確定申告に関する質問｜質問No.21845

Question

パートで扶養内、株で損してしまった場合の確定申告について

株の損益について
１０３万円以下で扶養内でパートをしております。
特定口座（源泉徴収あり）で行っており、去年はプラスもマイナスもない状況です。
今年、５０万円程のマイナスを出してしまいました。
この場合、確定申告が必要かと思いますが、
どのように申告をしたらよいのでしょうか？
また必要な書類等はありますか？
配偶者の所得や税等、何か影響はありますか？
教えて頂けたら嬉しいです。
よろしくお願いします。

Answer 1

特定口座（源泉徴収あり）で50万円の損失が出た場合、確定申告は必須ではありません。ただし、損失を翌年以降3年間繰越すには「上場株式等の譲渡損失」として確定申告が必要です。証券会社の年間取引報告書を添付し、分離課税で申告します。扶養判定はパート収入で行われるため、損失申告による配偶者の税金への影響は通常ありません。

Answer 2

■ 株の損益について

特定口座（源泉徴収あり）での取引で損失が発生した場合、確定申告を行い「損失の繰越控除」を申告することができます。これにより、翌年以降3年間にわたって株式の利益と相殺することができます。必要な書類としては、年間取引報告書が必要です。

配偶者の所得や扶養に関する影響は、通常特定口座（源泉徴収あり）での取引により、直接的な影響はありません。ただし、他の所得がある場合や損失の繰越控除を行う場合は、全体の所得状況に注意が必要です。

Answer 3

特定口座（源泉徴収あり）で損失のみが生じている場合は確定申告は不要で、申告しなければそのままで問題なく、損失を翌年以降に繰り越して将来の利益と相殺したい場合に限り確定申告を行い、その際は証券会社の「年間取引報告書」が必要となり、今回の損失が配偶者の所得や税額、扶養判定に影響することはございません。