税理士「ストラーダ税理士法人」が回答した質問・相談一覧

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ストラーダ税理士法人が回答した質問一覧

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65件中1-20件を表示

  • 当期純利益に法人税の還付金が含まれるのは何故ですか？

    法人税の申告書を作成しています。 法人税の計算の基となる当期純利益に法人税の還付金が含まれるのは何故ですか？ 中間納税による過払い税金が戻ってきただけなのに所得とされるのは変な気がします。

    • 短期のアルバイト雇用について

      ２日だけのアルバイトを雇いましたが、勘定科目はどうすればよいですか？

    • 個人事業主の出張時のご飯代

      よろしくお願いします 個人事業主です 根本的な質問なのですが、仕事の依頼の関係で県外の現場に1日派遣されることがあります その際、自分ひとりだけで夜ご飯をお店で食べた場合 その費用は経費になるのですか

      • 役員借入金と役員貸付金の相殺について

        始めての決算処理（期日まで2週間）の際に役員貸付金と役員借入金の相殺処理を行おうとしております。その際に、税理士また税務署に相談してくださいとのことなのですが（Ｆｒｅｅのヘルプより）、してはいけないこと、又はしなくてはならないことの事柄がございますでしょうか。ご教授いただければ幸いです。

        • 賃貸物件売却時の経理処理について

          弊社は不動産賃貸業を営み、賃貸物件の売却を控えています。 その際に売上計上するか特別利益（固定資産売却益）として処理するかどちらが適切か御教示頂きたいです。 尚、定款の商業目的には不動産売買、宅地建物取引業の記載があります。

        • 仕訳

          期を跨いでの取引で前期に工事原価が発生する場合の仕訳

        • 前職の源泉徴収票が未提出のまま退職した従業員について

          初めて法人設立を行い、2025年10月から従業員を雇用開始しました。 11月20日に初めての給与支払いがあるのですが、前職の源泉徴収票を提出しないままに11月4日以降、出勤せずに退職してしまった従業員がいます。 freee人事労務で給与計算をして支払いを行いますが、前職の給与が全く分からず年間の給与見積額が分かりません。 この場合はどのように対応したら良いのでしょうか？初の給与支払いで、税務の知識はほとんどありません。 該当従業員とは現在は連絡が付かず、給与明細を郵送し、給与を振り込んで終了しようと考えています。 該当従業員は今年の9月までは別の会社で働いていました。 前職の給与も含めて所得税率を設定し、源泉徴収するものと思いますが、従業員の年齢や業界相場を考えると「1,950,000円 から 3,299,000円まで」の範囲内であると考えられます。 今回の給与支払いにあたっては以下の対応が考えられますが、どの対応を行えば良いでしょうか？ 1.前職分も含めた給与の年間見積額を300万円と設定し、源泉徴収を行い給与を支払う。 2.該当従業員に対しては源泉徴収を行わず、該当従業員に確定申告をしてもらう。 3.その他（方法があればご教授いただきたいです） いずれかの方法を選択した場合に、必要になってくる特別の手続きや対応があれば合わせてご教示いただけると助かります。 ご回答のほど、よろしくお願いいたします。

          • 社用車コーティングは減価償却対象ですか？

            社用車をリースしました。 コーティングをする予定なのですが、総額10万円でした。 カーコーティング代の勘定科目は何か？と、減価償却対象 になるのでしょうか？

            • 個人事業主としてカーリースを経費で計上について

              軽貨物運送業として先日、開業しました。 配送に軽貨物が必要なためリース契約し頭金として7万を入金する予定です。 リース料は契約書や領収書があれば経費と計上できる事までは理解できておりますが、頭金をどのように経費として計上したらいいのかがわかりません。 ご教示いただけますと幸いです。 ・リース車両は中古車で5年契約です(5年後は返却か残価を支払い買取)

