経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 請求書の発行日と会計処理について

    個人事業主の漫画家です 2年前に制作をした漫画が海外版が発行されることになり、編集会社から使用料を頂けることになりました。 が、発行後に支払いをしてくれる編集会社が倒産したため二次使用料の話がうやむやになってしまいました。 そして今年に支払ってくれることが決まったため請求書を発行してほしいと言われたのですが、去年の日付で発行してほしいと言われました。 もう確定申告は終わっているので、去年の日付で発行すると去年の売上になりますよね？となると、修正申告をしないといけなくなりますか？ 源泉はひかれないそうです。 日付は去年で、と言われたのでどうしたらよいかご教授いただきたいです

  • 領収書の登録番号漏れについて

    領収書の登録番号漏れがありました。支払い先は適格事業者です。領収書に追記して貰おうと思ってますが、訂正印や担当者印等、発行元が追記したという証明になるものが必要ですか？シヤチハタでもよいのでしょうか？そもそも再発行ではなく元の領収書に追記で大丈夫でしょうか？

  • 水道料金　領収書

    会社の洗車用に外に水道があり、その水道料金は地区の組合が管理しています。その集金が先日ありました。 会社の経費として集金してもらいましたが、その際、領収書などはなく、名前、メーター、金額が書かれたものがあります。 それを、領収書として扱って扱って大丈夫でしょうか？

    • 家族からの一時的な資金入金の勘定科目は？

      プライベート口座から事業口座へ資金の移動をしたかったのですが、出金口座の銀行システムの不具合と重なり、家族から事業口座へ入金をしてもらいました（※次月に返金します）。この場合の勘定科目は「事業主借」で良いでしょうか？

      • 法人成り後の経費計上および社宅制度についてのご相談

        お世話になっております。 法人成り後の経費計上と社宅制度について、いくつか質問がございます。 ① 現在、自宅を仕事場としても使用しておりますが、2月の法人化以降、8月に社宅制度へ切り替わるまでの2月〜7月分について、家賃の一部を経費計上することは可能でしょうか。 可能な場合、按分割合の考え方や注意点も教えていただきたいです。 ② 携帯代・インターネット代について、個人名義・個人口座で支払っておりますが、業務利用が7〜8割程度あります。 2月から現在まで経費計上を失念していたのですが、過去分についても遡って経費処理することは可能でしょうか。 ③ 8月から自宅を法人契約に切り替え、社宅制度を利用する予定です。 社宅制度を利用する際の流れや、役員個人負担額の考え方、経理処理方法、注意点などがあれば教えていただきたいです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

        • 仕入時の容器代の仕訳について

          仕入の請求書に関しての仕訳を教えていただけないでしょうか。 個人事業主で、消費税は本則課税で申告しています。 請求書には以下のような記載があります。 お買上額：27,495 消費税等：2,264 空容器：3040 今月請求額：26,719 伝票課税10％：15,355　10％消費税：1,536 伝票課税8％：9,100　8％消費税：728 空容器消費税は10％対象額に含まれています この時の仕訳はどのようにしたらいいのでしょうか 容器代は雑収入に計上するという話も聞きました 本則課税であることもあり、どのように処理するのがいいのかご教示願います 仕入時に容器代込みで計上する場合 仕入/買掛金　7828 仕入/買掛金　19931 買掛金/雑収入　3040 仕入時に容器代をマイナスの場合 仕入/買掛金　9828 仕入/買掛金　16891 なのかなと思っていたのですが、どうなのでしょうか

          • 現金主義から発生主義への変更について

            個人事業主です。 これまで届出をして現金主義で申告をしてきました。 令和8年からは300万を超えた関係から発生主義で申告をする必要があると言われました。 令和7年は現金主義で行っていたため、12月分の売上が計上されていません。 令和8年から発生主義にした場合、12月の売上はどうしたらいいのでしょうか。 令和8年の売上に計上するのでしょうか？それとも令和7年の申告をやり直さなければいけないのでしょうか？ ご教示願います。

          • 請求書、領収書について

            請求書や領収書を発行してもらう際に、活動名や本名ではない屋号のみ発行してもらっても大丈夫でしょうか？ 住所等を一緒に記載してもらえば大丈夫でしょうか？？ 開業届はまだ出しておりません。

