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報酬・料金等の所得税徴収高計算書と支払調書の「支払額」について
報酬・料金等の所得税徴収高計算書と支払調書の「支払額」について こちら、 小計５０万円 うち消費税額５万円 合計５５万円 という請求書を受け取っているのですが、 報酬・料金等の所得税徴収高計算書と支払調書に記載する「支払額」は、 ５０万円で、 摘要のところに、「小計５０万円、消費税５万、合計５５万円の請求書を受け取った」 と記載する、という書き方で合っているでしょうか？
- 投稿日：2023/12/28
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
太陽光発電事業において、廃棄等費用積立金(外部積立)が売電量に応じて買取額から源泉徴収されることになりました。 この取引について、個人事業主の場合の仕訳について教えてください。 例えばこんな仕訳でいいでしょうか。 <借方> 普通預金(〇〇銀行) 290,000円 、 事業主貸(廃棄等費用積立金) 10,000円 <貸方> 売上 300,000円
- 投稿日：2023/12/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
デザイン業をしているのですが消費税の計算の時は データで納品して得た収入はみなし仕入れ率50％（仕入れが発生しないもの、イラスト等） 自費出版した場合の収入はみなし仕入れ率70％（印刷所に頼み、書店やイベントで販売する場合） でそれぞれ計算するのでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/28
- 確定申告
- 回答数：1件
住宅ローンで新築を今年購入しました。 仕事でも部屋を使うので 家事按分で１０％のローン利子を計上。 そのうえ住宅ローン控除を受けるのは併用できるのでしょうか？ ざっくりしていて申し訳ありませんがよろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/28
- 節税対策
- 回答数：1件
令和5年分の確定申告の書き方 当方飲食業の免税事業者です 売上金額の明細及び仕入金額の明細の記入は必須ですか
- 投稿日：2023/12/28
- 確定申告
- 回答数：2件
適格請求書でない業者の領収書に対して少額特例や交通費特例を適用するときの記帳について
基準期間1億円未満の個人事業主で、インボイスも登録済みです。 少額特例や交通費特例を今年度利用したいのですが、1万円未満の免税事業者との取引や3万円未満の交通費（基本的にバスや電車）の処理の際、インボイスはなくても記帳の際に適格請求書の所にチェックをしても良いのでしょうか。 チェックを入れないと、いずれも免税事業者との取引とみなされるのか、税区分が課対仕入（控除80％）10％と出るのですが、これは8％しか控除されないという意味でしょうか。何かこちら側の設定の問題でしょうか。チェックを入れて課対仕入10％で登録をするのが良いのでしょうか。 ＊インボイスに関わらず領収書は保管し、メモタグで「少額特例」「公共交通機関特例」などと記帳する予定です。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
確定申告を行う予定です。 口座とFreeeは連携しておらず、その場合は経費などについては全て「プライベート資金（事業主借）」を選択して登録するように言われております。 こちら確定申告を行う上で間違いないでしょうか。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
ふるさと納税の申告をしたいけど源泉徴収票が紛失している場合でも確定申告してもいいですか？
平成30年度の確定申告をこれからします。 ふるさと納税の申告や医療費控除ができていなかったので明日までにe-taxから申請できると教えてもらったのですが、二社ほど源泉徴収票が不足しています。（時間的に再発行が難しいです） 紛失した源泉の収入は申告しなくても大丈夫でしょうか？私が損するだけですよね？ ただ少し気になったのですが、収入が減ることでふるさと納税の寄付金額が合わなくなります。 返礼品とかのペナルティにはなりませんよね？（役所は源泉のデータがありますよね？） それとも源泉の入力は全て省略して寄附金の分だけでも確定申告できないのでしょうか？ 所得証明書や住民税を支払った通知書から、源泉と同じ内容を読み取ることはできますか？ 税理士さんに、修正申告を確定申告した日から5年間（時効:確定申告5年＋修正申告5年＝最長10年）できると言われたのですがこれは間違いではありませんか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
