経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.23095

Question

経理処理方法

店舗を売却したが、PayPay決済アカウントは引き対出いた為、売却先の売り上げが入金されていた。入金された売り上げは、売却先会社に支払っていたが、経理処理をどのようにしたら良いか。

Answer 1

■経理処理について

店舗の売却後もPayPay決済アカウントに売却先の売上が入金された場合の経理処理は以下の通りです。

・入金時
「普通預金」勘定を借方に、「預かり金」勘定を貸方に記録します。

・売却先会社に支払った際
「預かり金」勘定を借方に、「普通預金」勘定を貸方に記録します。

このように仕訳を行ってください。

Answer 2

入金時は「預り金」として処理し、相手方に支払った際にその「預り金」を相殺（消去）する処理を行います。

Answer 3

質問者様の取引ではないので、預金/預り金　又は　預金/仮受金　として処理し、支払い時に、　預り金/預金　又は　仮受金/預金　とすればよろしいかと考えます。いずれにしても、質問者様の取引ではありませんので、早急なアカウントの引き継ぎが必要と思います。
参考にしてください。