税理士「架間祐太税理士事務所」が回答した質問・相談一覧

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架間祐太税理士事務所が回答した質問一覧

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16件中1-16件を表示

  • 資本金1万円の非上場会社の株式譲渡・役員借入金放棄について

    現在、学生2名で設立・運営している、資本金1万円の白色申告・小規模な非上場株式会社があります。私は代表取締役兼取締役で、もう1名も役員です。 私は今後、会社から完全に離脱する予定で、保有株式をもう1名の役員へすべて譲渡し、会社に対する役員借入金約15万円程度も全額放棄したいと考えています。 この場合、税務上・会計上問題なく処理するために、どのような書類を作成、提出、保管しておく必要がありますか。 特に、株式譲渡に必要な書類、役員借入金の債権放棄に必要な書類、税務処理のために残しておくべき資料について教えていただきたいです。

    • 法人登記時に代表者住所非開示を併せて申請する方法について

      現在、株式会社（非上場、一人法人です）の新設手続きを進めております。 今回の設立登記と併せて、「代表者住所の非開示措置」についても申請予定です。 必要資料として以下を認識しており、（1）（2）は準備ができています。 （3）については、定款認証の際に公証役場から「実質的支配者となるべき者の申告書（株式会社用）」を受領したのですが、こちらが該当するのでしょうか？ --- (1) 株式会社が受取人として記載された書面がその本店の所在場所に宛てて配達証明郵便により送付されたことを証する書面等 (2) 代表取締役等の氏名及び住所が記載されている市町村長等による証明書 (3) 株式会社の実質的支配者の本人特定事項を証する書面 --- また、新設登記時の登記申請に併せて非表示措置を申し出る場合、申請書末尾に記載する添付資料については、「（２）（３）は登記申請の添付資料を援用する」と記載すれば良いのでしょうか？ ご多用なところ恐れ入りますが、どなたかご教示いただけますと幸いです。

      • 決算書の修正について

        お世話になります。 freeeを使用して自社で経理・決算書を作成しております。（一人法人） 融資審査の過程で資本金の不一致が発覚しました。ご確認をお願いしたく、ご質問させていただきます。 【状況】 登記簿上の資本金：1,000,000円 freee決算書上の資本金：1,180,000円 【原因】 固定資産台帳にパソコン（18万円）を登録した際、仕訳の相手科目が誤って「資本金」になっていたと思われます。そのため、こちらも資本金に計上されてしまいました。 【ご質問】 ①この場合、freeeで仕訳を修正して決算書の資本金を1,000,000円に直すことは可能でしょうか。 ②修正した場合、すでに提出済みの法人税申告書（2024年度・2025年度）への影響はありますか。（いずれも赤字決算のため納税金額は変更ないと考えます。） ③決算書の修正と登記変更、どちらで対応すべきでしょうか。 ④融資審査中のため早急な対応が必要です。修正する場合の手順と注意点を教えてください。 何卒よろしくお願いいたします。

      • 法人の在庫を役員に卸売する場合の価格について

        法人の在庫を役員に卸売する場合の価格について 法人が保有する在庫を役員に卸売り販売する場合、役員が自家消費ではなく販売目的で購入するときは、所得税基本通達36-23の値引販売に関する非課税要件を満たしません。同通達の要件(3)は、値引販売する数量が、一般の消費者が自己の家事のために通常消費する程度であることを求めており、転売する目的での購入はこれに当たらないためです。 「取得価額以上、かつ通常販売価額の70%以上であれば非課税」という目安もそのままは使えません。 消費税法基本通達10-1-2では、棚卸資産を役員に譲渡する場合、仕入価額以上かつ通常販売価額のおおむね50%以上であれば「著しく低い価額」に該当しないとされています。ただし、これは法人の消費税の課税標準を判定する基準であります。 卸売価格はどうしたらいいですか？

      • 大学生の扶養控除や所得税などの申請について

        現在、大学4年生（22歳）です。 今年の収入は、メルカリでの転売の雑所得が約60万円、アルバイトの給与所得が0万円になる見込みです。 しかし、メルカリでは、自分が不要になったものも売っており、それらの売り上げを合わせてしまうと62万円を超えてしまいます。 この場合、合計所得が62万円以上になるので、親の扶養から外れてしまうのでしょうか？ このメルカリでの転売と不要なものを出品している判定はどのように行っているのでしょうか。メルカリ側からすると、不要なものか転売なのか見分けをつけてくれるのでしょうか？

      • 扶養と治験バイトに関して

        22歳で今年大学を中退しました。今年アルバイトで現状123万円まで給料をもらっており、年内で治験バイトで負担軽減費として26万ほどもらう予定です。この場合、扶養が外れてしまうのか、他にどんな税金がかかるのか教えてほしいです。

      • トレーディングカード売却で、合計額が大きくなった場合の納税はどうなるのか

        10年以上前に購入して遊んでいたトレーディングカードゲームのカードを、遊ばなくなったので処分するために、価値が判る専門店に売却をしようとしています。その店での相場を調べたところ、1枚1万円~10万円くらいするようなものが100枚近くあることがわかりました。品質から減額されることを見込んでも、まとめて売却すると100～200万円以上の金額になる可能性があります。このような場合、確定申告などではどう扱えばいいでしょうか？ 他の方の質問相談などで得た知見からは、30万円以下のものは譲渡所得の対象外になるとのことなので、どのカードも1枚1枚は譲渡所得には当たらないように思います。ですが、他の基準などで申告が必要になる可能性が心配です。

