税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(185ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 開業日前に購入した10万円以上の工具器具備品について

    開業日は4月なのですが、 1月にパソコン、3月に携帯電話を購入しました。（それぞれ10万円超、30万円未満） パソコンは事業専用割合100％ 携帯電話は事業専用割合80％としています この場合に登録すべき内容を教えていただけますでしょうか 現状は 開始残高設定の「工具器具備品」の欄にそれぞれ100％で合算した金額（A）を、 固定資産台帳にそれぞれの項目を（別々に）登録したのですが、 確定申告の収支ページで「固定資産の登録に一部誤りがあります。」となり、 （A）の金額を「固定資産台帳に登録する」のリンクが表示されております。 また、これらは取引の登録はしていないのですが、支出の登録が必要でしょうか？ 必要な場合は、日付をいつにしたらよいのか（開業日なのか購入日なのか）も併せてご教示いただければと思います。 よろしくお願いいたします。

    • 旦那名義のマンションの住宅ローン控除について

      私は今個人事業主として在宅で仕事をしております。 旦那名義でマンションを購入したのですが、今は賃貸マンションの家賃を家事按分で経費にしております。 私達夫婦は完全に家計を折半にしております。なのでローンの支払いも半々で毎月振込みます。 ローンの支払いは旦那名義の口座からとなります。 来年の確定申告の際に私は住宅ローン控除を申請できるのでしょうか？ 旦那も確定申告するのですが、申請の仕方等教えていただけると幸いです。

      • 個人事業主　簿価1円の車両運搬具を下取り新車をローン購入した場合の仕訳

        個人事業主です。 簿価1円の車両を10万で下取り 新車250万を購入 新車250万ー10万(下取り)＝240万 下取り10万差引いた240万を ローン支払いにしました。 仕訳を教えてください。

        • 退職する外国人が本国へ帰国する場合、税制適格ストックオプションの確定申告について

          お疲れ様です。 外国籍で現在、日本で会社員として働いておりますが、今年の夏になる前に退職後、完全に母国へ帰国する予定となります。 その際、現在、保有している「税制適格ストックオプション」で取得した株式の確定申告をどうすべきか、悩んでおります。 帰国する前に売却する予定ですが、その際、発生した利益を確定申告した後、利益の約20％を納税する必要があると理解しておりますが、来年度の確定申告の期限にはすでに日本に居住していないため、対応できない状況となってしまいます。 どのように対応すべきかご助言いただければ幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、よろしくお願いいたします。

          • カード決済、QR決済の年度を跨いで入金になった時の仕訳

            前年度のカード、QRの入金が今年度に入金になった時の仕訳を教えて下さい。

            • 個人で農業してます。用水路と田んぼの境にブロックで土留めをした費用の勘定科目について教えて下さい。

              修繕費として費用計上か、構築物として資産計上か、若しくは他の会計処理がありますか？金額は66万円です。

              • 口座連携をしてない場合の収入の登録について

                現在web制作で個人事業主として活動する傍ら、アルバイトも行っています。 取引先や勤務先の都合もあり、収入が入る銀行口座が3つに分かれています。 口座A：事業用 口座B：事業用＋給与用 口座C：給与用 といった具合でして、全てを同期するのは非効率かと考え、手動で事業収入を入力しています。 この場合freeの取引登録の画面では、口座というセレクトボックスにて、 ・現金 ・プライベート資金 のいずれかの選択肢があると思うのですが、どちらを選択するのが正しいでしょうか？

                • 役員報酬（定期同額給与）の支給額を間違えて振込したときの損金不算入について

                  12月決算月の合同会社です。 1月に定期同額給与を間違えて不足した金額を役員に振り込んでしまいました。 2月に不足分を加算して支給し、3月以降は正しい金額を支給すれば、損金不算入にならないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                  • 初めての確定申告で合っているか確認する方法について

                    freeeを利用して帳簿つけておりまして「ほぼ出来上がったのかな」と思っております。 初めての確定申告なので合っているかわからないのですが、一般的に初めての方はどうやって合っているか確認しているのでしょうか？

                    • 支店を新しく作る際の会計についての質問

                      新事業を立ち上げて、部門会計を今年度から始めました。 新事業の売上もまだないため、固定資産を本店の預金から購入します。 その場合、　支店　：固定資産　○○円　借入金○○円 　　　　　　本店　：貸付金　　○○円　現預金○○円 とする以外に、出資のような形で現預金を支店に移して出資金みたいに処理することもできるのでしょうか？ 　　　　　　支店　：固定資産　○○円　？？？○○円 　　　　　　本店　：？？？　　○○円　現預金○○円 その場合の仕分けの仕方を教えてください。

                      • 海外銀行口座の利子申告について

                        フリー上の確定申告書第1表の利子欄に直接受取利子金額を入力できましたが、出所情報（銀行の名前と住所など）を記入する場所がフリー上にありません。所得の内訳として出所情報を記載報告する必要は、税務署から聞かれなければ必要ないのでしょうか？

