家賃 預り金に関する質問・相談一覧(38ページ目)

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家賃 預り金の質問一覧

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  • 事務所兼社宅の経費の取り扱いと消費税について

    【状況】 賃貸物件を法人で契約→物件の一部を事務所として使用し、残りの居住スペースを社長である自分が社宅として使う。 上記の場合、事務所部分を面積按分し、残りの部分から賃料相当額を計算して社長から徴収することで家賃を経費計上できるという認識で間違いないでしょうか？ 例えば、家賃が10万円、事務所部分の面積が物件の30％だとすると、 ①3万円→事務所の地代家賃 ②(物件全部を社宅とした時の賃料相当額)x0.7→社長が実際に負担する賃料相当額 このような計算で間違いないでしょうか？ また、家賃と言っても具体的には ・家賃 ・共益費 ・保証料 ・管理会社サポート費用 ・自治会費 ・収納手数料 が内訳としてありますが、 事務所部分を計算する際は、これら全てをまとめた額x30％として大丈夫でしょうか？ また、事務所部分の30％の家賃は全て課税仕入れとして大丈夫なのでしょうか？ よろしくお願いします。

    • 不動産所得における自宅兼事務所の経費計上について

      掲題に関連した質問が3つございます。（1）不動産投資（白色申告）をしておりますが、自宅（持ち家）の1室を事務所として経費計上（面積で按分）することは可能ですか。（2）その際、固定資産税、共益費・修繕積立金、火災保険料、住宅ローン利息分を計上しても問題ありませんか。（3）また、勘定科目は固定資産税が租税公課、共益費・修繕積立金が外注管理費、火災保険料は損害保険料、住宅ローン利息は借入金利子になりますか。それとも、投資物件に係る費用と区別するため、雑費や地代家賃などに含むべきでしょうか。

      • 法人を持っていて、個人の確定申告で家賃が按分で経費にできるか質問です。

        個人の確定申告で家賃が按分で経費にできるか質問です。 自宅兼事務所といった形で一つの部屋を法人と個人で活動しておりますが 家賃の支払いは個人で行なっております。 法人成り後に、賃貸契約をそのままにしていたためです。 現在法人と個人で収益を上げています。 それぞれ別事業です。 この場合は個人の確定申告で家賃を按分にして経費計上可能でしょうか？

        • サラリーマンで副業をしていますが賃貸住宅を事務所兼自宅とする場合の家賃に掛かる消費税についてお教えください

          表題の通り、賃貸住宅を事業用事務所兼住宅としていますが、借家は勤務先が借上ているので、給与天引きとなっています。事業用として天引額の1/2を経費として計上しています。 会社には借家を事業用として按分利用するとは特に申告していないため、家賃の1/2に消費税がかかり、会社に請求されるようなことがあると会社にも迷惑かかってしまいます。 事業用事務所兼住宅は単に部屋で区別しているだけですが、事業用として、経費申告する以上消費税はかかってしまうのでしょうか、ご教示いただけると幸いです。また、このような場合、家賃を経費に申告しないほうが良いのでしょうか？　以上、よろしくお願いいたします。

          • 確定申告　クレカ支払いに家賃が混ざっている例

            クレカの支払い（例7万円）の支出があったとして、6万円が家賃の支払いとなります。さらに6万円の家賃の中から20％の12,000円を事業用として経費として登録したい場合、どう登録するのが良いでしょうか。 確定申告ソフトはfreeeで、クレカ支払い7万円のところの勘定科目しか登録できません。その隣の備考に6万円家賃と記入する形で良いのでしょうか？ また、リボ払いしている場合も同様に支払った金額の％を経費申告すればよろしいでしょうか？ 大変理解しづらい文章かと思われますが、助けていただけると泣いて喜びますm(_ _)m

            • 給与所得か外注費として業務委託で法人で報酬を受け取るか

              初めまして。 成果に応じて報酬が大きく変動する仕事をしており、年間報酬が3000-1億円程度です。費用はほとんどかからず、経費としては家賃や交際費などを1000-1500万円程度できればとは思っていますが、役員報酬の払い出しは検討していません。この場合、外注先の会社に直接雇用してもらって給与所得で受け取るのと、外注扱いにしてもらって私の法人で外注費として受け取るのでは法人税率の方が低いのと、経費でいろいろ落とせるのでメリットがあるように思えますがいかがでしょうか？また、消費税などその他の税金負担が法人の場合はあると思うのですが、このあたりも含めてどちらの方がメリットがありそうでしょうか？法人の方がメリットがある場合は顧問税理士さんも探したいと思っています。

