税理士「新宿パートナーズ税理士事務所【初回のご面談は無料でおこなっております。お気軽にお問い合わせください。】」が回答した質問・相談一覧(12ページ目)

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新宿パートナーズ税理士事務所【初回のご面談は無料でおこなっております。お気軽にお問い合わせください。】が回答した質問一覧

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  • 確定申告で株式譲渡を約定日ベースで申告する場合の注意点について

    株式等の譲渡日は受渡日が基本になりますが、特定口座以外の取引であれば納税者の選択により約定日とすることも可だと以下の通達で示されています。 https://www.nta.go.jp/law/joho-zeikaishaku/shotoku/joto-sanrin/070405/07.htm この約定日とする場合の注意点、条件等について教えてください。 あいまいな記憶ですが、年度ごとにルールを変えてはだめ、また、特定口座と特定口座以外の取引がある場合の取扱いなどの制限はないでしようか? 今年 x00万程度の利益があり、x00万程度の含み損がある状態です。 年内に含み損を実現損失に変えて、税金を減らしたいと思っています。 つまり、明日または明後日に売却して損失確定をしたいと思っています。 どのような制限、注意点があるのか、できれば法令、通達などを参照して説明いだたけると助かります。

    • 関税の修正申告費用について

      個人事業主で青色申告で確定申告をしています。法人ではありません。 海外から販売をする商品を輸入して 業者さんには販売するものである事と 正しい金額で申告をお願いしていたのですが、届いてから支払った関税や消費税等の支払い金額が低い気がしたので、関税に連絡をして調べてもらいまた。 実際にはアンダーバリューというもので申告をしていたそうで、正しい関税を支払うために修正申告をお願いして 不足分をお支払いしています。 その際に発生した修正申告費用というものは、経費に出来るのでしょうか。 出来る場合は、勘定科目を何にしたら良いでしょうか。 また、今までの全ての荷物を調べてもらったところ、昨年分も同じようなものがあり不足分をお支払いしたのですが、昨年分のものを今年度支払った場合は勘定科目は前期損益修正損でよろしいでしょうか。 よろしくお願いいたします。

      • freeeにおける仮払・仮受消費税の税区分について

        freeeの仮払消費税・仮受消費税事態につく消費税区分が、どうしても取引自体の税区分と連動してしまいます。 例) 消耗品費 課税仕入10%　なら　仮払消費税 課税仕入10% のように、もとの税区分自体にどうしても引っ張られてしまう。 勘定科目のマスタで仮払消費税・仮受消費税の税区分を対象外にしてもだめです。 何か設定が間違っているのでしょうか？ それとも、経理上は仮払消費税・仮受消費税の税区分が10%などになっていてもいいものなのでしょうか。

        • ebay無在庫輸出の記帳について

          ebay無在庫輸出の記帳をしたいのですが、金の流れは以下の通りになります。 ebayで商品が売れる＞国内サイトで仕入れ（決済画面のスクショは取ってある）＞日本郵便で国際発送（レシートで領収書保管してある）＞売り上げが海外決済口座のPayoneerに振り込まれる＞国内のPayPay銀行ビジネス支店に売り上げを移動する＞国内の生活口座（地銀）へ売り上げを移動する 以上ですが、インボイス登録はしてあり、課税事業者（？）にはなっています。また、勘定科目の輸出売上高の項目を追加済みです。以上の条件ですが、 ①確定申告する際の記帳としては「国内の生活口座（地銀）へ売り上げを移動する。」の部分の記帳は必要でしょうか？ ②今年度に売れた商品のうち２０２３年や２０２４年に仕入れた商品も含まれております。どのように記帳すればよろしいでしょうか？ ③２０２３年や２０２４年に仕入れて売れ残っている商品もあるのですが、どのように記帳すればよいでしょうか？ ④以上の条件で記帳の仕方を教えてください。

