税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(182ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 振替伝票について。

    freeeの振替伝票について。 ココナラで画像販売をしています。 5000円のサービスを売り、 手数料1100円の場合の登録を教えてください。 下記で合っていますでしょうか？ (借)売掛金 3900 /(貸)売上高5000 税区分 対象外 / 課税売上 10% (借)支払手数料 1100 税区分 課対仕入 10% ①上記で合っているか。 ②合計の税額は借方と貸方で違ってもいいのか？ ③また、支払い手数料が加わった時の登録はどうすればよいか？ (税区分を含め) もし間違っている場合は正しい登録方法をお願い致します。 お手数おかけしますが、よろしくお願い致します。

    • 去年からの漫画の売り上げを、来年請求して確定申告する場合について

      数年前から、コンピュータグラフィックスを用いて自作した漫画の背景を、漫画素材販売サイトを通して販売する副業をしていたのですが、漫画に専念したく、おととし退職。 去年販売サイトにて100万ほどの売り上げがあったのですが、確定申告が面倒で売り上げを請求せず、収入なしとしました。 今年も100万ほど売り上げがあり、合わせて請求していない売り上げが200万ほどになり、そろそろ確定申告しようと考えていたのですが、開業届を出しておらず、今年申告すると事業税の支払いがもろに来てしまいます。 自分が不勉強なこともあり、来年この200万を振り込んでもらい、税理士さんに頼んで青色申告できないかと考えております。そこで質問なのですが、 1）私にとっての売り上げは、私が請求した時点で発生する、という解釈でよろしいのでしょうか？ 私が利用している漫画素材販売サイトでは、当月の売り上げが来月振り込まれる、といったものではなく、こちらが請求するとそれまでの売り上げがまとめて振り込まれるようになっています。 2）来年開業届を提出して開業し、200万を請求して振り込んでもらい、青色申告する、というのは可能なのでしょうか？ 漫画の背景は数年前から販売サイトに少しずつアップロードしたもので、売り上げが伸びてきたのは去年から、開業と売り上げの振り込みは来年と、時期がずれてしまっています。 無理なようでしたら、来年からの販売サイトでの販売だけでも事業として認めてもらいたいのですが、そもそも漫画の背景の販売だけで事業として扱われるのか、分かりません。 不勉強な部分が多々あり申し訳ないですが、よろしくお願いします。

      • ２つの一時所得がある際の申告について

        今年２つの一時所得がありました。 １つは企業年金解約に伴う一時金の支払いと、もう１つは財形の満期に伴う給付です。 企業年金の方は内部通算「脱退一時金　－　払込保険料」が130,000円です。 財形満期の方は350,000円の支払いがありました。 国税庁の一時所得の金額計算の説明では財形満期の方は内部通算不可とすると記載があったので 全額が課税対象となると考え合計が480,000円となります。 合計額が特別控除額500,000を下回っているので申告不要と考えておりますが相違ございますでしょうか。

        • 副業の市県民税の確定申告について

          会社に隠れて、飲食でバイトしてます。 週①程度なので年間20万いかないほどです。 所得税は申告無しかなと思ってますが、市県民税はネットで見ると申告必要、会社にバレるとあるのでその辺の詳細をお聞きしたいです。

          • 給与の前払いについて

            私は時間がある時に単発バイトアプリを利用しているのですが、12月に働いて、アプリ内の即払い（前払い）システムで12月中に給与を受け取った場合は2023年の収入になりますか？ アプリ内の労働条件通知書？というものには月末締め翌月15日が賃金支払日とは書いています。まだ103万円まで余裕があるので2023年の収入になってくれるとありがたいのですが。 ご回答お願いします。

            • 400万円分の贈与について

              両親から時間を400万円の贈与をしたいと申し出がありどのような方法が良いかと相談されました。 調べてみると年間110万円以下の暦年贈与、他には住宅資金の一部や教育資金としての贈与が非課税になることがあるとわかりました。 現在のところ自宅を建てるという計画もないことから、暦年贈与で私の家族4人（夫、妻、子供二人）に暦年贈与で100万ずつ4人に両親から子供世帯へ贈与するということは可能でしょうか？ あるいは私達夫婦には暦年贈与、子供二人には教育資金の贈与という名目での贈与は可能でしょうか？ 注意する点やポイントなどアドバイスいただけたら幸いです。

              • ポイント収入がある際の消費税還付について

                ネット販売を個人事業でやってます。 仕入もネットを通じて楽天やPayPay等でするので、ポイントも結構つきます。 ポイントを使って仕入れた場合は、その分を雑収入（不課税）として処理しています。 この場合、課税売上と課税仕入を比較した場合に、 仮払消費税の方が多くなりがちなのですが、還付となると考えていいのでしょうか？ 来年、消費税の課税事業者となるので、簡易課税とするか原則のままで行くか検討中なのですが、還付されるとなると原則のままの方がいいのかと思います。 ただポイント収入があるために消費税還付となるケースについてネットで検索してもよくわからなかったので、質問致しました。 よろしくお願いします。

