税理士「ストラーダ税理士法人」が回答した質問・相談一覧(2ページ目)

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ストラーダ税理士法人が回答した質問一覧

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  • 簡易倉庫の耐用年数について

    組立式のプレハブを３１万で購入し ブロックの上に置いて設置しています。固定などはしていません。 大きさが3m×6m高さ2.8mなのですが簡易倉庫扱いで大丈夫でしょうか？ 後その際の減価償却での耐用年数を教えてもらえると助かります。

    • 法人税申告書　別表4の所得税仮払税金認定損について

      受取配当金から源泉徴収された所得税について決算で仮払税金（資産計上）として計上する際の、申告書別表4について教えてください。 別表6の②（①について課される所得税額）＝100,000円、③（②のうち控除を受ける所得税額）＝90,000円の場合、別表4にて仮払税金認定損（減算）100,000円、法人税額から控除される所得税額90,000円で合ってるのでしょうか？10,000円の差額は問題ないのでしょうか？

      • 通勤手当について

        当社では1日のうち2回出勤がある従業員がいます。例えば、8時〜10時、13時〜18時のような感じです。(週5日勤務、内2回出勤は週4回程度。時期により2回の出勤がない場合もあります。)業務内容により、会社から依頼をしてこのような出勤時間にしていただいています。 勤務の間には自宅に帰られています。 自宅は会社から11キロ、交通費の非課税限度額7,300円を支給しており、2回出勤分の手当をどのような形で支給したら良いか悩んでいます。法人独自の手当を非課税で支給はできますでしょうか？

        • メルカリの売上で誰が確定申告するのかについて

          メルカリの名義は私（会社員）なのですが、妻（専業主婦）が先日その私のアカウントで一点三十万以上の物を売却しました。 その後、売上を私の口座に振込して、その後妻の口座に振込しました。 この場合、確定申告するのは私なのでしょうか？ それとも妻の物で、最終的な売り上げは妻の手元に入ったので妻が確定申告するのでしょうか？

          • 個人事業用口座に法人の売り上げが入金されてしまった場合について

            個人事業から法人成りしましたが、法人として請求したのに個人事業用口座に売り上げが入金されてしまった場合の個人側・法人側の仕訳方法をご教示ください。

            • 売上計上のタイミング

              アクセサリーの卸売り業を営んでいます。請求書を発行したタイミングで売上計上することが会計ソフト的にスムーズにできるのですが、経理処理として間違ってはいませんか？

            • 売上計上のタイミング

              アクセサリーの卸売業を営んでいます。商品を納入した時点で売上を計上しているのですが、正しいですか？

              • 創立費への経常可否について

                設立費に以下を含めても問題ありませんか。 ・法務局での印紙代 ・印鑑証明発行費用 ・製本テープ、領収書綴り、CD-ROMなどの文具 ・諸手続きに関わる交通費（領収書なし） また、設立2か月前に購入したノートPCは、設立費に含められますか。

              • 事前各地届出給与の書き方に関して

                事前各地届出給与の書き方に関して教えてください。 例）12月決算で決算確定日をR8/2/15に設定。 定時株主総会も決算確定日であるR8/2/15に設定。 給与は月末締め、翌月末払いです。 1月分である2月末支給の給与から役員報酬を変更したいです。 1）届出②の事前確定届出給与に係る職務の執行を開始する日は2/15で合ってますか？ 2）付表1の支給時期は2月末から記入していけばいいですか？ 3）もし来期（R9）の役員報酬を3月末支給分から変更したい場合は 付表1の支給時期は2月10万、3月15万、4月15万という風にひと月分だけ違う額で記入するで合っていますか？

              • 源泉税の納付について

                以前にもご質問させていただきましたが、明確な回答をいただけなかったので再度質問させていただきます。 源泉税について、納期の特例制度を適用しています。給与は発生していますが、金額が少ないため源泉徴収した金額はありません。それでも所得税徴収高計算書を0円で提出する必要があるのでしょうか？ネットで調べても、その法的根拠まで書かれている方はおらず、専門家の意見でも鵜呑みにできないでいます。詳しい方がいらっしゃればご教授おねがいします。

                • 飲食費の勘定科目について

                  一人1万円未満の飲食費の勘定科目についてご案内いたします。

                • 確定申告について

                  確定申告を2回してしまいました。 1度目は期限内2度目は期限後です。 2回目の確定申告を取消書を提出してくださいと手紙が届いてしまいました。 この場合、更生の請求書等の手続きをしないといけないのですが、 どうしたらいいかわかりません。 教えていただきたいです。 よろしくお願いします。

                • 地上権付きマンション購入について

                  旧法による借地権付きマンションを1100万にて購入しましたが、 売買契約書に総計のみしか記載があらず、地上権金額が不明です。 このような場合の仕訳はどのようにしたら宜しいのでしょうか。 ご教授お願い致します。

                • 経費の質問について、

                  按分などの、プライベートと事業の割合など、自宅兼事務所の地代などの具体的に経費に計上できるかどうかの相談を管轄の税務署に相談するのと、税理士さんに相談するのではなにが違いますか？ やはりグレーというか、難しい状況の時は税務署側では無理と言われてしまうのでしょうか？ 逆に税理士さんの場合にはこういう運営なら可能だよと、具体的に教えていただけるのでしょうか？

                  • 役員報酬にかかる源泉徴収税額について

                    役員報酬25万円を支払うにあたり、源泉徴収税率と金額を教えてください。

                  • 匿名組合契約の未収分配金に対する所得税額控除について

                    当社は3月決算の法人です。匿名組合契約が3月で終了し「利益の分配の支払調書」が届きました。支払確定日は3月30日で源泉徴収税額欄に金額の記載があるものの、実際に入金されたのは翌期4月です。利益分配は当期に未収計上する予定ですが源泉徴収税額は申告書において税額控除してもよろしいでしょうか。 法人税基本通達16-2-2に未収配当に対する所得税控除の取扱いが載っているのですが、本件も該当するのでしょうか。

                    • マイクロ法人の事業内容に関して

                      マイクロ法人設立を検討しておりますが、下記事業内容で個人と法人を棲み分けることはかのうでしょうか。 ----------------------------------------------------- ・個人事業主：映像制作 ・法人：映像制作のマネジメント業務 ----------------------------------------------------- また、事業内容に関して、法人の定款に「映像制作」を含めることは税務調査のリスクが高まることにつながりますでしょうか。

                    • 遠隔地の賃貸アパートの経費計上について

                      個人事業で建設業の職人をしています。 自宅から車で2時間の現場で作業をしているのですが、ホテルに泊まるよりアパートを借りたほうが安いため契約をしようと思っています。 そこでアパート代は所得税申告の経費と認められるのでしょうか？ 平日は現場作業しており土曜日は事務作業があるため、7分の6で按分計上すれば問題ないでしょうか？

                      • 青色申告

                        青色申告の年会費は何で計上すれば良いですか？

                      • 現物レシートの保管

                        クレジットカード引き落とし　仕分けをして　経費を処理しています。この場合現物レシートの保管は必要でしょうか？両方あると　ごちゃごちゃして間違う気がして不安です。何か方法ありますか？

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