          • 賃貸併用軽量鉄骨住宅

            2025年7月竣工で、240平米中74平米自家使用の軽量鉄骨構造の賃貸併用住宅を建てました。償却はどのようにしたらよろしいのでしょうか。 本業はフリーランス通訳で、不動産は親から相続した土地活用で初めてアパートを建てました。

            • 収入の課税扱いについて

              お世話になります。 占いで収入を得ているのですが、会計アプリに入力する際、「課税売上10％」の税区分を選択する必要があるのでしょうか？ 必要性の有無についてご教示ください。

              • 正社員から業務委託。年明けからの扶養について

                2025年9月30日まで正社員として働き、11月より業務委託での勤務を始めました。開業届提出済みで、青色申告です。委託での収入は月18万円ほど。交通費は23300円自費で払っています。 2026年1月に入籍することになり、扶養に入りたいと思っています。 また、業務委託は2026年3月で退職します。 一月から業務委託での出勤を減らして4月からパート勤務を探そうと思っています。 夫の会社は協会けんぽです。 どうしたら扶養に入れますか？

                • 役員報酬の支払日の変更

                  決算日と役員報酬支払日とが同日のため2日前に支払うことはできますか

                  • 夫名義の持ち家でも個人事業主である妻は事業所として利用している分の経費計上が可能か

                    2025年内に賃貸から持ち家に引っ越しました。 夫名義で住宅ローンを組んで、家自体も夫名義です。 住宅ローンの返済額を含め、すべて折半しており、引き落とし口座も夫のものです。 妻が個人事業主として在宅勤務をしているので、持ち家でも事業所として利用している分は経費計上が可能であるか、また可能である場合の計算方法について教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                    • 海外転出中の 一時帰国について

                      個人事業主で毎年自分で確定申告をしており、2025年9月～1年留学の為海外転出の手続きをしました。11月に日本に一時帰国をした際にこの先の事業に必要な物の買い付けをしたのですが、この場合2025年の確定申告の経費に計上しても問題ありませんか？ 代理人を立てて2026/03/15までに申告するため可能かどうか教えて頂きたいです。

                      • 去年の減価償却の修正

                        去年の確定申告の際、事業用の車を減価償却したのですが支出の取引をし忘れ 貸借対照表で、資産の方でマイナスで記載されてるのでそれを直したいです。

                        • 雑所得0円以下の場合、住民税申告は必要でしょうか？

                          会社員です。 ・アフィリエイト ・SNSでの商品PRの報酬（フリーランスの化粧品オーナーからの依頼） ・ココナラの電話相談 上記等で （数字はわかりやすくしてあります） ・収入が7万円 ・経費が11万円 　　❶経費の内訳は:PC購入（アフィリエイトのためのSNS運用に使うPC）・SNSの運用にかかるサブスク料金など よって、2025年の雑所得は 収入-経費＝−4万円となりました 会社員で、所得が20万以下なので、 所得税の確定申告は不要とわかりました。 しかし、雑所得が20万以下であっても、 住民税申告は必要とのことで、 住民税申告ついていくつか質問です。 質問① ❶は経費として認められますか？ 質問② アフィリエイト、SNSでのPR報酬、 　ココナラでの売り上げは 　雑所得に当てはまりますか？ 質問③ 　雑所得がマイナス（赤字、0円以下）の 　今回の場合は雑所得は0なので 　2026年の確定申告期間に 　住民税申告は不要でしょうか？ 　 　還付金などは求めてないため、 　脱税にならなければ…と思います。 　知識不足で申し訳ございません 　よろしくお願いします

                          • パートで扶養内、株で損してしまった場合の確定申告について

                            株の損益について １０３万円以下で扶養内でパートをしております。 特定口座（源泉徴収あり）で行っており、去年はプラスもマイナスもない状況です。 今年、５０万円程のマイナスを出してしまいました。 この場合、確定申告が必要かと思いますが、 どのように申告をしたらよいのでしょうか？ また必要な書類等はありますか？ 配偶者の所得や税等、何か影響はありますか？ 教えて頂けたら嬉しいです。 よろしくお願いします。

