税理士「💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告」が回答した質問・相談一覧(51ページ目)

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💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告が回答した質問一覧

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  • 開業準備期間中における家事按分の入力について質問です

    現在、オートキャンプ場の開業準備期間中です。今年の8月に営業開始予定です。 営業開始までは１０万円以下の経費は開業費と理解しています。 自家用車の燃料費の家事按分を開業費として入力したいのですがこの場合、取引入力→収入・支出形式より割合を自分で計算して入力する。で合っていますでしょうか？ 確定申告→家事按分の登録については営業開始後からで、開業準備期間中は出来ないですか？ よろしくお願いいたします。

    • 楽天ルーム

      楽天ルームアフェリエイトの報酬は翌々月に確定し、付与させるのですが、例えばですが2025年１２月翌々月である２月に確定し、振り込まれます。その場合は2026年の売り上げですか？2025年の売り上げでしょうか？

    • 固定資産　修正について

      2024年12月に固定資産（営業車 科目車輛運搬具）償却済みにしました。 登録方法に誤りがあったようで、決算書、固定資産に149,091と反映されています。 去年は気付かず、提出してしまいました。 今期は決算にて修正をしたいのですが アドバイス頂ければ、幸いです。 よろしくお願いいたします

      • 消費税還付金に所得税はかかりますか？

        輸出取引などにおいて消費税還付金を受け取った場合、確定申告ではどのように計上するのが正しいのでしょうか？ また、その際に消費税還付金には所得税はかかりますか？

      • 課税方式について

        フリーランスで建築関係の図面委託業務を行っています。 2025年からインボイス登録しましたが、簡易課税制度選択届出書は提出しておりません。 消費税申告で2割特例が一時期間適用されると思いますが、その際の課税方式は一般課税のうち、 個別対応/一括比例配分/全額控除　のうちどれを選べばよいですか？ また、簡易課税方式にした場合は第一～六種のうちどれが適用されますか？ 宜しくお願いします。

        • 年度を跨ぐ消耗品の購入→返品における会計処理方法を知りたい

          青色申告の個人事業主です。 去年の12月に事業用のモニター台(10万円未満)を購入したのですが注文サイズを誤り使用できなかったため、現在返品を考えています。 返品した場合全額または8割が返金されます。 去年の経費で購入したモニター台の返金は、去年の経費からマイナスされるのでしょうか。 また、勘定科目や日付等どのように処理するのが適切でしょうか。 ご教授いただけますと幸いです。

          • 開業届の提出以前の経費についてご相談

            開業届の提出以前の経費についてご相談がございます。 ヒーリングや整体のお仕事を2026年1月からスタートする予定で、2025年11月末に開業届(青色申告)(事業準備開始日は10月中旬)を提出しました。 開業前の2025年1月に波動調整器(60万円ほど)を購入しました。なぜ開業前の1月に購入したかというとその波動調整器がちゃんと効果があるか自分へ試すためです。 開業前の準備費用として経費で上げようと思っていたのですが、念のため確定申告前に確信したく、ご相談しました。 またfreeeに登録をしたばかりなのですが、開始残高を入力するように案内があり、開始残高は10月の残高を記入すればいいですか？それとも波動調整器を購入した1月の残高を入力すれば良いでしょうか？ お手数おかけしますが、ご回答頂けると幸いです。 よろしくお願い致します。

            • 店舗兼住宅を新築する際の勘定科目について

              ・店舗を解体した解体費用の勘定科目、仕分け ・その土地には店舗兼住宅を新築するので、建築のための費用の仕分け ・店舗兼住宅の減価償却は全て建物でいいのか、細分するのか、そしてそれは何年での償却となるのか ・解体した店舗の減価償却が残っているので、その処理仕分け 以上の点について質問いたします。よろしくお願いします。

              • 差入れ飲料について

                下請事業者が現場で火災を起こし、消防の方々に差し入れをした場合の経費は、何がいいのでしょうか?

                • 源泉徴収をされ忘れた場合の確定申告について

                  個人事業主なのですが、2社の企業（報酬払い元）から、源泉徴収をされ忘れられました。 ①②、両方のケースの確定申告、およびfreee会計での入力方法などわかりますか？ ①A社→2回払いの第1回目（2025年）の支払いに対し忘れてしまったので、第2回目（2026年）に調整させてほしいといわれた。 下記のような手続きを行うよう指示されました。 〇　12月分　普通預金　275,000円　売上　275,000円 　　　　　　支払源泉税　25,525円　仮受金　25,525円 〇　後日支払時（例）　普通預金　74,265円　　売上110,000円 　　　　　　　　　　 仮受金　25,525円 　　　　　　　　　　 支払源泉税　10,210円 ②B社→特に何も連絡がない場合 宜しくお願いします！