                        • 駐在妻&個人事業主として日本と米国の事業活動を両立する際の留意点について

                          この度夫のアメリカ赴任が決まり、私も配偶者ビザを申請することになりました。E-2ビザを取得し、今年頭から５年間の赴任期間を予定しています。 私は、現在は夫の扶養内で、個人事業主（フリーランス）として活動しています。今年日本国内で旅行業を新規に申請し、その状態をキープした形で日本・米国両方で仕事ができる方法を模索したいと思っています。以下概要です。 ・数年後には私個人である程度の収入を得て、夫の扶養から外れることを見込んでいます。 ・旅行シーズンとなる春＆秋の合計３−４ヶ月／年は日本に帰国し、業務にあたりたいと思っています。 ・米国では単発で通訳等の仕事を受ける可能性がありますが、少なくとも今年は日本の収入がメインとなりそうです。来年以降、状況によっては米国での収入が増える可能性があると思っています。（E-2ビザでフリーランスとして米国で業務委託を受けることは問題ないと確認済みです。） 上記を踏まえ、専門家の先生に以下についてお伺いできますと幸いです。 ①日本で「個人事業主」として旅行業を登録した状態で、米国の居住者となることは問題ないでしょうか。 ②以下それぞれのケースにおいて、どちらの国で確定申告を行う可能性が高いでしょうか。一概に言えないかもしれませんが、居住地の判断としてキーポイントとなる点をご教授いただけると幸いです。 a. 1年のうち8ヶ月ほど米国、4ヶ月ほど日本にいる。米国で単発の仕事を受けるが、主な収入源は日本となる。 b. 1年のうち8ヶ月ほど米国、4ヶ月ほど日本にいる。米国で2-3ヶ月の仕事を業務委託で引き受け、まとまった収入が入るが、日本でも事業を継続し、米国・日本で同じくらいの収入を得る。 （c. 1年のうち日本よりも米国の滞在期間が長く、米国の収入が日本の収入を上回った場合は、米国の居住者という判断となり、米国で確定申告を行うと理解しています。） ③夫の扶養内にいる間は、私の収入が日本メインであったとしても、米国で夫婦Jointの確定申告を行うのでしょうか。それとも、私は扶養内だとしても日本で別途確定申告を行うのでしょうか。 ④米国での収入が増えて夫の扶養を外れ、日本ではなく米国で確定申告を行うとなった際、夫婦Jointではなく私個人で確定申告を行う必要があるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                          • 個人事業主の節税に繋がるポイントの使い道

                            お世話になります。当方個人事業主で、青色申告を行っております。 現在は免税事業者ですが、2025年から課税事業者となる予定です。 物販を営んでおり、仕入れはほとんど事業用のクレジットカードで行うためポイントが溜まっています。 貯まったポイントの使い道として、「クレジットカードの引き落とし時に充当する（雑収入）」「他社ポイントやギフトカードに移行して個人で使う（事業主貸）」を検討しているのですが、税金面で差はありますでしょうか？ 節税対策になる使い道がありましたら、後学のため理由と共にご教示いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                            • 仕分けについて

                              当方、会社員のかたわら、去年からささやかながら副業（デザイン）をしています。 売り上げ的には20万超えるか超えないかと言う感じです。 freeeを使用しており、副業で収入があった時、勘定科目を「売上高」で処理していましたが、確定申告をする際に色々しらべていたら、今更、副業は雑所得だから違うのではないかと感じていて、しかしながら「雑所得」という勘定科目は無く・・・副業での収入はすべて「雑収入」という勘定科目で処理すべきなのかわからなくて困っています。 確定申告の画面においても、「雑所得、配当所得、一時所得はありますか？」という項目に対して、副業だから雑所得だ！と思い◯マルにしたら、「2023年中に勘定科目「売上高」で計上している取引があります。事業所得と雑所得の二重計上となる恐れがありますので・・・・」とでてきましてちんぷんかんぷんです。 初心者でお恥ずかしいかぎりですが何卒よろしくお願いします。

                              • 役者としてのギャラは事業所得になりますか？

                                都内で役者をやりながら、複数アルバイトを掛け持ちしています。 今年初めて、確定申告をします。 その際、副業（今回の場合は役者のギャラ）の収入は事業所得・雑所得どちらかになると思うのですが 開業届を出していなくても事業所得として認められるのでしょうか。 調べてみたところ 「事業主がリスクを負い、事業主自身の判断で事業を営み、その行為が反復継続して初めて「事業」であると客観的に認められる」場合は事業所得となる、と出てきました。 完全フリーランスでやっているため自分の判断で、年に5〜6本舞台に出ているので事業所得になるのかなとは思ったのですが、 認められない場合もあると出てきたので不安です。 損益通算をしたいため事業所得になったら嬉しいのですが… まとめると、 ①役者としてのギャラは事業所得としていいのか（開業届未提出） ②認められない場合はどういった場合があるのか ご回答よろしくお願いします。

