税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(191ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 初年度の確定申告について

    昨年の12/31に開業で開業届を出しました。 アプリでe-taxより提出した際に青色申告についての申請書も同時に作成出来たので、まとめて提出しました。 初年度の確定申告はいつなのかや、次にやるべきことについて分からず情報を調べて右往左往しています。 個人事業主として開業するのも初めてで、今後の確定申告への準備についてもアドバイス頂けると助かります。

    • 時価上昇型リキッドステーキングへの入出金は課税？

      cryptactでは一例としてETHをstETHにするリキッドステーキングの預入と引出は 利確ではないと書いてあります。（swapなど2次流通を使った場合は課税だと思います） 他の例としては ・流動性提供の預入証明書のLPは取引不可で市場価格がないので非利確 ・WETHラップやstETHは1:1なので非利確 ただETHをrETHやETHxにする預入と引出は、ステーキング報酬がrETHの時価上昇という形で組み込まれ、ETH対rETH交換レートが時間経過とともに交換レートが上昇して1:1ではないので、引出時にステーキング報酬増えた部分以外にも、預入と引出で利確取引の可能性が高いと思うのですがどう思いますか？

      • 預り金を入金せずに預金から振り込んだ場合

        ハンドメイド作品の委託販売で出た作家さんの売り上げ（現金）を「預り金」として作家さんへ支払っていました。 うっかり売り上げを口座に入れるのを忘れて、預金から作家さんへ支払ってしまいました。 この場合預り金を後で口座に振り込んでもおかしいことになりますよね。。 この場合の対処法をお願いいたします！（１月分のみで少額です）

        • 消費税還付の申告方法

          太陽光投資を行っており、2023年に消費税還付を受けました。 申告方法を教えてください。

          • 個人事業主の源泉徴収済みの収入における確定申告について

            フリーランスです。もらった収入がすべて源泉徴収済みなのですが、確定申告は不要でしょうか？この場合、経費等の控除は受けられないでしょうか？また、別途市民税の申告等が必要でしょうか？

            • 振替伝票での過年度の修正について

              青色申告の個人事業主です。 freee会計の修正待ちリストに 「マイナス残高＜預り金＞」 「マイナス残高＜立替金＞」 と出ていたため、原因を調べたところ、 2019年から発生しているのにそのままにしてしまっていたようです。 【「マイナス残高＜預り金＞」原因】 ・2019年7月・12月の専従者賞与に源泉所得税を登録していない ・2019年7月・12月の専従者賞与に年末調整の還付金は登録してある ・2020年1月に納税した源泉所得税を登録していない 【「マイナス残高＜立替金＞」原因】 ・2019年の3件の収入取引において、実費請求分を立替金として登録している ・上記の実費請求分の支出時に立替金ではなく消耗品費や交通費などで登録している こちらを修正するには「振替伝票」で登録することになると思いますが、 どのように登録すればよろしいでしょうか？ また、修正申告は必要でしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。

              • 確定申告時の勘定科目について

                現在個人事業主で事業で使っている口座へ、毎月一定の5万円を配偶者から事業口座に入れてもらっています。 そこから家賃や生活費を合わせて出している状況になりますがこの場合の勘定科目が分からなかったため、お教え頂けますでしょうか。

                • 会社員・副業で事業所得にできるか？

                  会社員・副業（物販）です。来年は副業のまま開業届や青色申告承認申請書を提出しようと考えています。 事業所得と認められるかどうかは事業所得として確定申告した後に承認・否認が決まるのでしょうか？ それとも、開業届や青色申告承認申請書の提出の際に見込みがあるかを見られるのでしょうか？（開業届や青色申告承認申請書自体は特に否認されることはない？）

                  • 会計登録上、発生日と合わせるための請求日の修正について

                    【Freeeでの正しい会計登録のために、請求書の内容を入金後に修正した場合の対応について】 Freeeで請求書を発行→登録をした場合、請求日＝発生日となっていることに気づきました。 売上確定が当月末締めの請求書を、請求書発行日が翌月月初だった場合、その日を請求日として記載していました。（請求書≠発生日） 確定申告では発生日が12月末日までのものが対象となっているため、正しい発生日に修正しようとしたところ、Freeeのシステム上、請求書から登録したものは、会計から発生日の変更ができませんでした。 そこで、請求書の請求日を修正して会計登録し直したのですが、この場合、請求書の請求日が提出時と異なってしまったことになります。 すでに入金済みの場合は、取り引き先への請求書の再提出は不要でしょうか？

                    • 非課税被扶養者が源泉徴収されているとき、その徴収分は扶養者の確定申告に組み込めるのか

                      非課税範囲となり、生計同一の被扶養者として配偶者側で社保・生保控除等も含めて確定申告しました。 しかし、年初にあった被扶養者の源泉徴収額をを入力する欄が見つかりませんでした。 配偶者側の確定申告における入力漏れでしょうか 非課税被扶養者本人が確定申告すべき内容でしょうか

                      • 同期されたクレジットカード払いや口座振替の取引データには請求書や領収書のデータを付与する必要がありますか？

                        freee会計を利用しています。 経費の支払いに口座振替やクレジットカードを使用しており、いずれもfreee会計に同期しています。 自動で同期された各明細には「レシートの添付」の必要はありますか？ また同じく口座振替で登録された売上の明細についても「レシートの添付」は必要でしょうか？売上に関しては、農協への農産物出荷という形をとっていることもあり、請求書などをこちらで発行していません。

