳すれば良い場合、12月に入金されたものは10月の売上になると思うのですが確定申告に問題は無いのでしょうか。 青色申告は発生主義なので売掛金で記帳と目にしましたが、はっきり売上がわからないのでどうしたものかと相談させて頂きました。
- 投稿日：2026/01/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
廃業後も納付書は送付されますか？ 令和6年度を最後に廃業しております。
- 投稿日：2026/01/27
- 確定申告
- 回答数：5件
シンガポールに三年駐在し、最近日本に完全に帰国してきました。 現地の銀行口座で2027年、2031年に満期を迎える投資信託をしております。この投資信託のことで3つお聞きしたいです。 1.この投資信託が満期を迎えた際、そしてキャッシュ化したあと、税金がかかるタイミングは現地口座でキャッシュ化した時ですか？それとも日本の口座に移した際ですか？ 2.この投資信託が満期を迎える前に現地の口座に日本から送金する必要があるのですが、その送金に税金はかかりますか？ 3.そもそもこの海外口座で預金利子を受け取ることで税金が発生しますか？年に日本円で数千円程度ですが。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/01/27
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
死亡退職金はみなし相続財産として相続税の対象との回答を頂きました。 この退職金を受け取った相続放棄人から相続人に振り込むと贈与税の対象に なるのでしょうか？
- 投稿日：2026/01/27
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件