                • 保険の扶養の申請をせずに、扶養控除のみを受けることはできますか？

                  父が働いておらず、年末調整の書類で、扶養控除を受けたいと思っています。しかし、父に言ったところ、役場に保険の扶養の申請をしないと、扶養控除は受けられないはず　だと言われました。調べたところ保険の扶養と税との扶養は違うと書いてありましたが、保険の扶養を受けさせずに、扶養控除を受けることはできるのでしょうか？

                  • 家庭内労働者等の必要経費の特例でマイナスになる

                    一つの企業さまより断続的に一つのポジションを任されパソコンを使用し仕事をしております。 開業はしておらず、他に収入源はありません。 今年の収入が54万円になりそうなので確定申告をしようと思ったのですが、ほぼ経費もかからないため家庭内労働者等の必要経費の特例を使用しようかと思いました。 しかし家庭内労働者の〜は55万円を差し引けるものであるため、当方はマイナスになってしまいます。 他のサイトの引用↓ 「なお、収入金額が55万円以下である場合は収入金額が必要経費の限度となりますので、最終値が赤字になることはありません。」 ①つまり所得は「ゼロ」で出せばいいのですか？ ②かかるのは住民税だけという認識で合っていますか？

                    • 開業前の年会費について

                      開業日前に、アメリアという翻訳などの専門のお仕事の募集がアップされるサイトの年会費を払いました(契約先を見つけるため)。 こちらは経費にできますでしょうか？ また、経費にする場合は以下のように開業費でいいのでしょうか？ ー開業費 アメリカ年会費 ○円 / 事業主借 ・・・

                      • 既存口座、自己資金0円での副業の会計について

                        主業務があり副業（個人事業主）を始めました。 以下の質問にご回答いただけると大変助かります。 【質問】 　１．使ってなかった既存の銀行口座を使っても問題ないか 　　　残高は数十円あるが、自己資金としては0円として始めるでいいか 　　　（freee会計だと何円と入力すればいいか） 　２．物品購入はプライベートのクレジットカードを使用したいが 　　　引き落とし銀行口座は１の口座とは違う 　　　この場合、2つの口座間でどのように処理したらいいか 　　　（freee会計だと何円と入力すればいいか） 【状況】 　開業：個人事業主（屋号無し、10月） 　職種：エンジニア 　融資：なし（自己資金0円？既存の環境とお客様のPC貸与で基本環境はOK）

                        • アルバイトの年末調整・確定申告について

                          21歳息子の話です。昨年会社を病気で退職し、1月から６月までは失業保険の給付を受けていました。その後７月末頃から2カ月ほど、給与が手渡しで明細書もないバーでアルバイトをしました。10月末頃から現在に至るまではコンビニでバイトをしています。失業保険のお金を含めても、今年1年間での収入は100万はありません。現在のバイト先から「年末調整と確定申告どちらにしますか」それから「年末調整にする場合には前のバイト先の源泉徴収票が必要です」と言われたそうですが、息子の場合にはどのようにしたら良いのでしょうか。

                          • アルバイトと夜職を兼業していた勤労学生の確定申告について

                            質問：①大学生で、昼職アルバイトと夜職を一時兼業しました。確定申告をすることで親に夜職バイトがばれますか。②夜職の給与で確定申告しなければならないボーダーラインを教えてください。 ご回答をよろしくお願いいたします。 ー状況説明ー 夜職について： ・在籍期間は約３ヶ月間で退職済み、給与ではなく報酬になると店から聞いた ・所得税は会社できちんと支払っており、その旨は明細書にも記載あり ・３か月間の総支給額は\259,300で、店舗からの共済会費と雑費・所得税を抜いた現金支給額は\189,251 ・明細書は手元にあり、支給方法はすべて手渡し ・明細書に記載分以外にドレス代や贈与税など別途申告するものはない アルバイトについて： ・勤労学生として所属店舗から年末調整は提出済み ・年度内に退職したアルバイトがあるため別途確定申告をする予定 ・単発バイトも掛け持ちしている ・アルバイトでの支給額は11月現在\343,338 その他 ・居住地（大学寮）と住民票の住所（実家）が異なる ・年度内の収入の総額は103万円を超えない予定