              • 開業日前にクレジットカードで支払った場合の入力方法は下記のやり方で間違いないでしょうか？

                10/10日に開業　 会計ソフトfreeeを利用しています。 記入でわからない点があるため質問いたします。 開業日以前にクレジットカードで支払いした物で 開業日以降にクレジットカードの請求がある場合はどのように記入すればよいのでしょうか。 (例) 9/15〜9/26にクレジットカードで店舗家賃支払いや備品等購入→ 11/4に9/26の購入分の請求があった 開始残高登録の開業費に登録するだけでいいのでしょか？ 自動で取引で開業前に支払った物が同期されてしまっている内容は全て削除してよろしいのでしょうか？

                • 自宅を売却した場合の税金について

                  まず、経緯を説明させて頂きます。 ・約30年前に5,900万円で自宅（A)を購入ました。（新築） ・約２年前に6,100万円で別な自宅(B)を購入し引っ越し（中古）。25年ローンで、住宅取得控除を毎年20万受けています。 ・(A)は不動産屋さん経由で現在、賃貸で貸し出し中で、毎月家賃収入があります。こちらは確定申告で毎年申請済。 ・数年後(A)の賃貸契約終了後、(A)を売却した場合、相場的には1,000-1,500万位らしいので、購入額よりははるかに低い金額での売却となります。 【質問】 ① (A)の売却額(1,000万～1,500万)には税金がかからない理解で合ってますでしょうか？ ② (A)の売却で4,400万～4,900万の損が出る計算になるのですが、こちらは給与所得や、株売買の利益と相殺とかできるのでしょうか？

                  • 確定申告における地代家賃の記載方法について

                    昨年6月から個人事業主として開業しました。 確定申告で地代家賃について記載する箇所があると思うのですが、 「本年中の賃貸料」というのは開業以降（6月～12月）に支払った賃貸料を合算すればよいのでしょうか？ それとも開業以前の1月～5月に支払った賃貸料もすべて合算して1年分を記載する必要がありますでしょうか？ また、開業月前の5月分は家事按分した分のみをfreee会計上で開業費に含めて登録しています。 この場合、この5月分も確定申告書類の地代家賃の項目で「必要経費算入額」に含めて計上して問題ないでしょうか？ ご存知の方がいらっしゃいましたらご教示いただけますと幸いです。

                    • 株の配当譲渡益の確定申告の有無

                      私は年金生活者です、 令和4年に個人年金77万円、公的年金190万円、家賃収入84万円、で約350万円くらい所得が有ります。 そこで株の譲渡益に対して源泉徴収約108千円、株の配当に約128千円徴収されています これを確定申告すると多少還付されるでしょうか？

                      • 発生主義、青色申告、控除65万円控除

                        私は収益マンションの管理会社（個人事業主）で各入居者から預かった家賃から管理手数料（売上）を引いて残りを家主に振り込んでいます。家賃は前払になり1月の家賃の集金は12月に各入居から頂いています。12月に集金した1月の預り家賃は翌年の1月に1月分の管理手数料を引いて振り込みました。 私は事務所を借りているので、青色申告で65万円控除を受ける為に発生主義で仕分けしています。12月のみ支払った翌年1月の家賃（経費）は前払金で処理しているのですが上記のように各入居者から預かった翌年1月の家賃（預り金）は特別な処理はいらないのですか。

                        • 35年前に青色申告だった確定申告について

                          母は昔に音楽教室をやっていて、35年前におそらく青色申告だったと言っています。 祖父が亡くなって一軒家を引き継ぎ、その家賃収入の申告が必要なのですが、白色申告で大丈夫でしょうか？ もし35年前に青色申告になっていたとしても、一軒家の賃貸収入は白色申告してもよいのでしょうか？ ご教示の程、よろしくお願いいたします。

                          • 実家で事業をしており、生計を一にしていない家族(母)への支払いは経費になるのか？

                            私は実家で事業をしており、生計を一にしていない年金暮らしの母と住んでおり、月水光熱費及び家賃、食費を毎月15万円払っています。 仕事は緊急の水道屋でAM8時からPM10〜11時まで待機しており、委託先から連絡が入ったらお客様のところへ伺い、作業をして戻るという形になっています。 基本家で待機する形です。月20日ほどの稼働をしています。 経費にできるのであればしたいと思いますし、按分するなら何%くらいなのか知りたいと思い質問させていただきました。

                            • 家賃等の家事按分について

                              お世話になります。 お分かりになる方がいらっしゃれば、ご教示いただけますと幸いです。 主人の転勤が決まりました。 その際、家賃補助をつけるために、会社契約で賃貸を契約しないといけません。家賃補助は家賃の25%分だそうです。 私は個人事業主として在宅で仕事をしており、主人の転勤による転居をきっかけに、家賃や電気代の家事按分を始めようと思っていたのですが、主人が個人で賃貸を契約する訳では無いと知ったため、家事按分ができるのかどうか気になっております。 拙い文章で恐縮ですが、教えて頂けますと幸いです。どうぞよろしくお願い致します。

