税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(184ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 副業で革製品を作り売っています。仕入れた経費についてお聞きしたいです。

    初めて確定申告をやっています。 製作用に革を仕入れて、バッグなどを作って売っていますが、この革の仕入れは経費にはならないのでしょうか?

    • 本業が年末調整済みの確定申告書の給与所得について

      お世話になっております。 本業が会社員、副業にてデザイナーをしております。 昨年12月に本業の会社で得た給与所得と、生命保険料・介護保険料などの控除は年末調整が済んでおりますが、 freeeeでの確定申告書について、 "給与所得があるか" の質問は、上記のように年末調整済みであれば"なし"で問題ないのでしょうか。 また生命保険料や介護保険料についても、 本業にて年末調整している場合、確定申告で入力した場合二重になってしまいますでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが、 お力添えいただけましたら幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

      • Youtube収益が、経費よりも少ない場合の住民税申告は必要でしょうか

        副業でYoutube動画を投稿しています。 Youtube収益：11,000円 それにかかった経費：12,000円 (映画レビューをするための映画鑑賞代、音声ソフトの購入費など) この場合、住民税の申告は必要でしょうか？ また、「これは経費である」という証明や届け出は必要ないのでしょうか？

        • インボイス制度　立替金精算書について

          設立間もない関連会社の経費を立て替えて支払を行っています。 会社間で精算する場合、立替金精算書は必要でしょうか？ 必要ない場合があればご教示いただきたいです。 よろしくお願い致します。

          • 確定申告の必要の有無について

            現在学生でタイミーで二つと別で一つやってます。給与はタイミーでの一つが約1万7千、もう一つが約20万2千、別でやっているものが約11万7千の合計33万6千でした。この三つはどれも年調未済です。また、20万の方は源泉徴収税額が12円あり、それ以外は0円でした。この場合確定申告は必要なのでしょうか。お力をお貸しいただけますと幸いです。

            • 初めての確定申告で勘定科目が分かりません

              ゴルフコーチング事業をこれから本格的にやっていくのですが、自分のスキルを維持するための練習代（ボール代）やラウンド代、ゴルフ道具代の勘定科目は何にあたるのでしょうか。今はともに雑費で登録しております。よろしくお願いいたします。

              • パートと業務委託掛け持ちの扶養について

                現在扶養に入っておりパートで働いていて、これから業務委託と掛け持ちしようと思ってます。 １つの会社で年末調整をしていれば 副業20万以下は申告不要と聞いたのですが、この場合扶養から外れてしまうのでしょうか。　 １．給与所得　パート
給与の収入金額96万円－給与所得控除額55万円＝給与所得金額41万円 
２．雑所得　業務委託 
収入金額20万円ー必要経費0円＝雑所得 
20万円 １+２が合計所得金額48万円以下ではなく61万円になります。

                • 過去に仕入れたものの仕入計上・売上計上の仕方

                  飲食のイベントで、開業より2,3年前に購入したものも含めて提供する予定です。 その場合は収入があったタイミングで仕入計上が必要でしょうか？仕入の明細は既に存在しません。（金額は大体把握しているのですが） 売上にのみ含めると、利益が多くなってしまいます。 ご確認よろしくお願いいたします。

                  • （デリバリー）の配達業務での節税できる分野はありますか？その他不明点あり

                    ２３年度分での収入が（デリバリー）の配達業務 だけです。 質問１ 必要経費以外で家事案分など、 節税は可能でしょうか？ 家賃、水道光熱費の通信費は案分可能ですか？ 質問2 青色申告書の損益計算書の利子割引が乗っています。 銀行さんから借りましたが不明の利子割引あります。 この割引が経費なのかわかりません。 質問3 損益計算書の雑費経費なのでしょうか？ 個人での確定申告が初めてで、その他これで提出して 申告間違、損はないか疑問です。 正直、freeは一番簡単かと思いましたが難しいです。 仕上がった申告書を見てもらいたいです。

                    • 売上の登録について

                      1年ほど、Amazonの軽貨物をしている者です。個人事業主として働いています。 Amazonの委託業社から毎月、出勤日数×日当(売上)を振り込まれています。 振込明細には、業務紹介料、電算費、車のレンタル費など記載されています。 ①売上の登録の仕方がわかりません。 発生日はいつなのか？働いた日？振り込まれた日？ ②売上は業務紹介料を引いた額を売り上げなのか？ 確定申告は初めてなので、質問致しました。何卒、よろしくお願いします。

                      • 減価償却について

                        個人事業主になります。 営業車を開業前に購入しました。 中古車で40万でした。 7ヶ月で下取りに出し 20万円で売却しました。 確定申告は初めてなのですが 1年間乗ってない車の減価償却の方法について教えていただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

                        • 個人事業主開業前に研修費を個人クレジットカードで分割払い利用仕訳の仕方

                          ２月に　ある業務の代理店事務所として開業するためにインターネット講座学校の会員に なり、 会費は498,000円＋500,000円　個人のクレジットカードで分割払い利用 498,000円分は12回払いで2月に1回目個人カード振替44,843円　(総額538,039円　利息40,039) 500,000円分は24回払いで2月に1回目個人カード振替24,200円　内利息が4092円　総支払額581,850円 開業は10月、収入がまだ微々のため　個人のクレジットカードで支払い続けてます。 仕訳はどうしたらよいでしょうか 分割払いの度　研修費及び支払い利息対事業主借りとなりますでしょうか