                            • 海外口座の円建て贈与資金を受けた場合、「国内財産」の贈与はになるか？

                              私は日本在住の外国人で、贈与時点では「一時居住者」に該当する。日本非居住の家族から資金を贈与として受け取ります。 資金の流れは、家族の海外口座（円建て）→ 私の海外口座（円建てで受領）→ 私の日本口座（自分名義間送金）。 この場合、通貨が円であっても、口座所在地が海外である以上、「国外財産の贈与」と整理され、「国内財産の贈与」にはならず、一時居住者の自分には贈与税が発生しない、という理解で合っていますか。 もしよろしければ、判定の考え方（通貨か、口座所在地か）もあわせて教えていただけると助かります。

                              • FXの税金について

                                今年の年収が45万円になります。 (3ヶ月ほど働いて、現在は無職) 国内FXをしているのですが、いくらまでなら所得税が発生しないのでしょうか？ 20万以下なのか、それとも 95万−45万=55万 になるのでしょうか？

                                • 一時居住者が国外口座で受領した贈与資金を日本口座へ送金する場合の贈与税の取扱いについて

                                  【背景】 贈与者は母で、贈与時点および過去10年以内に日本に住所はありません。受贈者は私で、贈与時点で日本に住所があり、「一時居住者」に該当する想定です。 資金の動きは、 ①母の香港口座から私の香港口座へ送金（贈与） ②その後、私の香港口座から私の日本口座へ送金（自分名義間の移動）です。 【質問】 ①の時点では国外口座で受領しているため「国外財産の贈与」となり、私が一時居住者のため、贈与税の課税対象外になる、という理解ですが、 その後②で日本口座に送金しても、贈与の性質が後から「国内財産の贈与」に変わって課税されることはなく、単なる自己資金移動として扱われる、という理解で合っていますか。

                                  • 期末の臨時ボーナス　源泉税の支払いは不要か

                                    質問内容：個人事業主です。青色専従者である妻に月給８万円を支払ってきました（年額96万円）103万円の壁が金額上昇したことを受け、12月に月給とは別に臨時ボーナス20万円を支給したいのですが、年末調整も行うことから、実質的に源泉所得税を差し引くことはしないで済む（国庫への一時支払いをしないで済む）と考えてよいでしょうか？また、支給年額が116万円になりますが、あらたに発生する税金等は何かありますか？

                                    • 社会保険の扶養について

                                      今までダブルワークで働いており年収130万未満の為、主人の社会保険の扶養となっておりました。(協会けんぽ) 今回片方のパートを辞める為有給消化をすることにしたのですが、2ヶ月連続で108000円を超えた収入になってしまいます。(片方で働いている日もう一方の職場で有給を使った為で1カ月目が16万、2ヶ月目が14万の収入です) その場合、収入の高い方で88000円以内に収めていたとしても社会保険の扶養から外れてしまいますか？ 有給消化をしてしまった為に2ヶ月間のみ収入オーバーしてしまい不安です。

                                      • 正社員に転職した場合の確定申告について

                                        確定申告が初めてです。 事情があり今年の夏頃に退職して正社員になるまでの間は単発バイトを2回(源泉徴収票あり)と、業務委託(副業として現在も継続)をしていました。最近ダブルワークOKなとこで正社員になり、業務委託分を自分で確定申告しようと思っているのですが、確定申告で気をつけることややっとくこととかありますか？

                                        • 業務委託とアルバイトの掛け持ち、社会保険状況の扶養内

                                          現在、個人事業主として、年間70万円ほどの所得がある既婚者です。 これに加えて時給制のアルバイトをしたいのですが、社会保険上の扶養範囲内(第3号のまま)でいるためには、アルバイトの収入は年間いくらまでに抑える必要がありますか。

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