税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(188ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 【個人事業主】ゲーム開発販売事業の開業費について

    ゲームの完成発売をもって開業とする場合、ゲーム開発に関わる費用を開業費として処理可能でしょうか。 【開発に必要だったもの】 開発に利用した自宅の家賃、電気代、通信費を按分／ サブスクリプションで提供される開発用ソフトウェアの通算費用／ 開発に利用した機材のサブスクリプションレンタル通算費用 【備考】 ゲームは500万円程度の売上が見込まれます／ 開発期間は18か月です／ 個人で開発しており、人件費外注費はありません。 アドバイスいただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 自動車の経費処理について

      残価設定カーローン5年満了で再ローンした場合ですが減価償却がほぼ終わっているので再ローンしても経費は取れないのでしょうか？ カーリースの場合は所有者では無いので使用している期間は何年でも月額を経費として計上出来るのでしょうか？

      • 確定申告、医療費控除

        私、７６さい、年金生活 と長男、同居。2人世帯。長男、3年前から長期入院で私の扶養に。 妻と次男も別居も、私の扶養。 今年の確定申告で医療費控除でおしえてください。 家族4人の、国民健康保険料は、ほとんど私がはらっています。 長男の国民年金掛金も私がはらってます。いちぶ長男の貯金から。 わたしの確定申告ですが、源泉徴収額約１５万円。 支払ったのは、4人分の健康保険料、1人分の国民年金税ですが、けいじょうできるのは 私本人分の健康保険料だけですか。全部計上できますか。 医療費は、4人分ですか。それとも私の医療費だけですか。 長男の入院費だけで、４５万でした。 扶養の概念は、税法上のものがありますか。公的年金でも長男、次男とも扶養親族です。 よろしくお願いいたします

        • 確定申告、医療費控除

          私、７６さい、年金生活 と長男、同居。2人世帯。長男、3年前から長期入院で私の扶養に。 妻と次男も別居も、私の扶養。 今年の確定申告で医療費控除でおしえてください。 家族4人の、国民健康保険料は、ほとんど私がはらっています。 長男の国民年金掛金も私がはらってます。いちぶ長男の貯金から。 わたしの確定申告ですが、源泉徴収額約１５万円。 支払ったのは、4人分の健康保険料、1人分の国民年金税ですが、けいじょうできるのは 私本人分の健康保険料だけですか。全部計上できますか。 医療費は、4人分ですか。それとも私の医療費だけですか。 長男の入院費だけで、４５万でした。 扶養の概念は、税法上のものがありますか。公的年金でも長男、次男とも扶養親族です。 よろしくお願いいたします

          • 補助金受領時の確定申告について

            個人で確定申告を予定しています。 昨年電気自動車の購入で国と東京都から補助金を受領したので、『国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書』を提出しようと思うのですが、購入した電気自動車1台について国と東京都からそれぞれ補助金を受け取った場合、明細書は1通に合算した補助金を記載すればいいのでしょうか？ それとも国で1通、東京都で1通でしょうか？ 1通ずつの場合、自動車の取得価格はどのように記載すればよいのでしょうか？

            • 銀行振込を誤って未払計上した場合の修正について

              現在、確定申告書を作成してるのですが、昨年の年末（年またぎ）の未払い計上分を、カード支払いと勘違いしたのか、翌年銀行振込分を以下のように計上しているのが発覚してしまいました。 （年末計上） 雑費/未払金　5500円 支払い手数料/未払金　145円 金額は小さいのですが、こうした場合の修正の仕分け、年初の振替などどのように対処したら良いでしょうか？ アドバイスいただけると助かります。

              • Ｍ＆Aサイトを通じて事業を譲受した場合の勘定科目を教えて下さい

                Ｍ＆Aサイトにて「民泊」賃貸物件の備品及び賃貸借契約の引継ぎ等事業譲受を受けました。 事業譲受金は３００万円（手付金５０万円、中間金５０万円、中間金１００万円、残金１００万円）です。 また、Ｍ＆Aサイトに仲介手数料を３８.５万円支払った分の勘定科目を教えて下さい。 民泊運営代行会社と業務委託契約で１６.５万円支払った分の勘定科目を教えて下さい。 以上です。 よろしくお願い致します。

                • 事業主勘定の初期化は必要？

                  個人事業主です。事業用口座のプライベート入出金に事業主貸や事業主借を科目として使用していますが、確定申告後に残高の初期化は必要ですか？ その場合の仕訳についてもご教授お願いいたします。

