税務等に関する最新の質問・相談一覧(27ページ目)

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  • 賃上促進税制の適用について

    賃上促進税制ですが、 期限後申告になっても適用可能でしょうか？ 当初申告要件があるようですが、当初の申告ではあります。 また、前期は期限内に申告しているので、青色申告の取り消しはないはずです。 ご教示お願いいたします。

    • 社会保険の扶養について

      来年から社会人になる大学四年生にも、社会保険の扶養は関わりますか？ 所得税の扶養は178万円になりましたが、親の社会保険の扶養は130万との事ですが、来年自身が会社の社会保険に入る場合でも、2026年の収入が130万を超えると親の税金にも影響が出てしまうのでしょうか？ 最終的に、親に影響がかからない範囲で最大値を知りたいです。

    • 開業年です。昨年（開業年前）に支払済の付属設備費用として、開始残高「現金⚪︎円」に入力した分を、事業主勘定で振替伝票する方法

      開業が年末2025年12月のため、当期に未使用の事業共用開始日が来期2026年となる減価償却資産があります。固定資産台帳には事業共用開始日が来期ですが、実際に支払い済みの金額⚪︎円を開始残高に現金⚪︎円と入力。しかし、実際に現金が無いため、事業主勘定（貸？借？）で振替伝票で処理する方法を教えてください。取引登録の勘定科目は付属設備ですが、当期分では無いため、取引登録していない分で、開始残高と固定資産台帳で来期まで待機中の案件です。

    • 法人設立後に法人口座開設するまでに法人の売り上げを個人の口座に振り込んでもらうことは可能？できる場合個人口座から法人へ売り上げを移すときのfreee会計の登録方法は？

      法人成りしました。設立日が3月16日で法人口座開設できたのが4月6日。この設立後から口座開設までの期間の法人の売り上げを個人の口座に振り込んでもらうことは可能？可能な場合個人口座から法人口座へ振り込むときのfreee会計の登録方法は？（勘定科目）またその個人の口座は法人成りする前に個人事業主の口座として使っていた。その口座もfreee会計に紐づけている。その個人事業主の方のfreee会計の登録方法は？

    • 固定資産税（経費分）の支払いについて

      土地、家屋、倉庫の固定資産税の納税通知書が届きましたが、3つの金額をまとめて、4月、7月、12月、来年の3月で支払うようになっています。 年税額99100円（100円未満切り捨て後） 4月　27100円 7月　24000円 12月　24000円 3月　24000円 土地　 10384円 家屋　71949円 倉庫　16840円 合計 99173円 ①倉庫は仕事で使うため倉庫分を経費計上したいのですが、16840円でよろしいのでしょうか？実際は3つを足して切り捨てしているので微妙に違います。 ②4期に分けて支払った場合は何期に計上したらいいのでしょうか？ よろしくお願いします。

    • マイクロ法人の事業内容に関して

      マイクロ法人設立を検討しておりますが、下記事業内容で個人と法人を棲み分けることはかのうでしょうか。 ----------------------------------------------------- ・個人事業主：映像制作 ・法人：映像制作のマネジメント業務 ----------------------------------------------------- また、事業内容に関して、法人の定款に「映像制作」を含めることは税務調査のリスクが高まることにつながりますでしょうか。

    • 遠隔地の賃貸アパートの経費計上について

      個人事業で建設業の職人をしています。 自宅から車で2時間の現場で作業をしているのですが、ホテルに泊まるよりアパートを借りたほうが安いため契約をしようと思っています。 そこでアパート代は所得税申告の経費と認められるのでしょうか？ 平日は現場作業しており土曜日は事務作業があるため、7分の6で按分計上すれば問題ないでしょうか？

      • 仮想通貨の売却損益の仕訳処理について｜個人事業主

        当方、個人事業主ですが、仮想通貨の売買取引を行ないました。 購入時は、投資その他仮想通貨＊＊＊円／普通預金＊＊＊円にて仕訳を行ないました。 売却時に益金、損金が発生した場合、科目：雑収入を用いて仕訳しても問題ないでしょうか？ その場合、仕訳は以下の通りで合っていますか？ 〔売却益〕20万円の利益が出た 普通預金 1,000,000／投資仮想通貨800,000 　　　　　　　　　／雑収入　　　200,000 〔売却損〕10万円の損失が出た 普通預金900,000　／投資仮想通貨1,000,000 雑収入　100,000

      • 交通費を取引先に請求した場合の仕分け

        現在フリーランスとして活動しております。 仕事で県外に移動する際の新幹線、電車、タクシー代を立て替えて、その月の請求に上乗せして請求する形をとっております。 その場合の仕分けとして、どのような形が正解でしょうか。 1 業務(源泉徴収あり)+交通費(源泉徴収なし)を売上として計上 交通費を経費として計上 2 業務(源泉徴収あり)のみ売上として計上 交通費は経費として計上せず