                          • 消費税申告における「輸入消費税」の税額の記載について

                            ３年前から「海外美術品の輸入、国内販売」をしています。令和５年に初めて消費税の課税事業者となったため、棚卸資産に係る消費税額の調整等を行おうとしていますが、その金額の適切な算出・記載方法に自信が持てずにいます。 　輸入の場合、実際に課された消費税額は必ずしも本体価格に対して10%ではなく、特に少量の輸入の場合だと、税関検査を受けても課税されずに手元に届くことがあります。当方は全ての仕入について実際の支払額を記録していますので、その実額を付表2-3の⑯（納税義務の免除を受けないこととなった場合における消費税額の調整額）の欄に記載しようとしました。 　ところが、先日税務署に行って相談したところ、先方も複数名の担当官で話し合った結果、「消費税の算出は、本体価格に税率を掛けて行うもの。棚卸資産については、いつ仕入れたものか（当時の税率は何%か）が重要であり、それを書き分ける必要があるが、実際に支払った額は問われない」というような回答がありました。つまり、輸入の場合も、国内仕入に準じて消費税額を本体価格の10%で機械的に算出すべし（その結果、実際の支払額よりも多くなってもやむを得ない）ということのようでした。 　しかし、もしそうならば、付表2-3の⑮（当年の課税貨物に係る消費税額）にも、輸入本体価格から10%分を割り戻した便宜上の数字を記載することが正しいのでしょうか。（という疑問が出てくることに、帰宅してから気付きました。） 　実際に支払った消費税額よりも多くの金額が還付されるとすれば、客観的に納得が行きづらいので、棚卸資産のうちの輸入消費税についても、令和５年中に支払った輸入消費税についても、どちらも単純に「支払った実額」を記載するのが正しいのではないかと思うのですが…。税理士先生の見解をお聞かせいただければ有難いです。

                            • アルバイトを掛け持ちしている場合の確定申告について

                              現在大学4年生でアルバイトを２つしています。2023年にメインで90万程、もう一つの方で10万弱程お給料としてもらい103万円以下で扶養内に収まっています。 ただ、メインの方で11月にシフトに入らず、12月分のお給料をいただかなかったことから、年末調整対象外だから自分でしてほしい、自分でやればいくらか返ってくるよと言われました。もう一つの方では元々メインではないため、年末調整をしてもらっていません。 メインの方からは源泉徴収票をいただいていますがもう一つからは源泉徴収票をいただいてません。 ・自分で確定申告を行う必要はあるのか。 ・しなかった場合にペナルティなどがあるのか。 ・確定申告をする場合、サブの方の源泉徴収票も必要になるのか をお聞きしたいです。長くてわかりにくい文で申し訳ありません。よろしくお願いいたします。

                              • 確定申告の有無を教えてください

                                2023年の3月末に退職して、退職金を37万円ほど頂きました。勤続年数は6年で退職所得控除額は240万円です。 その後、失業手当をもらいながら生活し、12月にフリーランスとなりました。 収入としては、1〜3月の給与91万8千円ほどと、12月のフリーランスの収入3万円ほどです。 この場合、確定申告は必要になってくるのでしょうか？（すると思っていて青色申告準備中です…） どうぞお力をお貸しください。

                                • 減価償却について

                                  個人事業主で青色申告予定です。 開業時に発生した費用について質問お願い致します。 店舗の床のリフォーム費用（10万円以上）は減価償却の対象になりますか。

                                  • 月を跨ぐ場合の外注費の仕訳登録について

                                    1月10日に外注先の会社に注文書を送り、1月30日に成果物が提出され、その結果確認を2月10日まで行い、2月10日に納品された成果物に問題がないことが確認され、2月13日に外注先の会社から請求書が届き、2月14日に費用を振り込んだ、という場合には、発生主義の原則だと、どの様に記帳するのが良いのでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。

                                    • 年払のサブスクを売り上げた場合の取引登録について

                                      年払いで、サブスクのサービスを提供しています。 例えば、2023年12月1日に年払い10万円の収入があり、役務の提供期間としては、2023年12月1日から2024年11月30日まで、となっている場合、この収入の勘定項目などはどのように登録すれば良いのでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。

                                      • 学生アルバイトの税金や保険について

                                        大学一年生です、12月約9万 1月約14万 2月約9万で3月も10万程稼ぐつもりなのですがこの場合3ヶ月連続で10万8000円を超えず、年間で103万超えなければ税金や保険料は取られないでしょうか? それと次の6月に20歳になるのですが100万を超えると住民税を取られてしまいますか？ ちなみに父親の年収は1000万超で母親も働いています

                                        • パート扶養内について

                                          現在パートで働いています。 これから業務委託と掛け持ちをしようと思っているのですが、パートの年収が96万円で、業務委託の年間所得予定が20万円の予定です。 副業で20万円以下であれば申告しなくていいと調べたら記載されていたのですが、この場合、扶養から外れてしまうのでしょうか。 もし外れてしまうのであれば、 業務委託での所得はいくらまでに 抑えればいいのでしょうか。 (業務委託の仕事は在宅でデータ入力の為、経費がかからないです)

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