税理士「ネオトップ税理士法人」が回答した質問・相談一覧(3ページ目)

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ネオトップ税理士法人が回答した質問一覧

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  • メルカリの確定申告について

    K-POPアイドルが好きでメルカリでグッズとトレカ等をメルカリで販売しております。 グッズ購入時に○○以上購入時にトレカをプレゼントという特典があるため、トレカ収集のためにグッズを買ってトレカは自分でコレクション、グッズはメルカリでほぼ売却(利益がでるものもあり)しているのですが、その場合は確定申告が必要でしょうか？ また、CDも同じくで不要なCDとトレカは売却しているのですが確定申告が必要でしょうか？必要な場合はCDが売れた際に売上-CD代とするのか、もしくは売上-トレカ代とするのかどちらでしょうか？CDを購入時、CDとトレカがセット販売されております。 かなりの件数のメルカリ出品をしているので確定申告が必要か不安でご連絡いたしました。

    • 事業概況書の当期課税売上高

      1年目の株式会社です。 9月設立（4月決算）のため、9月〜4月で当期は8ヶ月なのですが、事業概況書に記載する当期課税売上高は9ヶ月分を年換算した金額を書いた方がよいでしょうか？　インボイス登録をしているので、税抜ベースとは思っています。

      • 役員報酬

        5月が決算月の中小企業です。 前期は役員報酬を出しておらず、今期は2025年6月〜2026年5月まで毎月同額の役員報酬を支払います。いわゆる役員報酬の損金不算入になる金額は無いと考えてよいでしょうか？2025年6，7月辺りを心配してます。

        • 車両購入について

          R7.7月車両購入。合計￥4970000 うち1470000頭金 残金を5年ローンで返済中です。 車両費　4970000/現金1470000、長期借入金3500000 の計上で間違えないでしょうか。 よろしくお願いします。

        • 決算期の変更と役員報酬の関係について

          今回決算2期目の食品製造の会社です。 現在5月決算ですがはなく在庫と製造時期が限定されている関係上11月に変更した方がいいと言われており変更を予定しております。 今回の5月決算で役員報酬を増額予定なのですが、半年後の11月決算でまた変更する可能性があるのですが問題ないのでしょうか？（変更予定はいまのところないのですが、適正金額になっていないのであれば税理士のアドバイスをもとに変更する可能性があるということです。） 今回の決算月変更に伴い半年間しか役員報酬が定額でなかった場合が税務署よりつっこみが入るかどうかが気になります。

          • 耐用年数を間違えて長く設定し申告していた場合

            前任者が2台購入したパソコンの耐用年数を4年ではなく令和5年購入分を耐用年数5年、令和6年購入分を6年で設定し固定資産台帳を作成していました。 そのため減価償却費の計算もそれを基に行っていました。 過年度は赤字で現在欠損金繰越処理中です。 税務署へ問合せた際には耐用年数は間違ったまま継続するようにと言われました。 ネットで検索すると過年度の修正は不可だけれど判明した期から正しい耐用年数で計算し直すとあります。 どちらがベストな処理でしょうか。

          • 無報酬であった監査役に対する退職慰労金の支払いについて

            在任期間中に無報酬であった監査役が退任する場合に、総会の議決を得て退職慰労金を支給することは、税務上問題がありますか？

            • 当社との契約した内容を他社へ依頼した場合

              お世話になっております。 今回当社で契約を締結しようとしている内容があるのですが、社内でスタッフを出すことが難しく 他社へと依頼する形をとろうと考えています。 この場合、税務上で注意する点はございますでしょうか？ 他社へ80%の支払い 当社が20%いただく形を考えています。 お忙しい中 申し訳ございませんが ご回答宜しくお願いいたします。

            • 役員報酬を変更する時期について。

              12月決算で延長を受けている場合。(給与は月末締め翌月10日払いです。) 決算確定日(定時株主総会)で翌期の役員報酬を決議するとして、 申告期限を延長しているので、3月中に株主総会を行います。(仮に3月27日とします。) その場合、3月27日の株主総会で(決算確定日)に4月分(5/10支払)を決定すると、 3月以内の用件は満たしますか？

              • 外注費が給与とみなされるかについて

                外注費で、以下の内容で事務員(知り合いの方)に事務作業を委託しています。 ・報酬は固定で20万円 ・作業内容は経理や事務、雑用 ・作業場所や作業時間は当社事務所で時間も指定した日に来てもらう ・契約書や請求書等はなし ・事務員の方の交通費の支給等はなし 以上ですと、給与とみなされるリスクがありますでしょうか。 また、外注費に引き続きするためには、どのようにしたらよいのでしょうか。

