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いつもfreeeやこちらの税理士様への質問サイトにお世話になり、確定申告をしている個人事業主です。 今年、インボイス制度にともない、インボイス登録をして課税事業者になりました、ITフリーランスエンジニアです(事業は私1人で行っており、事務所などは持っていません)。 年度処理にあたり、色々と設定などが必要になるかと思うのですが、これまで免税事業者として経費処理をしてきたため、分からないことが多くて困っています。 消費税について、2年前の売上は1000万円を超えていないので、2割特例を採用しようと考えています。 これにあたり、freeeの事業所の設定で消費税の設定をしようとしているのですが、以下で合っているでしょうか？ (売上や経費は全て課税10％でfreeeに登録しています) ・消費税の経費処理：税込経理 ・消費税の端数処理：切り捨て →これまで上記の設定を気にしたことがなかったのですが、今まで通りこの設定で大丈夫でしょうか？ ↓2割特例を採用する場合は関係ないでしょうか？ ・課税方式：一般課税(全額控除) →簡易課税の届出はしていないため、freeeのフローチャートに従って上記の選択肢になりましたが、合っているでしょうか？(課税売上高は5億以内かつ課税売上割合が95%以上です) ・計算方式：売上(割戻し)×仕入(割戻し) →通常、これで合っているでしょうか？ その他、質問です。 ・freeeの機能で、消費税申告書という機能がありましたが、これは使用する必要があるでしょうか？ ・去年の売上が1000万円を超えているので、2割特例を採用できません。令和6年度にみなし仕入れを使用したい場合、今年の令和5年12月末までに簡易課税の届出が必要、という理解で合っているでしょうか？ 色々質問して申し訳ありません。 お力添えいただけると幸いです。
- 投稿日：2023/11/17
- 確定申告
- 回答数：1件
今年の5月に会社設立しました。 業種は卸売業です。 設立時に消費税の課税方式を簡易課税で届出していますが、初年度の売上が5000万円を超えそうです。 本則の課税になるかと思っていたのですが、よく見ると「2年前の売上が5000万円以下」という記載がありました。 つまり創業から2年間は売上規模に関わらず簡易課税が適用されるという理解で良いでしょうか？
- 投稿日：2023/11/17
- 税金・お金
- 回答数：1件
マンション管理会社の会計処理がよく分かりません 確認３つです ①解約返戻金から当初払込積立保険料を引いて 雑収入で処理と 保険会社からは聞いていますが、 管理組合は受取利息で処理しており 計算書がないのに 受取利息で処理するのが納得できません。 管理会社は 当社税理士に確認したと事 どちらでも構わない と確認したと報告を受けています。 通常 管理会社が決めるのではなく 管理組合が決めるものでは？ との意見もあり 困っています。 ②上記 処理にて 加入時に当初払込積立保険料を 平準式積立保険料で資産計上しているため 当初払込積立保険料の会計処理と差額が出ています。 どちらがマンション会計では妥当と思われますか？ ③ 加入時 平準払式積立保険料で資産計上しています。 管理会社によると 積立保険の運営にかかる経費等を差し引いた額と 説明がありました。 しかしながら その時に 管理費支出明細を見てもその金額が見当たりません 決算書上 どこかに記載されるべき金額であると思うのですが、 どのような項目と推察されますか？ 雑費にもなかったと思います。 また平準式積立保険料で資産計上した場合どのような記載方法になりますか？ 不慣れなもので わかりにくい文章かもしれませんが ご教授いただけたらと思います
- 投稿日：2023/11/17
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
娘（2歳 身体障害者手帳１種１級、療育手帳A判定を所持）が障害者手帳を所持して初めての年末調整です。 旦那の会社で年末調整をする時に、区分選択でどれを選んだらいいのか分かりません。一般の障害者、特別障害者、同居特別障害者のいずれを選択すればいいでしょうか。多分、特別障害者であると思いますが、同居特別障害者でもある気がして選択に困っています。 よろしくお願いします。 妻（専業主婦）の夫婦＋子供の3人暮らしです。
- 投稿日：2023/11/17
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