                              • 期首と期末の預り金（社会保険料）について教えてください

                                昨年1月～12月が事業年度の企業を引受けました。 会計は親会社がSAPで行っていたこともあり会計ソフトが引き継げず、freeeへ残高を転記して1年間記帳していたのですが、社会保険料の預り金の残高が合わなくて困っております。 2021年12月の預り金残高は （2021年12月24日振込）2021年11月給与（社会保険料は2022年1月4日に口座引落） （2021年12月24日振込）決算賞与（社会保険料は2022年1月31日に口座引落） でした。 2021年12月に以下の仕訳もあり、未払金 未払費用（会社負担分）/未払金 預り金（従業員負担分） ★ 2022年1月4日の口座引落時は 未払金/銀行口座 で消し込みました。 2022年12月の預り金残高をみると （2021年12月24日振込）2021年11月給与 が消し込まれず浮いてしまっている状況です。 freeeではどのように消込すればよいかご教示いただけますと幸いです。 ★の仕訳で11月給与から預かった預り金（従業員負担分）が借方に移ったのに、預り金残高に残っているのも知識不足で分かっていません・・・

                                • 開業前の家賃は経費に入れて良いでしょうか？

                                  開業前の家賃と来年の家賃前払費用の仕訳をどちらとも入力して良いのでしょうか？ ご教示の程よろしくお願いいたします。 ----------- 2022/1/1に開業しました。 開業前の2021/12月に支払った家賃を2022/1/1 [借方]地代家賃●円 /[貸方]事業主借●円で仕訳しました。 そして2023年1月分の家賃を、2022年12月31日に12/31 [借方]前払費用●円/[貸方]事業主借●円で仕訳しました。 　-----------

                                • 前払費用と未払費用の違い　

                                  1月分の家賃を12月末支払ったものは、前払費用にしたのですが、 12月分の水道光熱費を1月に支払ったものは、未払費用になりますか？ 未払費用の科目を追加する場合は「他流動負債」になりますか？ よろしくお願いいたします。

                                • 開業費の任意償却について（開業費は1取引ごと登録）

                                  下記のような開業費に関して、カード決済しており、1取引ごとに明細があります。 勘定科目を「開業費」として1つずつ登録した場合、その開業費総計を「任意償却」にて焼却するにはどのように登録処理すればいいのでしょうか。 ・開業前から受講していたセミナー受講料 ・下見、調査、打ち合わせなどの旅費交通費 ・ネット利用料金 ・自宅兼事務所の家賃や水光熱費 など

                                  • 必要な帳簿がよくわかりません&明細の疑問

                                    小規模の個人事業主で、白色確定申告の作業中です。 色々と調べていて、「事業主貸 生活費」としてプライベートの出金の記録を書くべきところ、それが漏れていたと分かったのですが、 これは仕訳帳に書く内容ですか？ 現金出納帳？でしょうか？ これを書かないと「残高が合わない」という状況になるそうですが、プライベートと兼用の口座しか持っておらず、プライベートとごっちゃになっていて(事業の)残高とは？状態です…。 反省しまして、今後事業用の口座も考えているところですが、当面の間兼用のままいかざるを得ない状況です。 現状、売上・経費を書いた仕訳帳しか用意していません。(今回白色ですが、次から青色も考えています) 私は次に何をすべきでしょうか？初心者すぎて申し訳ありません。 そして、事業資金の残高を帳簿を作って把握できたとして、プライベート兼用の口座の実際の残高とは合わないのですが、それはどうしたら良いのでしょうか？ ・また、売上報酬の証明として、通帳のコピーが必要ということであっていますか？支払調書のみで大丈夫ですか？ ・事業所兼用の家賃が口座引き落としなのですが、その証明には通帳のコピーが必要でしょうか？(他に領収書などがありません) ・通帳のコピーが必要な場合、プライベートの欄は黒塗りしてよいでしょうか？ 質問が多くなり申し訳ありません。 どうぞよろしくお願いいたします。

                                    • 確定申告　地代家賃の按分について

                                      はじめまして。 私は個人事業主で自宅で仕事をしており、確定申告で地代家賃を按分したいと考えています。 ただ、家賃は主人の勤務先から一部家賃補助が支給されております。 家賃補助分は計算対象外となるか知りたいです。 （例えば、家賃7万円で2万円の家賃補助がある場合、家賃補助を差し引いた5万円から、個人事業に使用している面積分で按分、となりますでしょうか。）

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