                  • 自宅一室を貸出しする場合

                    店舗や事務所の貸借契約ではなく、自宅の一室を事務所として貸出する場合、契約書などが必要でしょうか。また、契約が必要な場合、どのような内容で契約書を作成すると良いのでしょうか。

                    • 生計を一にする配偶者が支払っている固定費の家事按分について

                      お世話になっております。freeeを利用して確定申告の準備をしている個人事業主です。 現在、自宅にて「在宅でのオンライン事業」を行っております。 家賃（または住宅ローン）や水道光熱費などの固定費はすべて、同居しており生計を一にする夫の口座から支払われています。 この状況について、以下の3点をご教示いただけますでしょうか。 1. 夫の名義で一括して支払われている家賃や光熱費の一部を、私の事業の経費として家事按分し、計上することは可能でしょうか。 2. 自分自身が直接支出していない経費を計上する場合、freeeでの具体的な登録方法（勘定科目や、決済口座として「事業主借」を使用すべきか等）を教えてください。 3. 税務調査等に備え、夫名義の契約書や領収書以外に、私が準備しておくべき客観的な証拠資料（按分割合の根拠など）はありますか。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                      • 青色専従者給与の支給額変更について

                        青色専従者の支給額変更について、業務が好調なので節税も兼ねて今年度1月から支給額を増やしていきたいのですが、いつまでに変更申請すれば大丈夫でしょうか。また、多く支給できる月があれば上乗せしたいので、変更額を通常支給する額より少し多めに申請することは可能でしょうか。すみませんが教えてください。

                        • 長期休業期間等の税務署への説明

                          数ヶ月の病気休業があり、売上金額などイレギュラーがある。申告の際に税務署への説明は必要ですか？電子申告の場合は記載欄などありますか？

                          • 前払費用が途中で終わった場合について

                            5年前に10年分（33，000円）の通信サービスを購入しました。購入年を除く9年分を前払費用として毎年3，300円を帳簿付けしていましたが、今年サービスが終了となり16,500円が処理できなくなりました。残りの5年分の費用について、一括で経費として処理していいでしょうか？返金についてはありません。

                          • 課税方式の選択について

                            個人事業主で2025年1月から事業をするにあたり、2024年11月に開業届を出し、インボイス登録も一緒にしました。2割特例なども分からなく登録していません。 課税方式はどの様にしたら良いかわかりません。 よろしくお願いします。

                            • 貸借対照表の普通預金がマイナス残高

                              令和7年分の確定申告内容を確認しているのですが、 貸借対照表において「流動資産の普通預金」がマイナスとなっています。 背景としては、以下の事情があります。 ・年の途中まで事業用口座とプライベート口座を分けていなかったこと ・正社員およびアルバイトの給与について、事業収入としては計上せず、事業主借としても入力していないこと ・その結果、事業用口座からの支出が収入を上回って見える状態になっていること 税務署には確認済みで、 「所得計算が正しければ、貸借対照表がマイナスのままでも申告上は問題ない」 との回答はいただいています。 そこでご相談なのですが、 ① このまま貸借対照表がマイナスの状態で申告して問題ないか ② 給与等を事業主借として補正し、貸借対照表を整えた方が望ましいか ③ 実務上・将来的な観点（来期の開始残高等）で、どちらが適切か について、ご意見をいただけますでしょうか。

                              • 車両購入の仕訳

                                法人を設立して、個人事業で使っていた自動車を下取に出して、法人で新車（約300万円）を購入しました。 下取を引いた残金（約250万円）は法人口座から支払いましたが、下取の金額部分（約50万円）の勘定科目はどうなりますか？ 車両 250万円　/ 普通預金250万円 車両50万円　　/ ？？　50万円 よろしくお願いいたします。

                                • 家賃の経費について

                                  個人事業主として働いています。 一人親方のため、妻にも専従者給与を渡して一緒に働いてもらっています。 現場道具などが多くなり、妻の部屋に現場道具を置くこととなってしまい 妻がリビングか台所で寝るしかなくなってしまったため 別の部屋も借りることになってしまいました。 前の家は按分で何パーセントか経費にしていたのですが、 新しい家の家賃も経費として何パーセントか出来るものなのでしょうか？ 新しい家は妻が寝るための感じになっています。 道具の多さから新しい部屋を借りる事になってしまったのですが、経費などできるでしょうか？

                                  • 扶養控除について

                                    平成19年生まれの高校生です、アルバイトで月何万円稼いでしまうと親の扶養控除が外れてしまうでしょうか？

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