・今年8月から勤務中のバイトを、12月10日付で体調不良により退職予定。年内に他の職に就く予定なし ・月末〆、翌月15日に給与振り込み ・年収103万円未満の扶養内勤務、月収も8万8千円を超える月なし この場合、現在の職場で年末調整はしてもらえるのでしょうか。 また、年末調整ができる場合、職場から配布された①給与所得者の基礎控除申告書②給与所得者の扶養控除等申告書、この2点はどこを記入すればよいのでしょうか。
- 投稿日：2023/11/16
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
私は自営でA社と業務委託にあり、A社のエンドユーザー宅で修理業務を行っております。 集金業務も含まれており、エンドユーザーから頂いた料金を月に一度A社に振り込み、月末に弊社取り分がA社から振り込まれてきます。 エンドユーザーから料金を預かった時の仕訳と、A社に振り込むときの仕訳を教えていただけませんか。
- 投稿日：2023/11/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
本業は会社員です。副業で2箇所から収入を貰ってます。１つは毎月3万3千円(税込)、もう１つは単発バイトで年に5回ほど暇な時に入ってます。この場合…①確定申告は必要でしょうか？②雑所得で白色申告でしょうか？③それぞれから源泉徴収を貰わなければ確定申告はできないでしょうか？④そもそも単発は確定申告する必要がありますでしょうか？⑤今からできる節税対策はありますか？
- 投稿日：2023/11/16
- 確定申告
- 回答数：5件
海外取引所で暗号資産を取引した場合、ドル円換算する際はその日の終値なのでしょうか(日なのか時なのか秒なのか)。 例えば、2023年11月10日(金)(同日ドル円終値は151.43円/ドル)の15時0分30秒に1BTCを35000ドルで買い、同日18時15分10秒に1BTCを37000ドルで売った場合、確定申告で後々損益計算する際には、どちらの取引も151.43円/ドルで換算して良いのでしょうか。
- 投稿日：2023/11/16
- 確定申告
- 回答数：1件
２期目の申告書の書き方で、1期目の税金を納税充当金を計上しなかったので、租税公課で処理いたしました。今期は赤字決算なので納税充当金をまた計上しないやり方で、別表に記載したいのですが、どこに書いていいかわかりません。前期の法人税67,800円 県民税20,200円 事業税19,500円 市民税50,900円を租税公課で計上。 当期利益－186,237円 所得金額⁻47,337円です。 別表5の1及び5の2の書き方を 教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/11/16
- 法人決算
- 回答数：1件
3枚複写のオリジナル領収書を使用しています。3枚目は社判も印刷し、お客様控えとしています。1・2枚目（2枚目にはミシン目有）は社内用になるのですが、この場合どちらが会社控えとするのが良いのでしょうか？ 「会社控え」等の印刷は無し。 3枚複写を使用している理由は在籍年数が長い職員がすでにいない為不明です。 直書きしている1枚目が 会社控え に適している様に思うのですが、「会社控え」もしくは「控え」等の印刷が入っていれば2枚目でも 会社控え として適するのでしょか？(適するとは税務署が入った場合に通用するか？です）
- 投稿日：2023/11/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
人事労務フリーと会計フリーを利用している3月決算の法人です。 今まで、期末の社会保険料を人事労務フリーで登録したまま計上していました。 例えば、2023年2月の保険料を2023年3月徴収、3月支払いとしていて、この支払いまでを2022年度の会計として計上し、2023年3月分は4月徴収と支払いだったので今期分になっています。 これを、今期の2024年3月分(翌期4月徴収支払)に処理するように変更しても問題はないのでしょうか。 今期変更したら来期以降も変更した方法で処理する予定です。
- 投稿日：2023/11/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
現在、会社員をしながら副業収入を得ています。 副収入の内訳は「SNSの講師」「SNSの運用代行」「アフィリエイト」「SNSでの商品PR」「動画再生による収益」です。 思った以上に収入が得られた（100万円以上）ため、確定申告の必要が出てきました。 継続的な収入は2023年4月以降得られるようになりましたが、11月の時点で開業届を出しておりません。 事業に関わる支出は「書籍代」「オンラインスクールの受講」「チャットツール」「打ち合わせ費用」などがあります。 この場合、 ・個人事業主としての開業届はいつ付けで出すのがおすすめか ・今年は青色申告にできるか。あるいは今年は白色申告にして、来年から青色申告にしたほうが良いか 上記2点、教えていただけませんでしょうか。