            • ハンドメイド作家の委託販売売り上げの記録について

              ハンドメイド作家です。 委託販売で、毎月出店料が発生していますが領収書など記録に残るものはありません。そして、売れた分の金額から出店料を引いた額を現金で手渡されています。 が、毎月こまめに受け取っているのではなく 売り上げ金は数ヶ月分ためられていて、そこから数ヶ月分の出店料を引かれて現金で渡されます。 記録の仕方について教えてほしいです。その月、売れた分のお金を受け取っていなかったとしても、商品が売れた時に記録するものですか？ だとすると、出店料も毎月記録していくものですか？ そうした場合、実際に現金で数ヶ月分の売り上げ金(数ヶ月分の出店料)を引いた分を受け取った時はどのように記録していったらいいのでしょうか？教えていただきますと嬉しいです。

              • 法人成り後の家賃・通信費の経費計上についてのご相談

                お世話になっております。 法人成り後の経費計上や社宅制度について、いくつかご相談させてください。 【質問① 自宅家賃について】 私はこれまで個人事業主として事業を行っており、今年の2月から法人化しております。 現在の自宅は仕事場としても使用しており、8月からは個人契約ではなく法人契約へ切り替え、社宅制度を利用する予定です。 そこで、2月〜7月の期間についてですが、自宅を事業用として使用していた場合、家賃の一部を経費として計上することは可能でしょうか。 もし可能な場合、按分割合の考え方や必要な手続き、注意点などがあれば教えていただきたいです。 【質問② 携帯代・インターネット代について】 仕事で使用している携帯電話代およびインターネット代について、プライベートでも使用しておりますが、使用割合としては仕事が7〜8割程度を占めております。 これらはいずれも個人名義・個人口座で支払っておりますが、法人の経費として計上できる認識でおります。 ただ、法人成りした2月以降、経費処理を失念しており、2月分から今月分まで計上できておりません。 この場合、過去分についても遡って経費計上することは可能でしょうか。 また、可能な場合はどのような処理方法になるか教えていただけますと幸いです。 【質問③ 社宅制度について】 8月から現在住んでいる自宅を法人契約へ切り替え、社宅制度を利用する予定です。 社宅制度を利用する際の手続きや流れ、また税務上・経理上の注意点があれば教えていただきたいです。 特に、 * 役員個人が負担すべき家賃額の考え方 * 法人負担と個人負担の割合 * 毎月の経理処理方法 * 税務上、注意すべきポイント などがございましたら、ご教示いただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

                • 預り金の月次収支決算書について

                  非営利団体の現金主義の会計処理です。 収入の部と支出の部での月次収支決算書に これから所得税の預り金が発生します。毎月の預り金 特例の半年納付なので 預り金を普通預金支払いする時に預り金勘定科目はどこに記載したら良いのでしょうか？ 収入でも経費でもなく負債勘定科目の様で 処理の仕方を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                  • 預り金の月次収支決算書について

                    非営利団体の現金主義の会計処理です。 収入の部と支出の部での月次収支決算書に これから所得税の預り金が発生します。毎月の預り金 特例の半年納付なので 預り金を普通預金支払いする時に預り金勘定科目はどこに記載したら良いのでしょうか？ 収入でも経費でもなく負債勘定科目の様で 処理の仕方を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                    • 事業収入の受け取り方法

                      一人法人を経営しており、個人事業も並行して行っています。今後、教育事業を始めようと考えています。 教育コンテンツを作成する際に使用する教育動画や、集客用動画の制作費については、すべて法人名義で経費計上する予定です。 そのうえで、教育コンテンツを販売した際の売上について、法人で受け取る収入と、個人事業として受け取る収入の2つに分けることは可能でしょうか。 個人事業として収入計上した方が税負担を抑えられる可能性があると考えていますが、どのような形にすれば、個人事業として受け取っても税務上問題がない形にできるでしょうか。 法人で制作費を負担している場合、売上を個人事業で受け取ることについて、税務上どのような点に注意すべきかも教えてください。

                    • 教育事業に関して

                      教育事業を始めようと考えています。 教育コンテンツを作成する際に発生する動画の編集費用や制作費用について、税務上どのように処理すべきか確認したいです。 教育動画の編集費用や制作費用は、一括で経費計上できない可能性があると思っているのですが、減価償却が必要な場合、どのくらいの期間で償却することになるのでしょうか。 また、教育事業の集客用としてYouTube動画を撮影する予定です。撮影後に発生する編集費用についても経費として計上したいのですが、この場合も減価償却の対象になりますでしょうか。 あわせて、具体的にどのような仕訳になるのか、また使用する勘定科目についても教えていただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                      • 築年数の古い低額の戸建を賃貸用に購入した場合の仕訳について

