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当社の海外子会社（中国）に約10年間勤務していた社員が、本年9月より日本の親会社へ転籍し、日本の居住者となる予定です。 帰国後、扶養控除申告書を提出してもらうにあたり、当該社員には21歳の子がおりますが、現在、海外の大学寮に居住しており、日本へは来日しない見込みです。 19歳以上23歳未満の場合、「特定扶養親族」または「特定親族特別控除」の対象となり得ると理解しておりますが、「特定扶養親族」「特定親族特別控除」どちらに該当するかについては、当該子の所得を日本円に換算のうえ判定するという理解でよろしいでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますがご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/07/22
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
現在扶養内の大学生です。 現在（2026年）のフリマアプリによる儲けが20万円超です。 加えて、今夏は2ヶ月ほど短期バイトをしようと思っています。 その場合、短期バイトをしているため、今年は確定申告は必要でしょうか？ 加えて一応親の扶養内のため、週に20時間勤務以上はダメだとか、月に8万8000円内に収めないとダメだとかあってそこら辺も今夏にたくさん働こうとしているためよくわかりません。 扶養に外れないようにすることに加え、確定申告の必要性をなくすためにはどうしたら良いのでしょうか？ それが不可能であれば、せめて扶養が外れないようにするためには、どうすれば良いでしょうか？
- 投稿日：2026/07/22
- 確定申告
- 回答数：8件
法人税申告書の「決算確定の日」は通常は理論的には株主総会の日になるかと思います（取締役会云々のような例外ケースは置いといて） そのため総会前に確定申告する（申告書提出する）事は本来あり得ない事かと思います（確定決算主義のため） 一方で現実的にそうなっていない場合で、もし総会議事録の日付が確定申告書の「決算確定の日」「申告書提出日」より後になっている事が税務調査で明らかになった場合、税務上なにかペナルティはありますか？（会社法違反だとか定款違反だとかは置いといて税務調査でのペナルティ） 例えば3月決算で決算確定の日が5/20で申告書提出日が5/21で株主総会の日（議事録記載）が6/15とかです。 いわゆるオーナー企業だと総会らしい総会はなく殆ど形式上書類上のものでその辺りのコンプラ意識は雑（例えば決算公告義務の遵守率も低いかと）でわりとあり得るのかなと思いますが 非上場だと税務署には株主総会をいつ開催したかのデータはないのでKSKで矛盾が検出されるような事もないかと思いますが
- 投稿日：2026/07/22
- 税務調査
- 回答数：3件
よろしくお願いします法人です ある飲食店を賃貸で経営しているのですが、そこを別の法人に譲ります その際材料などをその法人に売るのですが その場合の仕訳はどうなるでしょうか？ 売上だと変な気もしますし、雑収入でしょうか？
- 投稿日：2026/07/22
- 法人決算
- 回答数：1件
非常勤講師の税金（所得税・住民税）および社会保険の扶養範囲と今後の対策について
現在、非常勤講師として働いている24歳(大学院2年)です。親の社会保険の扶養内で働きたいと考えております。 給料の支給は「翌月21日」のため、2026年分（2026年1月21日〜12月21日支給分）の年間収入を計算したところ、以下のようになる見込みです。 ・給料（支給額・額面合計）：約119.6万円 ・通勤手当（交通費合計）：約15.7万円 ・総支給額（給料＋交通費）：約135.3万円 ※毎月の給与から所得税は源泉徴収（天引き）されています。 自分の状況において「税金」と「社会保険の扶養」がどうなるか、以下の点についてご教授いただけますと幸いです。 1. 税金（所得税・住民税）について ・所得税の判定（178万円の壁）では通勤手当は除外される認識ですが、上記の場合、年間で引き落とされている所得税は年末調整や確定申告で全額還付されますでしょうか？また、住民税は発生しますか？ 2. 社会保険（扶養・130万円の壁）について ・非常勤講師の社会保険の扶養判定において、通勤手当は全額収入に含まれる認識で合っておりますでしょうか？ ・交通費込みで約135.3万円となった場合、扶養から外れることになりますでしょうか？その場合、国民健康保険・年金等の支払いにより、129万円台に抑えた場合よりも手取りが減りますか？また、その保険料の請求はいつ頃発生するものでしょうか？ 3. 今後の対策について ・今から後半のシフトを調整し、交通費込みで130万円未満に抑えれば、遡って扶養を外されるリスクは回避できますでしょうか？ ・もし130万円を超えてしまった場合、政府の「年収の壁・支援強化パッケージ（一時的な収入増加の事業主証明）」を活用して扶養にとどまることは非常勤講師でも可能でしょうか？ ・扶養内にとどまるためにするべき申請等はありますか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/07/22
- 税金・お金
- 回答数：1件
賃貸事務所の保証金15万ですが、解約引きとなっており、事務所解約しても15万は戻ってこず、実質的には礼金と同じ扱いになると不動産屋さんから伺っています。 このような場合、 ① 創立費や開業費として計上できるでしょうか。 ② 出来ない場合、保証金も含めて賃貸に必要な費用がまとめて1枚の請求書や領収書になると思うのですが、創立費や開業費として計上できない金額は別で請求書や領収書を依頼したほうが良いのでしょうか。どうすればよいでしょうか。 ③ 出来ない場合の仕分け方法を教え下さい。 お手数をおかけしますが、お教えいただければ幸いです。