よろしくお願いします 報酬の支払調書ですが、調べると （1） 外交員、集金人、電力量計の検針人およびプロボクサー等の報酬・料金、バー、キャバレー等のホステス等の報酬・料金、広告宣伝のための賞金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの （2） 馬主に支払う競馬の賞金については、同一人に対するその年中の1回の支払賞金額が75万円を超えるものの支払を受けた者に係るその年中のすべての支払金額 （3） プロ野球の選手などに支払う報酬、契約金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50,000円を超えるもの （4） 弁護士や税理士等に対する報酬、作家や画家に対する原稿料や画料、講演料等については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50,000円を超えるもの （5） 社会保険診療報酬支払基金が支払う診療報酬については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの こちらの報酬に該当すると提出義務があるようです ということは、単なる業務委託料（上記に該当しないもの）に関しては支払調書を税務署に提出する必要はない ということでよいでしょうか？ その場合、法定調書にはその報酬自体も記載しなくてもよいのでしょうか？ それとも記載は必要だけど個別の支払調書は提出する必要はないということでしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 法人決算
- 回答数：1件
11月1日〜30日までの報酬が12月に入金がありました。 源泉と復興税が引かれて振り込まれていたのですが、この場合のfreee仕訳はどのようにすれば良いでしょうか？ ちなみに入金口座は委託先に口座を指定されて事業用の口座ではないです。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
住宅取得資金贈与（非課税）を受けた場合の住宅ローン控除について
住宅取得資金贈与（非課税）を受けた場合の住宅ローン控除、特に「住宅取得等の対価の額」の考え方についてご教示下さい。 5,300万円で中古マンションを購入し、12月売買契約済、2月引渡予定、夫婦ペアローンで住宅ローン借入予定です。住宅取得資金贈与（非課税）の要件を満たすため親から500万円の贈与を受ける予定です。 以上より、購入金額5,300万円から贈与分500万円を引いた4,800万円に対してペアローンで2,400万円ずつの借入を検討していますが、この場合の住宅ローン控除適用額は受贈者である私も2,400万円（＝上限額2,000万円）となりますでしょうか？（ローン返済による残高減少は一旦考慮せず記載しています） あるいは、受贈者である私の分については「住宅取得等の対価の額」が2,400万円-500万円=1,900万円（もしくは5,300万円÷2-500万円=2,150万円）となり、「住宅ローン等の年末残高の合計額」と「住宅取得等の対価の額」のいずれか少ないほうということで適用額は1,900万円（もしくは2,150万円（＝上限額2,000万円））となりますでしょうか？ お忙しいところ大変恐縮ですが、ご教示いただけますと有難く存じます。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 税金・お金
- 回答数：1件
オーストラリアにワーキングホリデービザで来ているものです。 カジュアルで働きながらウーバーイーツとしても働いています。 ウーバーをやるためと、職場への行き帰りのために自転車を購入したのですが、それを経費として計上することは可能でしょうか？ また、計上するためのレシートはカードの利用履歴は使えますでしょうか？
- 投稿日：2023/12/27
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
個人事業主として収入が1000万円以下で、今年の10月からインボイス事業者登録をしました。ふるさと納税や確定申告にて、収入を計算する際の消費税について下記の3点教えていただきたいです。 1 収入は税込で計算しますか？最初から税抜で計算しますか？ 2 もし↑で税込で計算する場合、消費税分は控除できますか？ 3 (2023年に限り)インボイス制度が開始された10月以降とそれ以前で分けて計算する必要はありますか？ 素人質問で恐縮ですが、教えていただけますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
１月２３日から委託軽貨物ドライバー始めます。 20日締めになるので２月２０日までの売り上げが４月末に振り込まれます。この場合でも記帳は２月の売り上げになりますか？
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
質問内容：会社名義で車両（ベンツ4ドアSUV 金額約600万円）購入予定なのですが、 経費可につき問題ないか、ご教示いただけますすでしょうか。 ＜前提条件＞ 車両は、神奈川エリアの、取引先訪問、顧客送迎が主な目的となります。 （会社の事業は民間職業紹介、人事コンサルタントがメイン） ただし、個人での車所有はなく、平日は会社で使用、土日はプライベートでも 使用することになります。 会社本社は品川港区、自宅は横浜市青葉区で、 車庫は上記横浜の自宅（個人の自己所有）となります。 また、自宅は登記や、営業所としての申請はしていません。 （会社設立時のみ自宅を本社として登記はしていましたが、 現在はなし） ※自宅は、私（代表）と、妻（当社役員）と子供の3人が住居 ・この場合で、会社名義で車両購入時、経費で全額、減価償却問題ないでしょうか。 ・また、プライベート使用分（ガソリン、車検、保険等）は、 どのような経費処理をすればよいでしょうか。 ・また、経費にならない場合は、そのようにすれば経費とできるか ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 節税対策
