経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.10833

Question

インボイス後の請求書／入金額について

お世話になります。
当方、個人事業主として事業を行っております。

通常、会計ソフトfreeeのフォーマットに沿ったインボイス対応の源泉所得税処理のある
請求書を発行しております。
特定のクライアントに限り、上記通常仕様の請求書発行後に源泉処理の無いもので再発行するよう指示があり送付をしたのですが、先日入金があったものの差額に釈然としない状態に陥っております。

＊額面等の詳細については、本フォームにファイル添付機能がありませんので、お手数ですが以下よりご確認頂けますと幸いです。
［https://drive.google.com/file/d/1gm60GiMFGUI8xLYXEPz1qCCTjfZv_euu/view?usp=sharing］

差額についてご教示頂けますと幸いです。
宜しくお願い申し上げます。

Answer 1

源泉徴収ありと源泉徴収なしの請求書の差額は、源泉所得税額（報酬×10.21%）分です。クライアントが源泉徴収義務者の場合、入金は報酬＋消費税から源泉所得税を差し引いた金額となります。差し引かれた源泉所得税は確定申告で税額控除できますので、支払調書を受け取るようにしてください。