      • 法人税還付金があった場合の別表５

        法人です。 前期、法人税の中間申告をしていましたが、前期が赤字となり、今期還付金を受け取りました。 freee申告を利用しているのですが、今期の別表５（２）の「法人税及び地方法人税」と「道府県民税」の期首現在未納法人税の欄にマイナスで還付額が入力されいます。 free会計では、未収還付法人税として計上して処理済みです。 この場合、「仮払い経理による納付」に還付額を入力すればよいのでしょうか。

      • 前期の売掛金（二重計上）の処理について

        今期の決算準備の過程で、前期（25年３月期）の売掛金の二重計上が判明、今期の期首の繰越が過大→今期の内容については問題なし。総勘定元帳、前期に遡ってチェックの結果、手動入力のクレカ売上計上とデータ連携の日計データの二重（消しモレ）が判明しました。 前期に遡る（締め処理の巻きなおし）のは適当ではないと質問しました。

      • 帳簿の書き方や種類について

        今年から副業（現在せどりがメイン）を始めました。 今年度は白色申告で来年度は青色申告を考えております。 そのため現在は会計ソフトは導入せずエクセルで帳簿をつけ始めたところです。 そこで帳簿の書き方と種類について質問させていただきます。 ●帳簿の書き方 国税庁の「帳簿の様式例（事業所得者用）」を使っているのですが、Amazonギフトを購入・利用した際の記載方法で確認です。 例えば仕入れ用に10万Amazonギフトを購入、15万の商品を仕入れる際にAmazonギフト10万・ポイント1万・残額4万をクレカで支払いした場合どのような記載をすればいいのでしょうか。 また「帳簿の様式例（事業所得者用）」の「摘要」について、おすすめの記載方法などあればご教示いただきたいです。 現在は「Amazon Xbox 仕入」のような形式で記載しています。 ※Amazonギフトはキャンペーンなどあった際に購入したりしています ※Amazonポイントはプライベート利用で貯めたものと事業利用で貯まったものが混ざってしまっています ※電子データはひとまず商品だけでなくAmazonギフト購入時のものも保存しています ●帳簿の種類 初歩的過ぎて申し訳ないのですが「帳簿の様式例（事業所得者用）」はそもそも何帳簿なのでしょうか、名称が分かっておりません。 また白色申告で必要な帳簿はこれだけ作成しておけばいいのでしょうか。 他に作成すべきものがあればご教示いただきたいです。

      • コレクション

        トレカを売ろうと思っているんですが コレクション売買なら税金はかからないと思っていますが、例えば毎月数回断続的に売ったら税金対象になるのでしょうか？ トレカの新品の箱やカードを売った場合なんですが、グレーゾーンなんですか？

      • 期を跨ぐ、仕訳について

        賃貸不動産マンション法人経営で、退去が出て退去者に預り金（敷金）を返金しました。 その後、退去者責の不具合が見つかり、①3/17に16,500円で修繕しました。 その修繕費用を、退去者から②4/10に16,500円返金頂きました。 3月決算になります。 ①②の仕訳を教えてください。

      • インボイス領収書への差し替えの件

        事業者です。 通常領収書（登録番号未記載）を交付した後、後日インボイス対応領収書への差し替えを依頼され、インボイス領収書を交付し、同時に通常領収書を回収しました。回収した領収書はどう扱う（保管）べきですか？

        • 廃業後受取の倒産防止共済解約金の申告は一時所得か雑所得か

          個人事業者中に７年間掛金を損金として計上し満額まで払込済、その後廃業し現在は会社員（源泉所得者）です。 解約金を会社員期間中に受取る場合、一時所得か雑所得なのか？。 また、２年後会社を退職予定で、退職後に解約金を受取る場合、一時所得として認められるのか、認められずに雑所得なのか？。 一時所得の場合、退職後の健康保険料や寄付金等の控除の申告可否 雑所得の場合、退職後の健康保険料や寄付金等の控除・その他経費の申告可否を教えて下さい。 翌年の住民税・健康保険料を考えると、さして変わらないとも思いますが優位な解約時期をご教授願います。

        • 前期役員賞与の社会保険申請漏れ分を今期支払時の計上方法

          ■状況について 前期(2024年度)の冬季賞与(2025年1月支給分)の被保険者賞与支払届の申請漏れに翌期の４月末に気付き申請をしました。冬季賞与支給時は社会保険分、源泉所得税は控除済みの状態です。その後、６月末に前期冬季賞与分と今期対象月分の合算額で支払いを行いました。 ■ご質問 この場合の、申請漏れ分についての計上方法をご教示いただけないでしょうか。 お手数をおかけいたしますが、よろしくお願いいたします。

        • 不動産関連の入会金の科目について

          全日本不動産協会の入会金575,000円の科目はどのようにしたら良いですか？

        • メルカリの確定申告について

          最近メルカリでいらない服、グッズを売っています。そして私は学生で、バイトを3つ掛け持ちしているので、サブとして働いているバイト2つ合わせて20万円を超えると確定申告しないといけないと学びました。 その場合、メルカリの売上金もこの20万に含まれるのでしょうか。

        • 勤労学生控除について

          現在大学2年生です。 勤労学生控除というものは150万円以内に給与収入を抑えれば､親の扶養からは抜けませんか？どこを境に親の税金が増えるのか教えていただきたいです。

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