                • 紙の領収書を保管していませんでした。税務調査はどうなりますか？

                  2023年9月～2024年4月に計上した費用のうち、紙で発行された領収書を全て保管していませんでした。 原則会計ソフトには紙領収書が全てスキャナ保存されており、電帳法の保存要件はほとんど満たしております。(コピー機スキャン・スマホ撮影でスキャナ保存) この場合、税務調査で疑われて経費が否認になる可能性はありますでしょうか。 税務調査に備えて、対応するべきことはありますでしょうか。

                  • 古物商の仕入税額控除について。

                    インボイスが施行されて、 古物商特例で一定事項の 帳簿保存で仕入税額控除が 受けられると思いますが 古物商は一定事項の古物台帳が ないと仕入税額控除は受けられない らしいですが個人事業主で買い取った 商品と顧客情報を領収書に記載して 持っているだけでは仕入税額控除を 受けられないのでしょうか？ 実務的にそこまで厳しく指摘 されますか？

                    • 反面調査・接待交際費の確認について

                      建築系の自営業をしています。近隣の個人宅のお客様からの依頼が多くあります。そのため営業の意味も込めてお客様や知り合いを食事やカラオケなどにお誘いして接待交際費にすることがあります。知り合いを接待するのは実際に他の方へ紹介して頂いているのが理由です。 そこで質問なのですが、それが本当にあったかどうかの反面調査をされた場合、個人のお客様や知り合いにも税務署からお尋ねが行くのでしょうか？　取引先にはお尋ねがあると聞きますが個人にはどうなのでしょうか？　お尋ねされたこと自体知られるのは嫌だなと思い、気になったので質問させて頂きました。よろしくお願いします。

                      • 役員の法人に外注

                        よろしくお願いします こちら法人A（株式会社）です 従業員は10人くらいのいわゆる中小企業です 現在友人のB氏が経営している会社C社にA社の仕事を手伝ってもらい、外注費をC社にお支払いしています ここまでは何も問題ないと思います 今回この友人B氏をA社の役員にしたいのですがここで質問です B氏をA社の役員にした場合 役員報酬を0にしたら、今まで通りB氏の会社C社に外注をお願いすることは特に問題ないか 私としては利益操作？などの目的ではなく単純にB氏にA社の仕事をある程度任せたい気持ちがあり、そのためにA社の役員に迎い入れたいと考えています

                        • 同一事業でもう1社設立するのは租税回避で税務署から指摘されるのかどうか

                          お世話になります。 現在北陸で会社運営をしています。 首都圏でも活動していくことになったのですが異なる市場のため、別のブランドを持った法人を設立しようと考えています。 この場合、同一事業になりますが国税庁から租税回避目的として指摘されることはあるのでしょうか。

                          • 役員報酬の支払について　損金扱いになりますか

                            事前給与確定届は出していますが、体調が悪く支給日に振り込みが出来そうもなかったので社長から現金を借りて、そこから役員賞与を支払いました。 日付は例えばです。 ①5日に代表に現金を借りて会社現金に入金 （借方）現金　××　　/　（貸方）　役員借入金　×× ②6日 （借方）役員賞与　××　　/　（貸方）　現金　×× 　　　　　　　　　　　　　　　/ (貸方）　預り金　××　（源泉所得税等） 12日に （借方）役員借入金　××　　/ （貸方）　普通預金　×× いつもは普通預金から支払っていますが、今回は体調悪化で業務遂行が厳しいため現金処理しました。損金扱いにならなかったらと思うと心配になります。担当の税理士は この提案も受け入れてくれず、弊社では損金扱いにならない考えとのこと、最終的に決めるのは税務署なのではないでしょうか？税理士事務所として被害を被るのを避けるための文言かもしれませんが・・ ちなみに同族会社で、社長（主人）従業員（妻）という会社です。妻もきちんと従業員として働いていますが、同族なので妻の給与も役員報酬扱いにされますか？（申請では給与扱い、社長分のみ役員報酬にしています） このような場合どうなるケースが多いでしょうか？

                            • 売上の計上について

                              現在、私と妻がそれぞれ個人事業主として活動しております。 それぞれがコンサルティング業を営んでいるのですが、法人成りして私と妻の売上を法人の売り上げとして合算したいと考えています。 その際に疑問となるのが、請求書の名義が個人名（それぞれ私・妻の名義）であっても法人の売り上げとして合算できるのかです。 コンサルティングの案件を獲得しているサイトは個人でしか登録が出来ず、法人での登録ができないため、請求書の名義を法人名に変更することが出来ません。 また、売上金も一旦は私と妻それぞれの銀行口座に入金されることになります。 念の為、税務署に確認したところ、「法人の売り上げとして頂いて問題はありません」という回答でした。 しかし、顧問税理士に確認したところ、「税務署が何と言おうと問題がある。言質を取っていても反故にされるので注意してください」という回答でした。 結局のところ、どちらを信じて良いか分からず困っています。 このような状況でも問題なく法人の売り上げとして計上することが出来るのでしょうか。 宜しくお願いいたします。

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