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昨年11月まで勤務していた会社より未払い賃金が今年に一括で入金されました。 今年開業届を出したため、個人事業主のほうで収入を含めていいと話をうけ、クラウド会計で取引登録をしようと思っています。 その場合は税区分はどのようになりますか？
- 投稿日：2025/12/29
- 税金・お金
- 回答数：4件
確定申告で株式譲渡を約定日ベースで申告する場合の注意点について
株式等の譲渡日は受渡日が基本になりますが、特定口座以外の取引であれば納税者の選択により約定日とすることも可だと以下の通達で示されています。 https://www.nta.go.jp/law/joho-zeikaishaku/shotoku/joto-sanrin/070405/07.htm この約定日とする場合の注意点、条件等について教えてください。 あいまいな記憶ですが、年度ごとにルールを変えてはだめ、また、特定口座と特定口座以外の取引がある場合の取扱いなどの制限はないでしようか? 今年 x00万程度の利益があり、x00万程度の含み損がある状態です。 年内に含み損を実現損失に変えて、税金を減らしたいと思っています。 つまり、明日または明後日に売却して損失確定をしたいと思っています。 どのような制限、注意点があるのか、できれば法令、通達などを参照して説明いだたけると助かります。
- 投稿日：2025/12/29
- 確定申告
- 回答数：3件
個人事業主で青色申告で確定申告をしています。法人ではありません。 海外から販売をする商品を輸入して 業者さんには販売するものである事と 正しい金額で申告をお願いしていたのですが、届いてから支払った関税や消費税等の支払い金額が低い気がしたので、関税に連絡をして調べてもらいまた。 実際にはアンダーバリューというもので申告をしていたそうで、正しい関税を支払うために修正申告をお願いして 不足分をお支払いしています。 その際に発生した修正申告費用というものは、経費に出来るのでしょうか。 出来る場合は、勘定科目を何にしたら良いでしょうか。 また、今までの全ての荷物を調べてもらったところ、昨年分も同じようなものがあり不足分をお支払いしたのですが、昨年分のものを今年度支払った場合は勘定科目は前期損益修正損でよろしいでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/12/29
- 確定申告
- 回答数：3件
ebay無在庫輸出の記帳をしたいのですが、金の流れは以下の通りになります。 ebayで商品が売れる＞国内サイトで仕入れ（決済画面のスクショは取ってある）＞日本郵便で国際発送（レシートで領収書保管してある）＞売り上げが海外決済口座のPayoneerに振り込まれる＞国内のPayPay銀行ビジネス支店に売り上げを移動する＞国内の生活口座（地銀）へ売り上げを移動する 以上ですが、インボイス登録はしてあり、課税事業者（？）にはなっています。また、勘定科目の輸出売上高の項目を追加済みです。以上の条件ですが、 ①確定申告する際の記帳としては「国内の生活口座（地銀）へ売り上げを移動する。」の部分の記帳は必要でしょうか？ ②今年度に売れた商品のうち２０２３年や２０２４年に仕入れた商品も含まれております。どのように記帳すればよろしいでしょうか？ ③２０２３年や２０２４年に仕入れて売れ残っている商品もあるのですが、どのように記帳すればよいでしょうか？ ④以上の条件で記帳の仕方を教えてください。
- 投稿日：2025/12/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
2025年9月30日まで正社員として働き、11月より業務委託での勤務を始めました。開業届提出済みで、青色申告です。委託での収入は月18万円ほど。交通費は23300円自費で払っています。 2026年1月に入籍することになり、扶養に入りたいと思っています。 また、業務委託は2026年3月で退職します。 一月から業務委託での出勤を減らして4月からパート勤務を探そうと思っています。 夫の会社は協会けんぽです。 どうしたら扶養に入れますか？
- 投稿日：2025/12/28
- 税金・お金
- 回答数：3件
決算日と役員報酬支払日とが同日のため2日前に支払うことはできますか
- 投稿日：2025/12/28
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