- 投稿日：2026/07/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
現在会社員です。昨年(2025年)に入ってから今現在にかけて元々好きだったジュエリーをメルカリ等フリマアプリで買っては売って(サイズ感が合わなかったり思ってたのと違ったり)を繰り返しています。 フリマアプリで購入した金額より安く売れたり高く売れたものもあります。 ふと、これは税金がかかるのでは？と思い調べたらここに辿り着きました。 一点30万を超えるジュエリーは売却していませんが 一つ一つ取引履歴を見ながら今年入ってのジュエリー7点(のうち1点元々持っていた古いジュエリー)の売却金額の合計が461,400円でした この元々持っていた1点を除く6点は全てフリマサイトで購入したジュエリーで購入金額の合計が402,200円になります。 全て購入履歴はアプリから確認できますが 無知で恥ずかしい話し、この場合確定申告が必要かどうかを知りたいです。 あと確定申告が必要な場合、配偶者にはできるだけこの内訳を知られたくないのですが何かしら知られてしまう事例は等ありますでしょうか？
- 投稿日：2026/07/21
- 税金・お金
- 回答数：4件
日本国内の問屋さんから仕入れを行い、アメリカに輸出して販売する事業を始めました。 仕入れを行うため、個人口座から事業用口座に入金し、仕入れた商品の代金を支払ったのですが、入金したお金はfreeeで登録する際、「明細を無視」「プライベート」のどちらで登録すればいいのでしょうか？ また、支払ったお金は、勘定科目を仕入高、税区分を課対仕入でよろしいでしょうか？ アメリカでの売上金（消費税無し）の勘定科目と税区分を教えていただきたいです。
- 投稿日：2026/07/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
残高1700万円の住宅ローンがあり、義父にお金を貸してあげるから、一括返済したらどうかと言われています。借用書と金利をつけた返済計画表を作り毎月返済していくので、その点は贈与税の心配はないと考えます。 ただ、ローンを完済する前に義父が亡くなってしまったら、どうなるのでしょうか。もし妻が相続した遺産とローンの残額を相殺すると、義父への借金は消えますが、妻に贈与してもらったとみなされるのでしょうか。その場合、妻に返済していく形をとれば大丈夫でしょうか。 妻に返済するので大丈夫だとしたら、また新たに契約書など作成しなければならないのでしょうか。
- 投稿日：2026/07/21
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
学生です。バイトをしていますが親の扶養範囲内を越えないようにするためには月何円まで稼いでよいのでしょうか
専門学生です。4月からバイトを掛け持ちしており、二つあわせて月9万行かないほどの収入です。 私は年単位で123万にいかなければ稼いだ月とセーブした月を分けようと思っています。(夏休みは休みのため多くシフトをいれようと思ってます) ですが、週に20時間以上働くと扶養を外れてしまうみたいな話を小耳に挟みました。 扶養範囲内の収入と言うのは年単位で見るものですか？それとも週20時間越えるとやはりまずいのでしょうか？ 頭があまりよくないので、学生のバイトの収入別にかかる税金等、分かりやすく教えていただけると幸いです
- 投稿日：2026/07/21
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
海外MoR経由のドル建て販売、消費税表記はLPに必要ですか？
海外のMerchant of Record（MoR）型決済プラットフォーム（Freemius）を利用して、自作のWordPressプラグインをUSD建てで販売しようとしています。主なターゲットは日本国内の個人（BtoC）ですが、海外への販売も想定しています。 Freemiusに問い合わせたところ、以下の回答がありました。 ・現時点で日本の消費税（JCT）は課税していない ・請求書にも消費税は含まれていない ・Merchant of Recordとして、税務対応の責任はFreemius側にあるという立場 質問は以下の4点です。 1.【最優先】自分のWebサイト（LP・料金ページ）に価格を表示する際、「税込」「税抜」といった消費税に関する表記は必要でしょうか。それとも、現状消費税が課税されていない以上、そうした表記自体を付けずに単に金額（例：$5/月）とだけ表示しても問題ないでしょうか。景品表示法上の「総額表示義務」との関係も含めて教えてください。 2.「消費者向け電気通信利用役務の提供」として、本来は日本の消費税の課税対象取引に該当するはずですが、Freemius側が現状課税していないのはなぜだと考えられますか（課税事業者の基準に該当していない、登録未了等、一般的にありうる理由）。 3.売り手である私（個人事業主、日本在住）は、Freemiusが現状消費税を徴収していない状況において、自分自身で何か消費税に関する登録・申告・徴収義務を負う可能性はありますか。それとも、MoRである以上、この点は完全にFreemius側の責任として考えてよいものでしょうか。 4.今後Freemiusが日本向けの消費税対応（課税・徴収）を開始した場合、私側の経理・申告処理やLP上の表記に何か変化はありますか。 なお、私自身の所得税・事業所得としての申告は通常通り行う前提で、今回はあくまで消費税・価格表記の扱いについて確認したいと考えています。