- 投稿日：2023/11/16
- 確定申告
- 回答数：1件
会社で副業が禁止されていますが、正社員で副業をしています。具体的に、個人事業を立ち上げ、青色申告（300万以上）、普通徴収（自分で納付）をしています。ほか、事業的規模（青色）の不動産収入があります。 １）普通徴収にしていても、会社に、確定申告の内容が伝わり、副業が露呈しますか？ ２）その場合、露呈原因として、会社には、不動産所得と事業所得が区分されて伝わるのでしょうか？
- 投稿日：2023/11/16
- 確定申告
- 回答数：3件
来年の確定申告で青色申告をしたいのですが、次のようなケースで青色申告はできますか？ 2023年1月以降、業務委託として毎月20万前後の収入があります。 今後も継続して業務を続けられそうだと思い、節税のためにも開業届を提出して青色申告をしようと考えています。 仮に、2023年12月1日に開業届と青色申告承認申請書を提出する場合 1）来年の確定申告では、青色申告 or 白色申告どちらになりますか？ ＊可能であれば青色申告をしたいです。 2）開業日は2023年12月1日 or 2023年1月1日どちらになりますか？
- 投稿日：2023/11/16
- 確定申告
- 回答数：1件
事業に関係の無いプライベートの光熱費を支払った場合の税区分は課対仕入10%でいいのでしょうか？ 経費計上の記事しか無いため良く分かりません。回答お願い致します。
- 投稿日：2023/11/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
メルカリの売上金（以前プライベートで販売したもの）を使ってメルカリ以外の場所に売るため事業としての仕入れをしました。 この場合、freeeでどのように記帳すればよいでしょうか？ 以前販売した売上高が3万円分ほどあり、全額売上高から仕入れ費用を賄ったものも多々あります。 この場合、クレジットカードや口座に取引履歴が残らないので、経費計上はあきらめるしかないのでしょうか？ また、メルカリ後払い(メルカード)と併用しています。 口座を分けて登録する必要はありますでしょうか？
- 投稿日：2023/11/15
- 確定申告
- 回答数：3件
現在本業(正社員)で勤務しつつ、副業でチャットレディをしようと検討しております。ただ、本業は副業禁止であり副業がバレてしまうのは絶対に避けたいです。 調べたところ、副業の年収が20万円を超えなければで確定申告は不要とあったのですが、これは本当でしょうか？ また超えてしまった場合も確定申告をすればバレずに済むものでしょうか？
- 投稿日：2023/11/15
- 確定申告
- 回答数：2件
A社がB社の水道光熱費を立て替えて支払う時の仕訳がよく分かりませんので質問させていただきました。 水道光熱費5,000/未払費用5,000 未収入金5,000/水道光熱費5,000 未払費用に計上する意味が分からないので教えてください。 水道光熱費5,000/当時預金5,000 ↑ この仕訳にしたらおかしいでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/11/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
私は今日本にウォホリで来ている外国人です。今月からバイトをしています。本国で使用していたトレカが今は不要になったので、多数をトレカショップで売却しようと思います。以前もトレカショップで売却を多数していましたが、1枚あたりの価格は少ないですが、枚数が700枚近くになって合計50万円程度の価格になっています。今回も80枚ほどを売却すれば7万円程度の価格になると思われます。中古で売っているので、元の購入価格より損をして販売しています。このような場合にも確定申告が必要でしょうか？
- 投稿日：2023/11/15
- 税金・お金
- 回答数：1件
今年2月に退職後、配偶者の扶養に入りました。 配偶者の勤務先には2月に各種変更届や住民票を提出していますが、今回の年末調整では「令和6年分の扶養控除等(異動)申告書」とは別に「令和5年分の…」の提出も必要なのでしょうか。
- 投稿日：2023/11/14
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件