個人事業主で毎年自分で確定申告をしており、2025年9月～1年留学の為海外転出の手続きをしました。11月に日本に一時帰国をした際にこの先の事業に必要な物の買い付けをしたのですが、この場合2025年の確定申告の経費に計上しても問題ありませんか？ 代理人を立てて2026/03/15までに申告するため可能かどうか教えて頂きたいです。
- 投稿日：2025/12/28
- 確定申告
- 回答数：3件
去年の確定申告の際、事業用の車を減価償却したのですが支出の取引をし忘れ 貸借対照表で、資産の方でマイナスで記載されてるのでそれを直したいです。
- 投稿日：2025/12/28
- 確定申告
- 回答数：4件
会社員です。 ・アフィリエイト ・SNSでの商品PRの報酬（フリーランスの化粧品オーナーからの依頼） ・ココナラの電話相談 上記等で （数字はわかりやすくしてあります） ・収入が7万円 ・経費が11万円 ❶経費の内訳は:PC購入（アフィリエイトのためのSNS運用に使うPC）・SNSの運用にかかるサブスク料金など よって、2025年の雑所得は 収入-経費＝−4万円となりました 会社員で、所得が20万以下なので、 所得税の確定申告は不要とわかりました。 しかし、雑所得が20万以下であっても、 住民税申告は必要とのことで、 住民税申告ついていくつか質問です。 質問① ❶は経費として認められますか？ 質問② アフィリエイト、SNSでのPR報酬、 ココナラでの売り上げは 雑所得に当てはまりますか？ 質問③ 雑所得がマイナス（赤字、0円以下）の 今回の場合は雑所得は0なので 2026年の確定申告期間に 住民税申告は不要でしょうか？ 還付金などは求めてないため、 脱税にならなければ…と思います。 知識不足で申し訳ございません よろしくお願いします
- 投稿日：2025/12/28
- 確定申告
- 回答数：3件
株の損益について １０３万円以下で扶養内でパートをしております。 特定口座（源泉徴収あり）で行っており、去年はプラスもマイナスもない状況です。 今年、５０万円程のマイナスを出してしまいました。 この場合、確定申告が必要かと思いますが、 どのように申告をしたらよいのでしょうか？ また必要な書類等はありますか？ 配偶者の所得や税等、何か影響はありますか？ 教えて頂けたら嬉しいです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/12/28
- 確定申告
- 回答数：3件
海外口座の円建て贈与資金を受けた場合、「国内財産」の贈与はになるか？
私は日本在住の外国人で、贈与時点では「一時居住者」に該当する。日本非居住の家族から資金を贈与として受け取ります。 資金の流れは、家族の海外口座（円建て）→ 私の海外口座（円建てで受領）→ 私の日本口座（自分名義間送金）。 この場合、通貨が円であっても、口座所在地が海外である以上、「国外財産の贈与」と整理され、「国内財産の贈与」にはならず、一時居住者の自分には贈与税が発生しない、という理解で合っていますか。 もしよろしければ、判定の考え方（通貨か、口座所在地か）もあわせて教えていただけると助かります。
- 投稿日：2025/12/28
- 税金・お金
- 回答数：3件
一時居住者が国外口座で受領した贈与資金を日本口座へ送金する場合の贈与税の取扱いについて
【背景】 贈与者は母で、贈与時点および過去10年以内に日本に住所はありません。受贈者は私で、贈与時点で日本に住所があり、「一時居住者」に該当する想定です。 資金の動きは、 ①母の香港口座から私の香港口座へ送金（贈与） ②その後、私の香港口座から私の日本口座へ送金（自分名義間の移動）です。 【質問】 ①の時点では国外口座で受領しているため「国外財産の贈与」となり、私が一時居住者のため、贈与税の課税対象外になる、という理解ですが、 その後②で日本口座に送金しても、贈与の性質が後から「国内財産の贈与」に変わって課税されることはなく、単なる自己資金移動として扱われる、という理解で合っていますか。
- 投稿日：2025/12/27
- 税金・お金
- 回答数：3件
タイトルの通り、妻と私の間での預金の振込に対し、贈与税の対象とならないための方法がないかご相談させていただきたいです。 現在、私の持ち分100％で5000万円の住宅を購入予定です。 しかし、ローンは4000万円のみ私が借り入れ、残りの1000万円を頭金として令和7年12月20日頃に妻から私の口座に振り込みました。 その後、これが非課税の生活費には該当せず贈与に当たると知り、12月26日に1000万円を妻の口座に戻し、私の自費で改めて頭金用の口座に1000万円を振り込みました。 経緯やお金の流れなどは講座の振込情報などを元に説明できますし、現在は妻のもとに全額返還済みなのですが、この場合贈与税の申告はしなくても良いでしょうか それとも、私も妻も贈与税の対象となりますでしょうか。 ご回答お待ちしております。