- 投稿日：2026/07/21
- 税務調査
- 回答数：1件
一時所得と譲渡所得には50 万円までの特別控除があると聞きました。 ただこの特別控除の50 万の上限は、一時所得と譲渡所得それぞれ共有でしょうか？ 例えば50万で買った馬券が100万になった時は、100万－50 万－50 万(特別控除)=0円で課税されないと思います。 加えて同じ年に私物を売却して50 万になった時に、この売却した50 万にも特別控除が50 万円分あるのでしょうか？ それとも競馬(一時所得)で50 万円分の特別控除を使ったから、私物売却(譲渡所得)には特別控除が使えないのでしょうか？ ふと気になってしまい…教えていただけると幸いです。
- 投稿日：2026/07/21
- 税金・お金
- 回答数：3件
6.26に合同会社起業、10.1に開業予定の新しい会社です。 起業前に借りた事務所（設立前の事務所賃借費用は創立費として計上）から移転する事となりました。 開業費について教えていただきたいです。 ①新しい事務所賃借費用（保証金・仲介手数料・開業までの家賃等）は開業費としてよいのでしょうか。 ②開業までに用意する事務机やパソコンなどの備品、ネット、水光熱費、家賃なども開業費としてよいのでしょうか。 ③どのようなものが開業費として計上出来て、繰延資産とできるでしょうか。 ④開業費として計上する日付は支払った日付でよいでしょうか ⑤帳簿や仕分け方法についてもお教えいただければ幸いです。
- 投稿日：2026/07/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
非上場株式評価について、1株当たり純資産価額をもとめる際の電話加入権について質問です。20年前に支払った電話加入権ですが現在の国税庁ホームページには評価額の記載が無くなっておりますが、株式評価の相続税評価額はゼロ円でいいのでしょうか。
- 投稿日：2026/07/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
よろしくお願いします 法人です よくスーツは経費にならない、なぜなら仕事以外でも着用できるから という話があります それはそうだなと納得していたのですがふと疑問が だと例えばボールペン これは問題なく経費にしていましたが、ボールペンも仕事以外でも使用できます 他にもそれを言ったら細々したものが仕事以外でも使えるっちゃ使えるのですが これも厳密に言うと経費ではなくなるでしょうか
- 投稿日：2026/07/21
- 法人決算
- 回答数：4件
大学生で親の扶養内です。 日本学生支援機構の奨学金は、給付型と貸与型（第一種・第二種）を利用しています。 バイトを2つ掛け持ちしています。 今年の収入は、1〜4月が0円、5〜7月の合計が約15万円です。 奨学金や扶養の関係で、年間のアルバイト収入は100万円以内に抑えたいと考えています。 この条件だと、残りの月（8〜12月）は毎月どれくらいまで稼いでも大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2026/07/21
- 税金・お金
- 回答数：1件
写真・映像業を開業準備中です。 現在個人で撮影機材を保有しています。 会社として事業を行うために撮影機材が必要です。 新規購入ではなく、代表から会社へ販売を行いたいです。 この場合、中古市場に準じて販売、会社としては購入の経費処理が可能ですか？ 可能な場合、どの経費となりますか？
- 投稿日：2026/07/21
- 会社設立・起業
- 回答数：5件
木曜日（宿泊）、金曜日（宿泊）が業務、土曜日に帰国できるが、帰国せず終日観光し土曜日（宿泊）後に日曜日に帰国した場合、経費として、土曜日（宿泊）の部分を私的費用にし、そのほか（往復航空券等）は１００％経費としてよいものでしょうか？
- 投稿日：2026/07/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
趣味でトレカを収集している会社員です。 ここ1年ほどトレカ収集（コレクション）にハマり、新弾boxに目当てのカードがある場合にbox購入し目当てのカード以外は都度カードショップにて売却を繰り返しています。 月に１度も売却しないときもあれば複数回売却する場合もあります。 恥ずかしながらトレカの購入、売却をする際に確定申告が必要かどうか考えもせずに行っていました。 その為、購入時のレシートや買取明細等残っているものが少なくネット購入したものの購入履歴が残っている程度です。 売却額、所得の関しては感覚で購入総額を上回ってはいないだろうとしか言えないレベルです。 具体的金額は2026年1月以降の購入履歴で50万円ほどのbox購入。目当て以外のカードの売却額はおそらく30～40万円くらいかと思います。 こういったケースで確定申告を行ったほうがいいのか不安です。
- 投稿日：2026/07/20
- 確定申告
- 回答数：2件
会社でキャンピングカーを購入しました 簡易宿泊所を運営しております ご利用者が家族および子どもたちのキャンプでキャンピングカーに泊まってもらうことを考えております ローンで購入しました 1500万円で利息が2244980円です 15年払いになりますが 利息は経費計上する際は どの様な計上でしょうか 一括で224万円を計上する 15年で割って計上する どのようにすればいいでしょうか
- 投稿日：2026/07/20
- 法人決算
- 回答数：6件