                        古い戸建（築６４年)を、賃貸に出す用に購入しました。 その場合の仕訳、減価償却について知りたいです。 家と土地、昨年の固定資産税を合わせた額が５４０５９円 仲介手数料、振込手数料が３３０２２０円 自分なりに調べた結果は、２年で減価償却はできなくて、 公課証明書の評価額比率（土地67.4%：建物32.6%）で按分。 建物分は30万円未満のため少額減価償却資産として一括で経費に。 物件費用54,059円→建物17,623円／土地36,436円 仲介手数料330,220円→建物107,652円／土地222,568円 このようにやるのがいいのかなと思ったのですが、正しい仕訳を教えていただきたいです。 また、建物部分はフリー会計で固定資産台帳を作った方が良いですか？

                      • 保険料　最高解約返戻率に関して

                        保険料の会計処理について相談です。 R8.3月に保険会社から現在の最高解約返戻率が記載されている契約一覧が届きました。 一点気になったところがあって、契約当初の最高解約返戻率が50％以上70％以下であっても、R8.3月の書類で最高解約返戻率が50％未満になっていた場合はどちらの最高解約返戻率を判断材料としたら良いのでしょうか。

                      • 現金での経費支払い時の端数処理の仕訳について

                        今年1月に整骨院を開業しました。会計について無知なので、freeeを活用しております。本日お伺いしたい事が、 保険診療なので頂く窓口負担金が例えば250円、370円、1010円というように厳密に言えば四捨五入となるのですが、なので釣り銭の現金も5円以下は置いてありません。 が故に経費などで現金で支払いをすると例えば、"消耗品　1026円" といった金額も出てきてしまうのでこういった経費の支払いの処理は四捨五入して、 消耗品　1026円／現金 1026円 雑費　4円/現金 4円(端数繰り上げ) 現金出金合計　1030円として処理しています。また逆も然り、"消耗品 1024円"の場合は 消耗品 1024円/ 現金 1024円 事業主借 4円/ 現金　4円(端数切り捨て) 実際の現金出金　1020円 という処理をしています。色々調べても中々ヒットせず、とりあえずそのやり方でやっておりましたが、正しい処理の仕方をご教示頂けたらありがたいです。よろしくお願い致します。

                        • ハンドメイド作家の委託販売について

                          ハンドメイド作家です。委託先で、月3000円を支払っています。 領収書のようなものは特になく、 売れた商品の合計金額から3000円を引かれた分を現金で貰います。 何がいつ売れたのかは都度写真付きで送ってくれますが、書面？などで確認の取れるようなものは一切ありません。 その場合、3000円毎月支払っていることはどう証明したらいいでしょうか？

                        • 源泉徴収について

                          2025年中に、フリーランスのデザイナーへの報酬について、源泉徴収すべき所得税が発生しました。どのように登録すればよいでしょうか。 源泉徴収した所得税は、原則として報酬を支払った月の翌月10日までに税務署へ納付し、納付時には『預り金』を減少させる支出取引として登録すると認識しています。 対象となる取引が45件あるのですが、1件ずつ登録する必要がありますか。それとも、納付額をまとめて1件の取引として登録しても問題ないでしょうか。

                          • 昨年他社の会計ソフト作成のマイナスの貸借対照表。E-TAX提出時にプラスに計算し直し提出。今年はFreeeですが、提出したプラスの数字を記入して始めるのでしょうか？

                            昨年他社の会計ソフト作成のマイナスの貸借対照表しましたが、E-TAX提出時にプラスに計算し直し提出しました。 今年はFreeeですが、提出したプラスの数字を記入して始めるのでしょうか？ 現在、税理士さんに依頼する金銭的な余裕がありませんが、行政の無料相談を活用しながら勘定科目の入力はできるようになりました。 経過は以下の通りです。 2024年9月に開業。 Freeeに契約したが、うまく入力できず手計算でE-TAXで申告。 2025年、事情で他社会計ソフトを使用。マイナスの会計。 E-TAX提出時に貸借にマイナスの入力ができず、計算しプラスにして提出。 会計ソフトと提出書類の金額が異なる。 2026年Freeeを使用するが、2025年からやり直した方が良いか、2026年からが良いか、 教えてください。 よろしくお願いいたします。

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