- 投稿日：2025/12/27
- 税金・お金
- 回答数：2件
現在大学生で、普段はアルバイトをしてお金を稼いでいます。三姉妹で、3人とも学生の為、多子世帯の給付奨学金を頂いています。その為、親には絶対に扶養が外れないようにしてくれと言われています。(外れると奨学金ももらえなくなるそうです。)来年頭に、治験に参加してみたいと考えており、その負担軽減費として頂けるお金が約35万円でした。仮にこの治験に参加し、35万円を受け取った場合、これによって親の扶養から外れてしまうということはないのでしょうか？またこのお金は雑所得とされ、アルバイトで稼ぐことができるお金は48-35＋55=63万円ということになるのでしょうか？また、雑所得が20万円を超えた場合は確定申告をしなければならないと聞いたのですが、この場合も該当するでしょうか？ わからないことがたくさんで申し訳ないですが、よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
現在大学生で、普段はアルバイトをしてお金を稼いでいます。三姉妹で、3人とも学生の為、多子世帯の給付奨学金を頂いています。その為、親には絶対に扶養が外れないようにしてくれと言われています。(外れると奨学金ももらえなくなるそうです。)来年頭に、治験に参加してみたいと考えており、その負担軽減費として頂けるお金が約35万円でした。仮にこの治験に参加し、35万円を受け取った場合、これによって親の扶養から外れてしまうということはないのでしょうか？またこのお金は雑所得とされ、アルバイトで稼ぐことができるお金は48-35＋55=63万円ということになるのでしょうか？また、雑所得が20万円を超えた場合は確定申告をしなければならないと聞いたのですが、この場合も該当するでしょうか？ わからないことがたくさんで申し訳ないですが、よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
会社を経営しております。 業務委託として、会計士等の士業ではない個人の方に月30万円で経理と事務回りを外注しているのですが、この報酬は源泉徴収と支払調書の提出義務はないと理解してよろしいでしょうか。
- 投稿日：2025/12/26
- 税金・お金
- 回答数：1件
freeeでは売掛金の入力が不要、という事を知らない税理士であったため、前年からの繰り越し金に売掛金が登録されてしまっています。今年度は税理士がついていませんので、自分で全て、収支の入力を終えました。 前年度からの繰り越しとなっている売掛金を、どう処理したらよいでしょうか。
- 投稿日：2025/12/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
よろしくお願いします 美容室をしている個人です 流れ 1.お客さんがリクルートのポイントを使ってお会計する 2.後日1で使ったポイント分がリクルートから振り込まれる という流れになります 具体的な金額で言うと お客さんが1万円の施術をし、1,000円のポイントを使用し9,000円を支払う 後日1,000円がリクルートから振り込まれる という流れなのですが この時売上時と入金時の仕訳が知りたいです 現在は 売上時に 現金9,000/売上10,000 手数料1,000 としているのですが、これだとリクルートからもらったときにドウ処理したらいいかがわかりません
- 投稿日：2025/12/26
- 確定申告
- 回答数：1件
源泉徴収に関してご相談です。 本来、源泉徴収の対象には該当しないと思われる業務（商品の物撮り）について、過去に取引先から源泉徴収された上で支払いを受けていたケースがありますが、この場合、税務上問題はありますでしょうか。 また、その後に行った業務（物撮りとは別の商品の撮影代行業務）についても、源泉徴収の対象であると認識し、別の取引先に対して源泉徴収額を差し引いた金額で請求してしまいました。この対応についても、修正や追加対応が必要かどうかをご教示いただけますでしょうか。 お手数ですが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/12/26
- 確定申告
- 回答数：1件
年明けから会社員になるため年末をもって廃業することになりました。 他県へ引越すのですがこの場合引越し先の税務署へ確定申告を行えばよろしいでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/12/26
- 確定申告
- 回答数：1件