              • 事前確定届出給与に関する届出について

                １人社長の会社です。事前確定届出給与に関する届出を提出にあたり、 総会にて役員報酬を決定、議事録を作成する必要があると思いますが、 こちらについてご教示ください。 会計２年目となり、既に１カ月目の報酬(給与)の支払いは終わっていますが、 議事録の作成が終わっておりません。 事業年度10月～翌9月、11月に総会開催、議事録作成後、税務署に提出で問題ないでしょうか。 総会より前に10月の1か月分の支払いが完了していることを懸念しております。 よろしくお願いいたします。

                • ウォーターサーバー勘定科目について

                  従業員が飲むためレンタルしている浄水型ウォーターサーバーのサーバー割賦金と保証優待パックの勘定科目を教えてほしい。(毎月割賦金2860円、保証優待パック550円支払）

                  • 前期の経費の決済もれについて

                    前期で通信費を1/31通信費10000／未払い費用10000で入れた仕分けの決済仕訳を忘れ、未払金にあがっているのですが、今期に1/1未払い費用10000／事業主借10000とするのは問題でしょうか。1/1前期損益修正損10000／未払費用10000とすべきでしょうか。

                    • 役員借入金を来年度に持ち越してよいでしょうか

                      お世話になります。 法人第一期目，決算は3月末です。 まだ売上がない状態で， 会社の初期費用や物品などを役員が支出しており， 役員借入金としております。 これは第一期目の期末までに解消しないといけないものなのでしょうか。 （つまり，増資等をして期末までに役員借入金を0にする等） もしくは，来期に持ち越して， 売上が上がって返せるようになってから返せばよろしいものなのでしょうか。 ご教示いただけましたら大変ありがたく存じます。 何卒よろしくお願い申し上げます。

                      • 職員の年末調整について。

                        個人事業、タイミーバイトなどを少しやっていて、弊社で週4日、1日7時間ほど働いている職員がいます。 本人は「できれば、源泉徴収票をもらって確定申告を自分でやりたい」とのこと。 通常はどのような扱いになるのでしょうか。 弊社で年末調整をやりつつ、＋確定申告も必要なのでしょうか。 確定申告だけなのでしょうか。

                        • マイクロ法人について質問です

                          現在手作りの菓子を3台の自販機にて販売しております。3台はそれぞれ別の地域に設置してます。そのうちの一台だけ法人化するということは可能でしょうか？

                          • 個人事業主→法人化にしました

                            個人事業主から法人化としました。 そこで、個人名義で使用しています携帯電話代・レンタルサーバー代を引き続き、通信費・賃借料として計上することは可能でしょうか。 ご指導いただけます様よろしくお願いいたします。

                            • 輸入消費税に関して

                              よろしくお願いします 法人で消費税の計算は原則でやっています ここで今期海外からある機械を輸入し、その際輸入消費税として100万円を払いました（金額はざっくり） この輸入消費税は、納める消費税を計算する際に 払った消費税として計算上全額引けるのでしょうか

                              • 減価償却費の修正申告について

                                法人です。前期に減価償却費を間違えて多くなっており、修正申告で別表４の加算の減価償却の償却超過額の区分の総額と留保の欄に差額を入れて提出する予定です。その場合、別表５（一）はどのように記入すればいいでしょうか？ その修正申告の内容は、今期にはどう処理すればよろしいでしょうか？

                                • 開業費をカードで立替した場合のカード引き落とし日の仕訳につきまして

                                  お世話になります。 社員が消耗品を開業費としてカードで立て替えました。 9/4　開業費xxx/立替金xxx（未払金でしょうか？） この場合，カード引き落とし日の仕訳はどのようになりますでしょうか。 10/27　立替金（未払金？）xxx/？？？xxx 立替につきましてはまだ法人から支払いが済んでいない状況です。 ご教示くださいますよう何卒よろしくお願い申し上げます。

                                  • 不動産投資用の貸家（アパート）の仕訳について

                                    不動産投資用の貸家（アパート）を購入しました。 建物と土地を合わせた購入金額しか分からないのですが、その場合、勘定科目は何にしたら良いですか？ 固定資産税評価額で、購入代金を案分し、建物・土地の金額を入れればよいのでしょうか？ 回答お願い致します。

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