      • 掛け持ち禁止のアルバイトで掛け持足していることが年末調整によってばれることはありますか？

        私は６月から掛け持ち禁止のアルバイトを始め、１０月からユニクロで掛け持ちを始めました。掛け持ち禁止の方は、毎月給料から税金が引かれていないのですが、先日（１０月初めくらい）に年末調整を希望しますかと聞かれて希望しないにしました。ユニクロでは入社手続きの際、様々な手続きの中で扶養控除申告書をデータで出した気がします。2社に扶養控除申告書を出すことは禁じられていると思うのですが掛け持ち先にバレることはあるでしょうか？来年の１月か２月には掛け持ち禁止の方のバイトをやめようと考えています。今年は100万を超えていないです。

      • マイクロ法人で車や事務機器を購入し、代表（個人事業主）にリースすることはできますか？

        　マイクロ法人の設立を検討しているフリーランスです。 　私を代表とするマイクロ法人で「リース業」を営み、法人名義で購入した車や事務機器を代表（私）にリースして売上を計上することを思いついたのですが、なにか問題はありますか？ 　リース料を適切なものにし、契約書などを残せば税務調査で指摘されることはありませんか？ 　それとも税金逃れとして否認されてしまいますか？ 　リスク等ご教示頂けますと幸いです。

      • コレクション目的で集めていたグッズ売却での確定申告の有無について

        2年間集めていたコレクションを売却しました。 1月から10月まで銀行に移した分だけで74万、同じ期間で売上金でコレクションを買ったりしていたので74万よりもっと売ってると思います。 1枚の値段は1番高いもので3万ほど、1番安いもので150円ほどです。 またお金のやり取りがpaypayだったりメルペイだったり、銀行口座だったり、海外の方との取引でpaypalを使用したりしていてpaypalもfnfやgnsを使用したりしています。 確定参加は必要なのでしょうか?

      • 傷病手当金受給中にフリマアプリでの収入を得るのは問題ないのか

        今年6月から心身の不調にともなう休職をしています。 11月より復帰が決まっているのですが、9月ごろから体調が良くなってきたため家の片づけと外に出かけることを目的にメルカリで不要なグッズの販売を行いました。 販売したものは流行りのアニメの缶バッジ等のランダム商品です。 ここで得られた収入は傷病手当金の支給条件である「休業期間中に給与が支払われないこと」の給与にあたりますか？

      • 休眠を復活した後の役員報酬に関して

        以前設立した会社を今年の9月に休眠を解き、組織変更で株式にしました。 今後は個人ではなくて法人で活動をしたいのですが、新しい会社で役員報酬を出しても休眠明けなら損金計上可能でしょうか。 決算月は3月末です。

      • 円建て契約の報酬が外貨で支払われ、契約額より多く入金された場合の処理

        個人事業主（青色申告）です。合意額より多く入金された分の処理についてご相談させてください。 【取引の内容】 ・国内企業から受けた動画制作の報酬で、契約は円建て（180,000円）です。 ・支払いは海外のプラットフォーム経由で、米ドル建てで送金され、受領時のレートで円に換算されました。 ・会計上は、売上高180,000円（課税売上10%）を売掛金で計上済みです。 【入金の経緯】 ・1回目の入金は円換算で177,347円で、契約額に2,653円足りませんでした。 ・その後、取引先から「為替の差額を補うため、4,000円を追加で送る」と連絡があり、取引先の依頼で4,000円の請求書を発行しました。 ・2回目の入金も米ドル建てで、円換算で4,012円でした。 ・入金合計は181,359円で、契約額より1,359円多くなっています。 【ご質問】 1. 超過分1,359円の勘定科目は、売上高・雑収入・為替差益のどれが適切でしょうか。 2. 消費税の区分は、課税・不課税のどちらになりますか。 3. 取引先が任意に多めに支払った可能性もあります。その場合と、為替の変動による差額の場合とで、扱いは変わりますか。 4. 4,000円の追加請求書を発行していますが、これを別の売上として扱う必要はありますか。 【予定している処理】 元の売掛金に2,653円の入金を消し込み（残高0円）、残りの1,359円を別の収入として計上する予定です。 よろしくお願いいたします。

      • フリーターの扶養内アルバイト

        現在18歳フリーターです。 アルバイトを2つ掛け持ちしています。 親の扶養を抜けないようにするにはいくらまで稼いで大丈夫なのかなるべくわかりやすく教えていただきたいです。 月単位なのか年単位なのかも教えていただきたいです。

      • オリパで当たった高額カードを買取に出した場合の税金の有無といくらになるか？

        全て今年の話です。 ポケモンカードのオリパで200万使い、合計で400万円相当のカードが当たりました。 そのうち200万を買取に出し現金手渡しでもらいました。 この場合どのような税金がかかりますか？ 税金かかるならいくらくらいになりますか？ 2ヶ月で3回に分けて売ってます。

      • 個人事業主の売上を法人へ一本化する方法（源泉徴収あり・先方変更不可のケース）

        現在、法人と個人事業主の双方で事業を行っておりますが、事業を法人ひとつにまとめたいと考えています。業務内容は同一になります。しかし、以下の課題があり、どのように整理すべきか判断に迷っております。 ​1. 現状の課題 ​取引先が個人事業主としての契約から法人契約への変更を受け入れてくれない。 ​個人事業主としての売上に対して、取引先から源泉徴収が行われている。 ​2. 懸念点・知りたいこと ​個人事業主名義で発生し、源泉徴収されている売上を、法人の売上として計上・処理する方法（または代替案）。 ​この状況において、法人のみへ一本化するための実務上の適切な手続きやスキーム。 ​具体的な解決策や、実務上取るべき手順についてご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

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