                  • 共有不動産の持分按分入力

                    お世話になります。共有不動産の持分按分がありますが、経理は１つにまとめてされていますいます。 そのため全体の取引を入力後に持分以外をマイナスしたいのですが、どのように入力すればよいのでしょうか？ご教示いただければ幸いです。

                    • マンション購入による仕訳などの登録方法について

                      マンションを購入し、今年3月に引っ越す予定です。 住宅ローンも3,900万借入を組む予定です。 現在会社員をしながら自宅で個人事業主として副業をしています。 そのため、今回のマンション購入については、自宅&副業の事務所としての扱いをしようと思っています。 家事按分としては、住宅ローン控除のこともあるので、1割を事業用とする予定です。 ここでいくつか質問があります。 ① 現在、Freeeの会計ソフトを利用していますが、マンション購入の1割を事業用とする場合の仕訳登録方法がわからないです。 例えばマンションの物件価格 3,900万円、登記費用や事務代行手数料などの諸費用が180万円とします。 3900万円は物件価格ですが、土地と建物に分けなければという情報を目にしています。 一旦仮で土地1,300万円、建物2,600万円とした場合、勘定科目をそれぞれで下記のように登録し、家事按分を設定しておけばいいのでしょうか？ もしくは家事按分1割として、1割分の価格を登録すればいいのでしょうか？ 土地 1300万円 借入金 1300万円 建物 2600万円 借入金 2600万円 どのように仕分け登録すればいいのかわからないです。 ② 諸経費も1割家事按分にすることはできるのでしょうか？ ③ 減価償却をしなければならないのですが、固定資産として登録すればいいのでしょうか？ ④ 毎月の住宅ローン返済の中で、1割を事業用として当てこむことはできるのでしょうか？ その仕分けについても教えていただきたいです。

                      • アルバイト兼副業(開業前)の学生です。はじめての確定申告、申告の必要なのか判断がつけられないため相談させてください。

                        扶養に入りながらアルバイト兼副業(開業前)「学生で年間約80万円の給与所得、副業(開業前)では年間所得10万円の所得があります。(売り上げは約20万円以上です。) 副業の所得は開業前なので雑所得という扱いで良いのでしょうか…？ 雑所得であれば年間20万円以下の所得の場合確定申告の必要はないとのことは存じております。 初めてかつ素人判断では不安なため質問いたしました。 恐れ入りますがご教授いただけると幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

                        • 自宅兼事務所の家賃の更新料について

                          契約期間が2024年2月〜2026年2月で、 家賃の更新料は2024年1月の賃料と共に振替済みの状況です。 2024年2月1月から個人事業主として開業ですが この場合経費に更新料は計上できるのでしょうか。

                          • 外形標準課税の対象法人について教えてください。

                            外形標準課税の対象は資本金1億円超だけで判断されると思います。（2024年3月まで） 資本割の課税標準は資本金等の額となっています。 判定は資本金だけで、資本割の課税対象は資本金等の額（資本金＋資本準備金＋資本剰余金）ということでしょうか？

                            • 水道料金　2ヶ月分について

                              水道料金が１月２月が合算されて請求があり、 ２月から開業なので２月分のみ計上したいのですが 単純に合算料金を２で割って計上して良いのでしょうか。 ※（１・２月分として、例えば1万円あった場合、 ５千円計上して良いのでしょうか。）

                              • 法人成りに伴う償却資産の引き継ぎについて

                                お忙しい所失礼します。法人成り時の減価償却資産の引き継ぎについて教えてください。 業務で使用しているトラックやPCがあります。兄貴の個人事業(同じ仕事)と合併し株式会社となりました。会社にはまだ簿価で支払いできるほどの資金は残念ながらありません。トラックなどは無償で譲渡も可と双方同意しているため、できる限りお金の動きが無く節税できる方法を教えていただけると助かります。 ・法人設立23年4月12日　資本金100万(現金) ・トラック合計4台保有→会社に名義変更8月29日 ・トラック購入は一括支払い済み 　①4tトラック中古　取得143万　8月で減価償却終了→残価１円 　②4tトラック中古　取得50万　8月で減価償却終了→残価1円 　③5tトラック新車　取得1008万　22年3月購入 　④5tトラック新車　取得1100万　23年5月購入 　⑤PC新品　取得20万　22年11月購入 ①③⑤については兄貴の個人事業主の分です。同じ実家に住んでいるため個人事業主分の確定申告で、法人成りした後の役員報酬を含めると支払う税金がかなり多くなってしまいます。 ②④については私の個人事業主の分です。同じく確定申告で支払う税金が多くなってしまいます。 ちなみにこれらの資産については一括支払い済みのため割賦金などはありません。 調べていくといくつか方法はありそうですが、通常通り簿価での引き渡しであると支払うお金はないため、割賦契約にせざるを得ませんが、やはり税金と会社の負担がキツイです。 譲渡でも良いと思いますが受贈益や譲渡所得税がわかりにくく、それらも随分負担が大きいようです。 名義変更済みのためどうやっても難しいとは思いますが、無償譲渡でき税金がかからないのが一番良いのです。それは無理なのでできる限りお金の動きを少なく簡潔にしたいため、複雑になってしまいますが、ご教授頂けると助かります。 よろしくお願い致します。