                                • Uber　Eatsの配達報酬の仕訳について

                                  Uber　Eats配達員で確定申告について質問です。 例：１週目 売上：20,000 現金受取：30,000 多く受け取った現金をUber側に支払わず手持ちに10,000多いまま翌週へ持ち越した際の仕訳として 処理は未決済で 売掛金20,000/売上20,000 未収入金10,000/仮受金10,000 として、決済は30,000の現金で登録しています。 2週目また同じように 売上：20,000 現金受取：30,000だった場合 売掛金20,000/売上20,000 未収入金10,000/仮受金10,000 ▲仮受金10,000 といった感じで前週のマイナス分を消した上で今週分マイナスになる分を登録し、同じように現金30000円で決済しています。 3週目 売上：5,000 現金受取：なし となった場合前週の10,000の仮受金を消込、今週分の仮受金5,000を登録しようとすると0円の取引は登録できないとなります。 その場合の仕訳の記入方法と、決済の登録はどのようにすればよいでしょうか？ わかりづらいですが教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。

                                  • メルカリ売上金の確定申告について

                                    はじめての確定申告で不安があるため質問させていただきます。 以前一度こちらのサイトにて相談させていただきましたが、不安が残る部分がありましたので再び質問させていただきます。 ーーーーーーーーーー 私は高校生で、祖父の頼みでブランド品をメルカリで販売しております。私自身はアルバイトをしておらず、メルカリ2023年度の利益(送料や販売手数料は差し引いています。)が90万円ほどになりました。 具体的な売上は10万円以下が7点、10万円台が1点、20万円台が1点、30万円台が1点となっております。どの商品も購入から20年以上経過しております。バッグなどの生活用動産だと非課税、つまり確定申告が不要との事でしたが、1点あたり30万円を超える販売価格で一時的な販売だと、讓渡所得となり、確定申告が必要との事でした。 以前上記の質問をしたところ、ご回答を頂き、 「30万円以下のものについては生活用動産と考えられるため、申告は不要」 「30万円以上のものは別途譲渡所得として計算が必要で、アルバイトをしていない場合、48万円の基礎控除というものが受けれるため、それを受けると、30万円台でバッグを売却していても、48万円以下の所得（利益）は申告不要とすることができる。」 というご回答を頂きました。 ここで質問があります。 ・所得ととらえるのは価格が30万円を超えた生活用動産の販売による利益のみか ・その他の私が売った30万円以下での販売の売上は生活用動産ということで所得にカウントされないという認識であっているか ・基礎控除が受けれるとのことだが、書類の作成が必要なのか ・私が特別行う必要のあることはあるか 読みにくい質問文でしたら大変申し訳ございません。ご助言の程よろしくお願いします。

                                    • 一人法人　個人確定申告分の無給の処理につきまして

                                      東京都内小平市在住の酒井と申します。 ご質問の機会を有難うございます。 実は昨年の1月に東京都港区に一人法人の合同会社を立ち上げまして、勿論例に漏れず大した売り上げもたっておらず、昨年度12月末で1回目の決算を向え、この2月末が決算期限で、freee会計にて港区の芝税務署宛と東京都港都税事務所宛にそれぞれ電子申告の準備中です。 それと並行して、個人の確定申告を住所管轄の東村山税務署に申告しなくてはならないかと思いますが、去年の一昨年の申告分の際には、個人事業主として、この合同会社にする前の事業所得とアルバイトで得た給与所得を合算して、必要経費も含めて東村山税務署にe-taxで申告しました。 それで今回は同じ事業で合同会社を立ち上げてその中身を会社を通して申告します。 よって個人の確定申告には事業所得の欄は無記載で問題ないでしょうか。この合同会社から給与も役員報酬ももらっておらず、アルバイトの給与所得のみが所得なので、その分だけ記載して申告すればよろしいでしょうか？ 因みに法人、個人の確定申告とも白色申告です。 ご教授の程　何卒宜しくお願い申し上げます。 酒井克也

                                      • 美容代の勘定科目について

                                        仕事で利用したネイルサロン代や美容院代の勘定科目は何になりますでしょうか

                                        • 自宅家賃の家事按分について

                                          お世話になります。 現在住んでいる自宅の賃貸アパートが事務所利用不可となっておりますが、 自宅で作業をすることが多いため、家賃を家事按分として確定申告しようと思っております。 以下の3点についていまいち理解できないため、ご教示いただけますと幸いです。 ① 毎月、以下の金額を支払っています。 賃料：80,000円 管理費：5,000円 駐車場：7,700円 計：92,700円 この場合、家事按分にできるのは賃料だけでしょうか？ （車は仕事で使用していない前提です） ② 家賃を家事按分する場合、青色申告決算書で「地代家賃の内訳」に記載が必要になるかと思いますが、本年中の賃料・権利金等の欄に記載する金額は①の質問で記載した"賃料"のみの合計金額になりますでしょうか？ （8万円×12か月分=96万円を記載すればよいか） ③ 支払先の住所・氏名の欄は物件の管理会社ではなく、物件の所有者（大家さん）の氏名・住所を記載すれば問題ないでしょうか？ 例） 管理会社：○○ハウス株式会社 物件所有者：田中太郎 この場合、物件所有者である田中太郎さんの氏名・住所を記載する認識で間違いないでしょうか 以上3点、ご教示いただけますと幸いです。

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