                        • 税区分について

                          税区分がわかりません。 たとえば、コインパーキング代やガソリン代、接待交際費代は すべて対象外にすれば良いのでしょうか？

                          • 決算、振替仕訳

                            22年度の法人税の支払いの登録をしていなかったため23年度決算書に未払い税等にその金額が浮上してきました。 どの様に修正すればよいでしょうか？すでに法人税は23年4月に収めております。

                            • フリーランス同士の取引の消費税について

                              フリーランスA（インボイス登録済・課税事業者）です。 同じくフリーランスB（インボイス登録済・課税事業者）に仕事を外注することがあり、その際の下記対応について知りたいです。 ・AはBに対し、外注費に加えて消費税分を支払うべきか ・A、Bそれぞれの会計ソフトへの入力項目、方法 どうぞよろしくお願いいたします。

                              • 消費税の２割特例の選択について

                                起業初年で、まだ売り上げは小さく、300万近い赤字です。この場合、消費税の申告は２割特例にしない方が良いでしょうか？

                                • 個人名義の車を無償で法人の仕事に使っている場合

                                  個人名義の車を業務に使用しています。５月の車税、車検代、任意保険料は個人が支払うことになりますが、この分を会社の経費として計上できますか?会社に車を無償で提供しています。

                                  • 副業での確定申告時の所得控除について

                                    副業をしている配達員 個人事業主です。 副業で確定申告の際、 申請できる所得控除の種類はどれくらいあるのでしょうか？ いづれも重複してしまい、不可でしょうか? 本業で厚生年金、社会保険加入 配偶者あり （収入0円） 生命保険加入 の場合 どなたか教えていただけると幸いです。 よろしくお願い致します。

                                    • 合同会社の持分譲渡

                                      合同会社を経営しています。 持分譲渡により非常勤の家族を業務執行役員として追加したいのですが、時価などの計算が上手く分からずつまづいています。 資本金150万、設立4ヶ月ほど、利益は100万ほどです。少額の譲渡(1〜10万)考えていますが、税金等で気をつけるポイントなどはありますか？

                                      • チャットレディの仕訳方法について（青色申告）

                                        会社員ですが、副業としてチャットレディで収入を得ています。 青色申告をする予定なのですが、仕訳の仕方がわかりません。 【チャットレディ】 ・サイトをいくつか掛け持ちしている。 ・報酬はポイント制のサイトと円換算のサイトの2パターンある。 ・ポイント制のサイトの場合、稼いだポイントの○%が実際の報酬になるが、1日の売り上げポイントを現金換算で仕訳しようとすると小数点が発生してしまう。 ・一定ポイントまたは金額が貯まると精算処理ができる。 ・報酬は各サイトから直接振り込みか、アプリ経由で現金出金または口座振込み。 ・各サイトから発行される支払調書は、月ごとの記載しかされていない。 上記の場合、仕訳方法はこれであってますでしょうか？ ■チャットレディ収入(Aサイトの場合) －－－－－ 例）1/1に7000円(内、サイトへ支払手数料として1,000円支払)精算処理をして1/3に口座に振り込まれた場合 1/1(借)売掛金7000 (貸)売上7000 1/3(借)事業主借6000 (貸)売掛金6000 (取引先欄に)Aサイトの会社名 1/3 (借)支払手数料1000 (貸)事業主借1000 －－－－－ 仕訳方法とは別で、お聞きしたいのですが ①報酬発生日(ポイントを稼いだ日)と実際に振込された日またはアプリから出金した日に差異があり、年度を跨いでしまった場合の仕訳方法はどうしたらよいでしょうか。 例えば、【12/30に5,000円稼いだが実際に振込された日または出金した日はが1/2だった場合】の仕訳例が知りたいです。 ②報酬の受け取り方法がいくつかあるのですが、それぞれの受け取り方法ごとに仕訳方法も変えた方が良いのでしょうか？ ③報酬ポイントが発生するごとに仕訳した方が良いのでしょうか？発生ごとに仕訳する場合、精算日が当月とは限らないのでタイミングによっては月を跨いでしまったり、小数点が発生したりとかなり細かくつけなければならなくなってしまうのですが、【■チャットレディ収入(Aサイトの場合)】で記載したように精算タイミングでの記載で良いでしょうか？ (月の報酬合計が合っていれば問題ない認識？？) ④どのサイトの報酬かわかるように、概要欄または取引先欄に振込される会社名を記載した方が良いのでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、ご教示のほどよろしくお願いします。

                                        • 専業主婦の雑所得について扶養が外れるタイミングとは

                                          専業主婦がFXをやり、1年間で55万円の利益がありました。この利益以外に所得はありません。 確定申告時に生命保険控除もついたので、基礎控除+生命保険控除で合計56万円の控除になり、所得税の支払いはありませんでした。 この場合、会社員の旦那の扶養から外れることになるのでしょうか？ ちなみに旦那の方の確定申告を作成した際、特別配偶者控除の38万円がつきました。

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