- 回答数：1件
課税事業者が免税事業者に外注した場合の消費税の納税と源泉徴収について
今年インボイス登録をして課税事業者になった個人事業主です。 来年の消費税の納税と源泉徴収について質問です。 2022年度の年収が1000万円を超えているため、2024年度は消費税を納税しなければいけないと考えております。 簡易課税の届出は提出済みで、IT業なのでみなし仕入れ50％消費税を計算するという理解でおります。 来年(2024年度)、以下のような仕事を受注予定です。 【受注予定の仕事】 企業Ａから、100万円でサイトの作成を私(個人事業主)が受注する。 デザインの部分に関して、個人的にデザイナー(免税事業者)に50万円で外注したい （デザイナーへの外注に関して自分から出ていくお金は50万円で収まるようにしたい）。 上記の場合、来年の消費税の納税と源泉徴収について、以下の理解で合っているでしょうか？ 1. 年度末に、100万円×50％(IT業なのでみなし仕入れ50％)の消費税を、私が納税する(他にも仕事を受けていますが、ここでは割愛しています) 2. デザイナーから、税抜き50万円の請求書をもらい、50万円×10.21%＝51,050円を国に納税、残りの50万円×89.79%＝448,950円をデザイナーの口座へ振り込む また、上記2でデザイナーからもらう請求書は、税抜きの金額で合っているでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/27
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
お世話になります。 当方、個人事業主として事業を行っております。 通常、会計ソフトfreeeのフォーマットに沿ったインボイス対応の源泉所得税処理のある 請求書を発行しております。 特定のクライアントに限り、上記通常仕様の請求書発行後に源泉処理の無いもので再発行するよう指示があり送付をしたのですが、先日入金があったものの差額に釈然としない状態に陥っております。 ＊額面等の詳細については、本フォームにファイル添付機能がありませんので、お手数ですが以下よりご確認頂けますと幸いです。 ［https://drive.google.com/file/d/1gm60GiMFGUI8xLYXEPz1qCCTjfZv_euu/view?usp=sharing］ 差額についてご教示頂けますと幸いです。 宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人事業主です。 初めて１月から課税事業者になり、売上は今年は色々あって300万円くらいではありますが、原則課税で消費税を申告の予定です。自分で調べて積み上げ方式の消費税計算を検討しております。 今年度は収入も少ないので、なんとか自分の力で申告したいなと思い、色々と孤軍奮闘しておりますが、３月３１日までに納める消費税は「経費」にできると知りました。 自身のイメージですが、Freee上で確定申告のための青色決算書などを作成しておいて、その後消費税額を算出し、その額を未決済登録で改めて記帳して確定申告もすれば良いイメージですが、間違っておりますでしょうか。 本来、消費税を先に振り込むなどして３月１５日までに決済すれば心配しなくても良いのかもしれませんが、未決済ステータスのまま確定申告しても大丈夫とある税理士さんから言われたのですが、心配になりお尋ねしました。良い処理方法などありましたら教えていただければ、幸いです。 ＊インボイスが開始され、消費税申告で同じように悩んでいる方々も多いと思いまして質問させていただきました。
- 投稿日：2023/12/27
- 確定申告
- 回答数：1件
A,前の日1ドル100円の時に100ドル１万円分買っているとします。 B,1ドル200円の時に100ドルで商品を売り上げ、10ドル手数料が引かれた後、 数秒後90ドルが口座に入りました。 平均単価が(A10000+B20000)/200ドル=150ドル 手数料価格が(時価200円*10個=2000円)ー(10ドル*平均単価150ドル=1500円)=500円所得 この場合は所得2万と為替差益が500円、経費は10ドル２千円と なるのでしょうか？ 平均単価の計算に含めるのが、上の例だと10000円と100ドルなのか、手数料差し引いた後の9000円と90ドルで平均単価を計算するのかも疑問です。 暗号資産で説明するとなかなか答えてもらえないので、ドルで例えてみました。 参考にするので外貨の場合だけでも答えていただけると幸いです。
- 投稿日：2023/12/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
退職金の額が、退職所得控除額より少ない場合、当然、退職所得はゼロとなり、基礎控除を算定するのに必要な合計所得額に含めませんよね？ 退職金の額ではなく退職所得の額で計算するのですよね？
- 投稿日：2023/12/27
- 税金・お金
- 回答数：1件