                            • freeeでの破棄損の計上について

                              お世話になっております。 以前にも似たような質問をしたのですが、理解が足りず再度質問を失礼致します。 前回は製造業で出たパーツや消耗品費などの破棄損費について質問しました。 金額が微量である場合は経費同様freeeの在庫棚卸には計上せず、実在庫のみ変更がある状態にすると教えて頂きました。(原価に経費と破棄損費が含まれているため計上不要と認識しています。あっていますでしょうか？) ただ今回金額が多く、個人的なルールとして破棄が1万を超える場合は雑損失として計上しようと考えていました。 この場合のfreeeでの登録では、破棄損用の勘定科目を作るとお聞きしましたが、支払い方法が疎らのため口座をしぼることが出来ません。 その場合は他に方法がありますでしょうか？ また破棄損を計上する際は証拠が必要とのことですが、写真などは用意しておらず、あるのは自身でつけたエクセルでの在庫管理表(破棄項目あり)と、2年以上の材料や消耗品は破棄する事と、1万以上は破棄損を計上のルール の記録のみです。この場合は破棄損を認められないでしょうか？ また破棄とは実際に捨てることのみを指すのでしょうか？例えば破棄としたパーツ類は材料費や経費には含まないけれど、購入者のおまけなどにつけてお譲りした場合、使用しているため(使用はしたが経費には含んでいなくとも)破棄とは認められないのでしょうか？ 長々とたくさんの質問を失礼します。 お手隙の際にお答えいただければ助かります。 よろしくお願いいたします。

                              • メルカリなどでカードゲームを売った際の所得税について

                                メルカリでカードゲームを取引しています 基本的には自分が対戦などで使用してもう使わないであろうカードを売っています、 カード1枚1枚の値段は20万円を超えないのですが、今年度分の合計は20万円を超えています。 また毎月売っていて、売上自体は月数万前後ですが、対戦するために集める時にカードを買うなどでかかった費用を引くとほとんど利益はないのであっても年に1万〜2万前後だと思います 継続的な販売の場合だと生活用動産であっても所得税がかかるとあったので聞いてみました

                                • マイクロ法人と個人の事業棲み分け

                                  Webデザイナーとしての活動を下記のように分けるのは可能でしょうか。 ①法人:請負契約の案件 ②個人事業主:準委任契約の案件 ①はクライアント企業と直接取引となるため、法人格を持っていたほうが営業活動や契約をし易いこと。さらに案件によっては下請けで外注をすることもあります。 ②はエージェント会社経由で準委任契約をしているため、報酬の発生は1箇所からのみとなります。また外注などは行わず一人で完結するものです。

                                  • 法人の役員が、任期を終わり同じ業種で個人事業の外注費として法人に請求してもらっているのですが、法人の役員から任期を終わる手続きをしてなくて、そのまま決算期を迎えてしまった場合。外注費は認められますか。

                                    任期を終えた役員が、その頃に役員から外す手続きを終えていないと外注費は否認される可能性が非常に高いと思います。と言われてどうしたらいいものかと考えあぐねています。

                                    • 扶養控除について

                                      現在高校3年生です。 来年、大学に進学するタイミングで、 ubereatsの配達員を始めようと考えています。 扶養の範囲内で配達の仕事を行うつもりなのですが、青色申告にした場合、年収いくらまで働くことができますか？

                                      • 確定申告の再送信による控除限度額削減・追加納税

                                        今年3月に東京都から神奈川県に転居しました。 私は個人事業主で確定申告をeTaxで期日(3/15)にしました。 確定申告書の送信、納税も同日に全額オンラインで実行しました。 ※eTaxにて、東京都の管轄税務署による確定申告・納付情報登録依頼の「受付完了」を確認 その後東京都の管轄税務署から電子証明書が無効だったと連絡があり、 神奈川県側の管轄税務署と調整するよう言われ、その指示により最終的に9月に神奈川県側税務署宛に確定申告をeTaxで再送信しました。 そして本日、確定申告書の提出が期日後なので控除額限度額は大幅減、非常に高額の追加納税をするよう通知が来ました。 ※修正申告書と納付書 3/15時点で電子証明書が自治体間で転送手続き中だったとのことです。 この場合、期日遅れで多額の追加納税をさせられることに納得いかないです。 仕方ないことなのでしょうか？

                                        • メルカリ 住民税について申告が必要でしょうか。

                                          アルバイトをしており、今月会社にて(給与所得のみですが)年末調整をしました。 メルカリにて、アニメグッズを処分したところ所得は10万程になりました。 税務署の方へ確認したところ、アニメグッズは讓渡所得になるとのことでしたが、所得が20万超えないので確定申告は不要と言われました。 ですが、確定申告は不要でも住民税の申告は必要と記載しているサイトをいくつか見つけました。 しかし讓渡所得について調べると、特別控除があるため、特別控除の金額(50万)を引いて所得があれば、申告が必要と記載してあったり、特別控除関係なく所得があれば申告が必要などとサイトによって様々で分からなくなりました。 そこで質問です。 ①讓渡所得から特別控除の金額を引けば0となり、会社でも年末調整しているので、住民税の申告は不要の認識ですが、合っていますでしょうか。 ②会社の年末調整とは別となり、讓渡所得分の住民税の申告が必要となりますでしょうか。

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