経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.24402

Question

他社からクレジット代金振り込まれた際の仕訳

先日社長が取引先でクレジットで飲み代の決済をしました。
その際、自社ではなく他社で支払わなくてはならない代金だったので、クレジットで支払った代金が他社から御社に振り込まれていました。

金額は23万になります。

その際の仕訳を教えていただけたら嬉しいです。
お忙しい中すみませんが、ご回答お待ちしております。

Answer 1

他社が負担すべき飲食代を自社カードで立て替え、後日入金された場合の仕訳ですね。自社の経費ではないため「立替金」勘定を用います。
①カード決済時
(借方) 立替金 230,000 / (貸方) 未払金 230,000
②他社からの入金時
(借方) 普通預金 230,000 / (貸方) 立替金 230,000
後日カード代金が引き落とされる際に「(借方)未払金 / (貸方)普通預金」で消し込みます。この一連の処理で相殺されるため、自社の損益には影響しません。

• お忙しい中ご回答ありがとうございました。

  投稿日：2026/06/17

• ご回答ありがとうございました。
  立替分が振り込まれた際の仕訳だけでは一連の流れで相殺にはならないのでしょうか？
  
  決済した日の仕訳も必要ですよね？

  投稿日：2026/06/18

Answer 2

おっしゃる通り、決済した日の仕訳は必須です。
振り込まれた際の仕訳だけでは、帳簿上にそもそも「立替金」という債権が発生していないため、相殺することができません。正しい会計処理の流れは以下の通りです。
決済日（立替時）：「立替金」として債権を計上し、支出を記録する。
振込日（回収時）：入金を記録し、「立替金」を減らして相殺する。
この2つの仕訳が揃って初めて一連の取引が完結します。

• ご丁寧にご回答ありがとうございました。
  ぜひ参考にさせていただきます^ ^

  投稿日：2026/06/18

Answer 3

こんにちは、税理士の川島です。
>自社ではなく他社で支払わなくてはならない代金だったので、クレジットで支払った代金が他社から御社に振り込まれていました。
→そうであれば仮払金を使われると良いかと思います。
・クレカ決済時:
仮払金　/　未払金
・他社より振込時:
現金預金　/　仮払金
となります。

• お忙しい中ご回答ありがとうございました^ ^

  投稿日：2026/06/17