                                • 海外マーケットプレイスでの販売売上のfreeeでの入力方法を教えてください。

                                  初めまして。私は海外のマーケットプレイスにてPayPalを利用して販売をいたしております。freeeで青色申告書類を制作したいのですが収入の売上入力の仕方が解らずご教授いただけないでしょうか？ 例:　8月1日に€78EURのアイテムが売れ、消費税 (VAT (GB))が€20EUR、配送料が€22EURの総額€120EURのオーダーが入りました。こちらの総額よりPayPal手数料が-€5.27EUR、マーケットプレイスの手数料-€29.9EURが差し引かれた€84.83 EURが当方のPayPal口座に即日入金されました。 この場合はどのように入力すれば良いのでしょうか？取引先は購入者の個人名を入力するのでしょうか？または取引先は未入力で良いのでしょうか？またEURでの取引は日本円に換算して申告しても問題ないのでしょうか？無知な者で大変恐縮ですが、何卒ご教授の程よろしくお願いいたします。

                                  • 毎月、一定して銀行口座やクレジットカードから引き落とされる費用の証書について

                                    個人事業者です。 毎月一定額を支払うもので、銀行振替やクレジットカード払い（自動振替）をしているものは領収書が発行されない場合があります。 銀行口座は通帳レスなのでアプリでの明細しか無し、クレジットカード払いも自動で支払われるので利用明細（レシート）無しで、 WEB明細書（関係ない支払も含まれている明細書）しかない場合、どのような証書を添付すればいいでしょうか？

                                    • 年末の資金移動の際の仕訳方法

                                      個人事業主の音楽家として作曲した楽曲をオンラインで販売しています。 普段、売上額は販売サイトから一度Paypalに入金されるため、都度必要な金額をPaypalから事業用の普通預金口座へ移動させるという流れになっています。 実は、昨年の年末12/30に、Paypalに入っていた残高全額を、事業用銀行口座に移動（振込）させたのですが、年末ということもあり、振込まれるのに時間がかかってしまい、年明けの1月4日に、銀行にPaypal分のお金が入金されました。 12/30 Paypalから事業用銀行口座へ振込処理（この時点でPaypal残高ゼロ） 1/4 銀行へ振込完了（銀行の入金記録も1/4となっている） この場合、どのような仕訳をしたら良いのでしょうか？ また発生主義、現金主義どちらで計上したらよろしいのでしょうか？ ご多忙とは存じますが、ご回答の方どうぞよろしくお願い致します。

                                      • ５年前までの医療費控除の注意点

                                        遡って医療費控除をした場合、同じ年度にワンストップ特例を申告してなければ大丈夫なんでしょうか？ ５年は医療費控除をしてないんですが、その間に２回ふるさと納税を利用してワンストップ特例を使いました。

                                        • 支払調書への記載：徴収はしていないけど、納税した源泉所得税　編

                                          支払調書の「源泉徴収額」に記載する所得税がわかりません。 [●質問] 徴収していないけど、納付した分も含めるのでしょうか？ [●徴収状況] １月〜３月の外注費は源泉徴収しておらず、 4月から徴収を開始しました。 [●納付状況] 1月〜3月分の所得税については、納付をしました。 （総額に10.21%かけた金額を算出し納税） [●まとめ] 支払調書を作るにあたって、 「源泉徴収額」には、徴収漏れした1月〜3月分も含めるべきでしょうか？ それとも4月〜12月分の所得税額のみで大丈夫でしょうか？ [●補足] 1月〜3月分は今後も徴収する予定はなく、 外注様には、「1月〜3月分については、弊社負担で納税します」とだけ伝えてあります。 よろしくお願い致します。

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